公司财务制度范文
第章 总
目
规范理公司财务行加强财务理部控制济核算发挥财务公司营提高济效益中作特制定制度
二 制定制度
企业会计准会计法等国家相关法律法规结合药业科技限公司具体情况制定制度
三 制定制度原
第条 建立建全公司部理制度完善济核算降低消耗增加盈利力求少消耗取营成果
第二条 正确计算反映公司营成果法缴纳税收
第三条 财务理必须做项财务收支预算控制核算分析考核等工作
第二章 财务工作理规范
第条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实正确完整符合会计制度规定
第二条 部门办理事务必须填制取原始证时送交财务
外单位取原始证必须盖填制单位公章处取原始证必须填制签字制原始证必须办签字购买实物原始证必须实物证明出处
第三条 财务工作必须填制取原始证根审核原始证编制记账证记账证容必须具备：填制证日期编号容科目金额附单张数签名收款付款记账证出纳必须签字
第四条 财务工作员真实合格原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第五条 财务工作员应会总理办公室定期清查(月次)保证账簿记录实物款项相符财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理提出书面报告请求查明原做出处理
第六条 财务工作员调动工作离职必须接员办清交接手续 办理交接手续必须列出移交清单接交员移交清单逐项核点收
1现金价证券应会计账簿记录保持致银行存款账户余额应银行账单保持致种财产物资债权债务明细账户余额应总账关账户余额保持致致移交员必须限期查清查清移交赔偿
2会计证会计账簿会计报表会计资料必须完整缺短缺必须查清原移交清单中注明移交负责
3移交种票印章实物必须交接清楚未事项遗留问题应写出书面材料电脑系统中操作数实际操作状态进行交接
4会计员交接必须监交般会计员交接财务部门理指定员监交部 门理交接总理指定员监交
5交接完毕交接双方应移交清单签名移交清单式三份移交双方执份存档份
第三章 货币资金理制度
制度指货币资金指公司库存现金银行存款支票
现金理制度
第条 现金规定：
1必须公司规定符合手续合法证收支现金禁止白条抵库违反规定字迹清单出纳权拒绝支付
2出纳支付现金收款必须相关单签字确认
3出纳收笔现金金额必须开具现金收
现金收中必须注明素：缴款单位缴款日期金额(写必须致)缴款容缴款签名出纳签名等
4准私事支公款
5妥善保保险柜钥匙密码确保资金安全
第二条 现金核算盘点：
1出纳应逐笔记摘现金日记账
2日业务终应时结算现金余额面值分清点数量盘出实存现金现金账核误做日清月结
3现金日记账现金总账应现金出纳定期核少月次做帐帐相符
4财务负责权定期少月次现金进行抽盘现金盘点发现盘盈盘亏应查明原时进行处理果查明盘盈属记账错误丢失单等应时更正错账补办手续原明失赔偿
二银行存款理制度
1会计员审核符合公司支付规定原始证作银行存款支付时原始证逐笔序时登记银行存款流水账
2业务终日出纳员应时结出银行存款流水账余额核公司银行账户余额银行存款流水账余额差异应立核查明原允许带问题余额转入第二天
3银行存款流水账日记账银行存款总账定期核月次做帐帐相符
4月初出纳员应时银行索取银行账单编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表员负责核
5公司规定基账户结算账户外行开设账户确属需需报总理核准
6公司银行账户出租出外单位
三支票理制度
公司支票分现金支票转帐支票两种支票时应注意点求：
1出纳签发支票必须意支票填写素必须齐全
2签发空头支票出租出支票支票转单位支票交单位代签发
3公司收转帐支票审核误时填制进帐单根情况送缴开户银行出票开户行办理托收资金未进帐发货
4建立支票登记簿填制支票登记簿签字备查支票应时清理超期限应时核清查
5出纳应妥善保未签发支票已签发支票存根
第四章 印章理制度
第条 类印章必须分处专保擅保印章交
第二条 应严格规定业务范围批准程序类印章乱错
第三条 印章保员应负起监印责监印中应严格审查注意核实容审核 误送总理审阅方登记盖章印鉴外必须总理意进行登记注明途
第四条 类印章时应锁保做走章收财务专业印章法代表章放入保险柜保
第五章 备金理制度
第条 申请审批手续：款根公司规定计划填写款单申请签名——部门理审核——总理批准——财务审核——出纳审核付款
第二条 备金实行专支专负责办法转
第三条 财务部未批准审批手续全情况私备金扩范围限额视情节轻重财务员处___元罚款第四条 公司规定部门固定性备金外商品采购完成___天须财务报账根正规发票数额退少补
第五条 备金超定时间未逾期天3﹪计息款时付清特殊原需续必须提出书面报告部门理证明总理批准免罚息款拒情况(超时间星期)出纳直接工资奖金中扣收款额逾期利息
