总
1<中华民国会计法><企业会计准>制定制度
2规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1公司财务实行计划特征总理负责制属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2严格执行<会计法>相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二财务工作岗位职责
()财务理职责
1岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4相关工作
(二)财务职责
1负责理公司日常财务工作
2负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3负责部门财务员理教育培训考核
4负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
8负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
9参价格工资奖金福利政策制定
10完成领导交办工作
(三)会计职责
1国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
公司财务制度范文(二)
第章总
第条加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条公司会计核算遵循权责发生制原
第三条财务理基务方法
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财产购建保配合综合理部定期进行财产清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行<会计法>坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章财务理基础工作
第五条加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前相致
第八条做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核
第九条会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保<会计档案理办法>规定进行保销毁
第十条会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字移交员方调离离职
第三章资金负债理
第十二条资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐
第十三条公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准处理
第十七条公司外担保业务公司规定审批程式报批财务理中心登记正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满时督促关业务部门撤销担保
第四章流动资产理
第十八条现金理严格执行民银行颁布<现金理暂行条例>根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第二十条银行存款理加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条应收帐款理应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条应收款理应户分页记帐严格款审批程式款审批程式款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条短期投资理短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
公司财务制度范文(三)
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行<中国民银行法><中华民国票法>等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制
1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
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