全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务理制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部门职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门江消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务账目编制财务报表利财务资料进行种济活动根系分析公司领导决策提供效
7负责公司办公品库理
8参公司销售合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
11加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
12完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
会计岗位职责
1明细账分类账总账
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总账明细账分类账核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总账
4应收应收账款催收清理公司规定安排固定资产库存材料资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确勾稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记账保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
企业财务制度(二)
加强财务理根国家关法律法规建设局财务制度结合公司具体情况制定制度
财务理工作必须加强宏观控制微观搞活基础严格执行财纪律提高济效益壮企业济实力宗旨财务理工作贯彻勤俭办企业方针勤俭节约精细算企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗增加积累
财务机构会计员
二公司设财务部财务部协助总理理财务会计工作
三出纳员兼会计档案保债权债务账目登记工作
四财会员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
五财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财纪律财务制度事项必须拒绝付款拒绝报销拒绝执行时总理报告
六财会员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办清交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交会计证报表账目款项公章实物未事项等移交交接必须建设局财务科监交
会计核算原科目
七公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证账簿部审计财产清查成清查等事项规定
八记账方法采贷记账法记账原采权责发生制民币记账位币
九切会计证账簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
十公司单价___元年限年资产固定资产分五类:
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
十类固定资产折旧年限:
1房屋建筑物___年
2机器设备___年
3电子设备运输工具___年
4设备___年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
十二购入固定资产进价加运输装卸
包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
十三固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
1盘盈固定资产重置完全价值作原价新旧程度估算累计折旧入账原价累计折旧差额转入公积金
2盘亏固定资产应减原价累计折旧原价减累计折旧差额作营业外支出处理
3报废固定资产变价收入(减清理费净额)固定资产净值差额收益转入公积金损失作营业外支出处理
4公司固定资产购入出售清理报废办理会计手续设置固定资产明细账进行核算
资金现金费理
十四财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
十五银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
十六银行账户账号必须保密非业务需准外泄
十七银行账户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
十八银行账户应逐笔登记入账准笔汇总高收准收抵支记账月银行账单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
十九根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
二十库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符银行存款余款银行账单相符现金银行日记账数额分现金银行存款总账数额相符
二十公出差总理批准支公款应回单位七天交清拖欠非公事总理批准支公款
二十二严格现金收支理般零星日常支出外余投资工程支出必须通银行办理转账结算直接兑付现金
二十三领空白支票必须注明限额日期途期限报总理报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前
先盖印章
二十四正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款
二十五未董事会批准严禁外单位(含合资合作企业)担保贷款
二十六严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理
二十七办公具品购置统办公室造计划报领导批准方购置
二十八具必须统办公室专理办理登记领手续办公柜桌椅编号常检查核
二十九领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
三十级部门求时报送财务会计报表财务资料
三十积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
三十二配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
三十三觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
企业财务制度(三)
1 公司理员出差般选择坐火车遇特殊情况需填写购买机票申请单部门负责总理批准方坐飞机
2 差旅费款应立项通知书送达财务方支取出差回五日报销
3 住宿标准差旅补助标准:
员 住宿标准 食杂补助 正式员工 200 80
出差日12:00前离京补助天计算12:00离京补助半天计算出差返京日8:00前京差旅补助8:0012:00京补助半天计算12:00京补助天计算
4 返机场律坐民航巴果班机早(晚)携带物品较申请公司派车接送
5 宾馆住宿费中律包含餐费(包括早餐)
6 返程车票机票22:00前应12:00前退房返程车票机票22:00应18:00前退房
7 出差员住宿费超支理交通费电话费实报实销差旅补助实际出差天数计算
8 两(性)时点出差住宿费标准报销
9 出差坐火车领取车补助(短途外)时___元计算(车时间铁路列车时刻表准
四 加班交通费误餐费
员工加班员工公交公司开出空调巴士公专线车铁公汽车回家公司根效报销证报销交通费加班晚9:00特殊原理批准出租车回家公司根效报销证报销交通费加班晚7:30前台预定___元标准盒饭登记项目号
五 销售费申请报销
1 研究支持部门需发生费(项目关费)根部门预算计划手填现金支票款单部门理签字报财务审核财务负责报总理审批予领取现金支票
3 销售费报销必须原始发票背面手部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
六 理费申请报销
1 购置办公品支付办公费需行政部门指定员根购置审批计划手填现金支票款单部门理签字报财务审核财务负责报总理审批领取现金支票
2 办公费报销必须原始发票背面手部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
七 发票开具理
1 项目负责应根项目求时项目理系统中印出开具正式发票
申请单(税发票形式发票)部门理签字报财务开具正式发票
2 确保公司开出张发票迅速安全达客户手中减少发票丢失公司带损失请项目负责规定执行
①发票送达
正式发票 城:速递方便情况亲送达
异:邮政快递
形式发票:根实际情况选择电子邮件传真信挂号航空快递等方式 避免发票遗失请发票信封装订寄出合
②发票确认
发票送出前通知收件送达时间求收件收时反馈作确认工作城速递请求速递员送达邮件时请收件场开邮件回电寄件确认发票已收(请发出前收件招呼通知公司前台前台速递公司提出求)
③处罚措施
未规定送达发票造成发票遗失公司根造成损失予定济处罚
八 报销时间报销证规定
1 月发生费应月报销迟超___日否需手直接报部门理总理审批财务予报销
2 填制报销单应字迹清楚涂改否财务予受理
3 外部取报销证必须税务部门财政局统规定正式单(印税务局章财政局章盖收款单位财务章)切非正式单作报销证报销证抬头定写单位名称
4 购置金额___元项目费销售费办公费需发票背注明收款方单位名称联系姓名联系电话
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