第六条 财务负责备金月盘点备金盘点损失责赔偿
第六章 费开支理
工费理
第条 工费包括员基工资工龄工资种奖金加班工资补贴工资等支出根核定基工资考勤情况部门绩效完成情况计算应付工资报理审核批准
第二条 考勤规定：考勤专负责记录出勤情况分迟旷工病假事假等实记录(中公司日晨会开始未视迟晨会结束未视旷工半天未领导批准请假视旷工)公司规定范围外需加班须填报加班申请表式两份报力资源部审批加班申请表予计算加班工资考勤员月___号审核误考勤表报财务部张贴
第三条 工资计算标准：日工资基工资准计算月实际出勤天月应出勤天计算日工资迟旷工请假等相关考勤制度执行
第四条 工资发放时间定月___日财务部应时工资发放员工完善发放手续发公司员工工资补助等必须根实数实发金额取签收证费支出
二差旅费预支报销出差理制度执行
三费理
第条 公司办公品电脑传真复印机等电子产品购买维修须制定购买维修保养计划费预算报理审批
第二条 公司公务车产生燃油费修理费等费违规济损失车理制度执行
第三条 水电租赁费等根合价款通预提费核算入帐
第七章 费报销理制度
第条 报销费必须合理合法真实证原始发票臆造涂改伪造发票
第二条 发生费必须规定分类填写公司统报销单意填写
第三条 种原始证必须写致涂改注明附件张数属部门职务容项目必须齐全原始证必须公司规定程序进行审核签字相关手续必须完备否财务权予报销
第四条 项月费报销必须月___日前送呈关领导审批级领导应时审批防止造成费入账逾期现象
第五条 手续填写符求律退回修改补全手续重填证报支费项目律退回拒付超期申报费根相关项目规定进行报支
公司财务制度篇2
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制：
1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
五制度发日起执行
公司财务制度篇3
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入 8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制： 1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
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第章 总
目
规范理公司财务行加强财务理部控制济核算发挥财务公司营提高济效益中作特制定制度
二 制定制度
企业会计准会计法等国家相关法律法规结合药业科技限公司具体情况制定制度
三 制定制度原
第条 建立建全公司部理制度完善济核算降低消耗增加盈利力求少消耗取营成果
第二条 正确计算反映公司营成果法缴纳税收
第三条 财务理必须做项财务收支预算控制核算分析考核等工作
第二章 财务工作理规范
第条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实正确完整符合会计制度规定
第二条 部门办理事务必须填制取原始证时送交财务
外单位取原始证必须盖填制单位公章处取原始证必须填制签字制原始证必须办签字购买实物原始证必须实物证明出处
第三条 财务工作必须填制取原始证根审核原始证编制记账证记账证容必须具备：填制证日期编号容科目金额附单张数签名收款付款记账证出纳必须签字
第四条 财务工作员真实合格原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第五条 财务工作员应会总理办公室定期清查(月次)保证账簿记录实物款项相符财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理提出书面报告请求查明原做出处理
第六条 财务工作员调动工作离职必须接员办清交接手续 办理交接手续必须列出移交清单接交员移交清单逐项核点收
1现金价证券应会计账簿记录保持致银行存款账户余额应银行账单保持致种财产物资债权债务明细账户余额应总账关账户余额保持致致移交员必须限期查清查清移交赔偿
2会计证会计账簿会计报表会计资料必须完整缺短缺必须查清原移交清单中注明移交负责
3移交种票印章实物必须交接清楚未事项遗留问题应写出书面材料电脑系统中操作数实际操作状态进行交接
4会计员交接必须监交般会计员交接财务部门理指定员监交部 门理交接总理指定员监交
5交接完毕交接双方应移交清单签名移交清单式三份移交双方执份存档份
第三章 货币资金理制度
制度指货币资金指公司库存现金银行存款支票
现金理制度
第条 现金规定：
1必须公司规定符合手续合法证收支现金禁止白条抵库违反规定字迹清单出纳权拒绝支付
2出纳支付现金收款必须相关单签字确认
3出纳收笔现金金额必须开具现金收
现金收中必须注明素：缴款单位缴款日期金额(写必须致)缴款容缴款签名出纳签名等
