预算编制
1 范围
公司全面预算编制程
2 控制目标
21 确保公司营活动制订相准确详细预算作部控制衡量企业公司部门营业绩
22 详细分析部门预算符合实际情况年度预算年实际较差距进行调查分析
确保预算操作性整套预算通全体员工努力实现
预算制定完成通常情况实际预算间会产生太差异
明确部门职责部门间数时间衔接性确保预算编制程中部门间达链式流转降低财务决策风险
3 控制点
31 副总10月29日前审批审核部门业务费预算合理性
会计审核预算表格准确性前数钩稽关系决定否部门理做相应调整附详细制定
32 部门预算编制时性准确性纳入部门绩效考核11月15日前财务审核预算表格年度期差异决定否部门总理做相应调整附详细制定
？
4 特定政策
41 预算编制日程安排：
10月10前市场部完成营销预算销售部完成销售预算副总审批完毕
10月10日开始方案调度室完成生产方案材料需求预算17日前副总审批完毕
10月18日前部门报固定资产需求预算中固定资产信息设备需求预算交信息技术部信息技术部汇总10月25日前副总审批完毕固定资产需求预算10月18日前交设备源部设备源部汇总10月25日前副总审批完毕
10月10日前技术中心完成研发预算10月15日前总理审批完毕
10月26日前部门采购部报采购需求采购部编制采购预算储运部制定运输费预算11月旬副总审批完毕
10月20日前部门力资源部报部门员需求方案部门员调整方案部门员晋升方案11月初力资源预算总理审批完毕
部门业务费预算副总10月29日前审批〔中战略理部战略理委员会审批审部审计委员会审批办公室质量理部总理审批〕
11月中旬财务部会计汇总审核预算11月20日前形成总预算初稿
42 预算表格中涉物资采购金额销售收入金额均指含税值涉应收帐款应付帐款货币收支均指含税值
43 费预算：：占总费例超3％费工程必须单列附详细制定
办公费：集团公司部门日常办公费理岗位月5元工岗位月1元标准核定
公司办公电脑字机复印机速印机耗材〔包括纸张碳粉色带软件等等〕月___(现3000)元核定公司类文件报材料电脑字机复印机速印机部门类文件材料印复印油印公司办公室统负责部门电脑字机月台___(现30)元标准核定复印机速印机月台___(现100)元标准核定
公司部门印刷费月(现3000)元标准核定口___〔现办公室〕统理集团公司办公室〔包括计算机中心〕电脑字机复印机速印机耗材〔包括纸张碳粉色带软件等等〕月3000元核定集团公司类文件报材料电脑字机复印机速印机部门类文件材料印复印油印集团公司办公室统负责部门电脑字机月台30元标准核定复印机速印机月台100元标准核定
公司部门日常办公费定额公司办公室会财务部年核定次年执行程中般予调整机构定员变动等需调整定额时须提出书面报告公司办公室审核报财务部负责进行调整
部门预算部门部制定审核手续流程规定致部门规定准
5 预算编制流程说明C02002001
步骤
涉部门
步骤说明
1
部门理
部门部门年度工作方案编制相关业务预算部门业务预算编制部门费预算
11
市场部理
市场部根市场营销规划编制产品广告宣传费预算〔F02002001〕产品展览费预算〔F02002002〕企业形象费预算〔F02002003〕公关系费预算〔F02002004〕市场调研费预算〔F02002005〕客户满意度调查预算〔F02002006〕
12
销售部理
销售部根分解产品销售年度营目标值参考年销售数量年已签订跨预算年度合市场部提供市场价格波动趋势新市场价格客户历史付款记录公司客户信理政策编制产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕产品销售收入预算分区域销售〔F02002009〕货款回收预算分客户〔F02002008〕销售费预算〔F02002010〕
13
技术中心
技术中心根公司研发方案编制新研发工程预算〔F02002021〕现研发工程预算〔F02002022〕
14
方案调度室
方案调度室保证销售方案游装置耗前提根销售部提供产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕储运部报送库存物资结存〔F02002040〕充分估计预算年度种存货期初期末库存数量装置生产力装置物料消耗清单物料单耗编制分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕原辅材料需求预算〔F02002025〕生产性低值易耗品需求预算〔F02002026〕
15
投资理部理
投资理部根投资规划投资工程行性研究子公司开展战略预算报表编制修改预算子公司投资收益预算〔F02002027〕投资变动预算〔F02002028〕投资收益预算〔F02002030〕投资预算〔F02002029〕
16
力资源部理
力资源部根部门报部门员需求方案〔F02002017〕部门员调整方案〔F02002018〕部门员晋升方案〔F02002019〕部门员工培训申请表〔F02002020〕参考通货膨胀系数制定工资增长体系员工升职加薪方案职工数公司薪资结构绩效考核体系相关国家方政策等资料结合部门岗位职责变动情况编制工资预算〔F02002031〕工资附加费预算〔F02002032〕奖金预算〔F02002033〕员招聘费预算〔F02002034〕员解聘费预算〔F02002035〕员退休费预算〔F02002036〕员培训费预算〔F02002037〕身保险费预算〔F02002038〕应付福利费增减变动预算〔F02002039〕
17
设备源部理
设备源部根年度修方案年度定期检修方案年度短停检修方案部门报固定资产需求预算〔F02002011〕方案调度室报送分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕装置二次源消耗清单源单耗等资料编制备品备件需求预算〔F02002042〕修理预算〔F02002043〕日常修理费预算〔F02002046〕固定资产需求预算〔F02002011〕二次源需求预算〔F02002048〕固定资产报废清理方案〔F02002044〕资产调拨方案〔F02002045〕基建技改预算〔F02002047〕
18
采购部理
采购部方案调度室报送原辅材料需求预算〔F02002025〕生产性低值易耗品需求预算〔F02002026〕设备源部报送固定资产需求预算〔F02002011〕备品备件需求预算〔F02002042〕根材料历年含税均采购钱结合合理价格变动趋势制定采购价格考虑采购运输提前期等素编制原辅材料采购预算〔F02002049〕生产性低值易耗品采购预算〔F02002052〕固定资产采购预算〔F02002050〕备品备件采购预算〔F02002051〕
19
储运部理
储运部根销售部报送销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕产品销售收入预算分区域销售〔F02002009〕参考预算编制年运输费占销售收入例估计区域产品预计运输费〔含税〕编制运输费预算〔F02002041〕根预算编制年9月底库存物资数量结合四季度收发预计数量编制库存物资结存〔F02002040〕
110
部门理
部门根预算年度部门年度工作方案业务需求编制部门部门费部门需求方案包括：固定资产需求预算〔F02002011〕部门办公费预算〔F02002012〕咨询费预算〔F02002013〕差旅费预算〔F02002014〕业务招费预算〔F02002015〕费预算〔F02002016〕部门员减员方案〔F02002017〕部门员招聘方案〔F02002018〕部门员退休方案〔F02002019〕部门员工培训申请表〔F02002020〕
2
副总
副总审核理部门业务预算部门费预算否完整准确合理否营目标值相致需修改部门业务预算部门费预算返回1进行修改提供详细预算制定
3
财务部会计
11月中旬会计收集市场部编制产品广告宣传费预算〔F02002001〕产品展览费预算〔F02002002〕企业形象费预算〔F02002003〕公关系费预算〔F02002004〕市场调研费预算〔F02002005〕客户满意度调查预算〔F02002006〕销售部编制产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕产品销售收入预算分区域销售〔F02002009〕货款回收预算分客户〔F02002008〕销售费预算〔F02002010〕技术中心编制新研发工程预算〔F02002021〕现研发工程预算〔F02002022〕方案调度室编制分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕原辅材料需求预算〔F02002025〕生产性低值易耗品需求预算〔F02002026〕投资理部编制子公司投资收益预算〔F02002027〕投资变动预算〔F02002028〕投资收益预算〔F02002030〕投资预算〔F02002029〕力资源部编制工资预算〔F02002031〕工资附加费预算〔F02002032〕奖金预算〔F02002033〕员招聘费预算〔F02002