4准私事支公款
5妥善保保险柜钥匙密码确保资金安全
第二条 现金核算盘点：
1出纳应逐笔记摘现金日记账
2日业务终应时结算现金余额面值分清点数量盘出实存现金现金账核误做日清月结
3现金日记账现金总账应现金出纳定期核少月次做帐帐相符
4财务负责权定期少月次现金进行抽盘现金盘点发现盘盈盘亏应查明原时进行处理果查明盘盈属记账错误丢失单等应时更正错账补办手续原明失赔偿
二银行存款理制度
1会计员审核符合公司支付规定原始证作银行存款支付时原始证逐笔序时登记银行存款流水账
2业务终日出纳员应时结出银行存款流水账余额核公司银行账户余额银行存款流水账余额差异应立核查明原允许带问题余额转入第二天
3银行存款流水账日记账银行存款总账定期核月次做帐帐相符
4月初出纳员应时银行索取银行账单编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表员负责核
5公司规定基账户结算账户外行开设账户确属需需报总理核准
6公司银行账户出租出外单位
三支票理制度
公司支票分现金支票转帐支票两种支票时应注意点求：
1出纳签发支票必须意支票填写素必须齐全
2签发空头支票出租出支票支票转单位支票交单位代签发
3公司收转帐支票审核误时填制进帐单根情况送缴开户银行出票开户行办理托收资金未进帐发货
4建立支票登记簿填制支票登记簿签字备查支票应时清理超期限应时核清查
5出纳应妥善保未签发支票已签发支票存根
第四章 印章理制度
第条 类印章必须分处专保擅保印章交
第二条 应严格规定业务范围批准程序类印章乱错
第三条 印章保员应负起监印责监印中应严格审查注意核实容审核 误送总理审阅方登记盖章印鉴外必须总理意进行登记注明途
第四条 类印章时应锁保做走章收财务专业印章法代表章放入保险柜保
第五章 备金理制度
第条 申请审批手续：款根公司规定计划填写款单申请签名——部门理审核——总理批准——财务审核——出纳审核付款
第二条 备金实行专支专负责办法转
第三条 财务部未批准审批手续全情况私备金扩范围限额视情节轻重财务员处___元罚款第四条 公司规定部门固定性备金外商品采购完成___天须财务报账根正规发票数额退少补
第五条 备金超定时间未逾期天3﹪计息款时付清特殊原需续必须提出书面报告部门理证明总理批准免罚息款拒情况(超时间星期)出纳直接工资奖金中扣收款额逾期利息
第六条 财务负责备金月盘点备金盘点损失责赔偿
第六章 费开支理
工费理
第条 工费包括员基工资工龄工资种奖金加班工资补贴工资等支出根核定基工资考勤情况部门绩效完成情况计算应付工资报理审核批准
第二条 考勤规定：考勤专负责记录出勤情况分迟旷工病假事假等实记录(中公司日晨会开始未视迟晨会结束未视旷工半天未领导批准请假视旷工)公司规定范围外需加班须填报加班申请表式两份报力资源部审批加班申请表予计算加班工资考勤员月___号审核误考勤表报财务部张贴
第三条 工资计算标准：日工资基工资准计算月实际出勤天月应出勤天计算日工资迟旷工请假等相关考勤制度执行
第四条 工资发放时间定月___日财务部应时工资发放员工完善发放手续发公司员工工资补助等必须根实数实发金额取签收证费支出
二差旅费预支报销出差理制度执行
三费理
第条 公司办公品电脑传真复印机等电子产品购买维修须制定购买维修保养计划费预算报理审批
第二条 公司公务车产生燃油费修理费等费违规济损失车理制度执行
第三条 水电租赁费等根合价款通预提费核算入帐
第七章 费报销理制度
第条 报销费必须合理合法真实证原始发票臆造涂改伪造发票
第二条 发生费必须规定分类填写公司统报销单意填写
第三条 种原始证必须写致涂改注明附件张数属部门职务容项目必须齐全原始证必须公司规定程序进行审核签字相关手续必须完备否财务权予报销
第四条 项月费报销必须月___日前送呈关领导审批级领导应时审批防止造成费入账逾期现象
第五条 手续填写符求律退回修改补全手续重填证报支费项目律退回拒付超期申报费根相关项目规定进行报支
公司财务制度篇2
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制：
1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
五制度发日起执行
公司财务制度篇3
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入 8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制： 1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
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