034〕员解聘费预算〔F02002035〕员退休费预算〔F02002036〕员培训费预算〔F02002037〕身保险费预算〔F02002038〕应付福利费增减变动预算〔F02002039〕设备源部编制备品备件需求预算〔F02002042〕修理预算〔F02002043〕日常修理费预算〔F02002046〕固定资产需求预算〔F02002011〕二次源需求预算〔F02002048〕固定资产报废清理方案〔F02002044〕资产调拨方案〔F02002045〕基建技改预算〔F02002047〕采购部编制原辅材料采购预算〔F02002049〕生产性低值易耗品采购预算〔F02002052〕固定资产采购预算〔F02002050〕备品备件采购预算〔F02002051〕储运部编制运输费预算〔F02002041〕库存物资结存〔F02002040〕部门编制部门固定资产需求预算〔F02002011〕部门办公费预算〔F02002012〕咨询费预算〔F02002013〕差旅费预算〔F02002014〕部门业务招费预算〔F02002015〕费预算〔F02002016〕部门员减员方案〔F02002017〕部门员招聘方案〔F02002018〕部门员退休方案〔F02002019〕部门员工培训申请表〔F02002020〕
31
财务部会计
会计审核部门报业务预算间数钩稽关系否致否营目标值相致业务预算否完整准确部门费预算否合理部门递交预算表格年度期数差异性决定否需部门理作相应调整附详细制定数钩稽关系致预算退回2编制部门重新核编制
4
财务部会计相关会计
11月中旬会计部门递交业务预算部门费预算表格交相关会计编制财务预算
51
财务部应收应付会计
根固定资产需求预算〔F02002011〕固定资产采购预算〔F02002050〕固定资产报废清理方案〔F02002044〕资产调拨方案〔F02002045〕基建技改预算〔F02002047〕结合财务帐簿记录相关财政策分析编制固定资产变动预算〔F02002058〕固定资产清理预算〔F02002059〕固定资产累计折旧预算〔F02002060〕固定资产折旧分摊预算〔F02002061〕建工程预算〔F02002062〕
52
财务部应收应付会计
根相关采购预算费预算修理预算研发工程预算财务帐簿相关记录结合相关财政策分析编制摊费预算〔F02002057〕长期资产预算〔F02002063〕形资产预算〔F02002064〕
53
财务部钱会计
根力资源部提交工资系列预算结合生产方案员系列方案相关财政策分析编制工资工资附加费分摊预算〔F02002071〕生产钱直接工预算〔F02002072〕
54
财务部钱会计
根部门费预算工资工资附加费分摊预算〔F02002071〕固定资产折旧分摊预算〔F02002061〕采购预算日常修理费预算〔F02002046〕摊费预算〔F02002057〕等相关系列预算参考年制造费明细帐结合生产方案公司钱分摊方法分析计算编制制造费预算〔F02002073〕
55
财务部钱会计
根分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕原辅材料需求预算〔F02002025〕原辅材料采购预算〔F02002049〕工资工资附加费分摊预算〔F02002071〕制造费预算〔F02002073〕结合公司钱核算方法分计算二次源钱制半成品钱产品钱分析编制产品钱预算单〔F02002075〕生产钱总表〔F02002074〕
56
财务部会计
根产品销售系列预算生产钱总表库存产品生产钱记录分析编制销售钱预算〔F02002076〕
57
财务部应收应付会计
根产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕业务收入月资金方案等系列预算相关财政策分析编制应收帐款预算〔F02002054〕应收款预算〔F02002056〕坏帐准备预算〔F02002055〕
58
财务部应收应付会计
根库存物资结存〔F02002040〕材料备件需求预算材料采购预算分产品生产方案生产钱总表〔F02002074〕产品销售收入系列预算分析编制存货收发存预算〔F02002053〕
59
财务部应收应付会计
根项采购预算月采购金额货币支出波动趋势业务支出营业外支出预算等资料分析编制应付帐款预算〔F02002066〕应付款预算〔F02002067〕
510
财务部资金税务会计外汇业务会计
根部门递交涉现金收入支出预算参考年银行收支记录分析计算月度现金缺口参考年金融机构款融资利率走势分析编制长短期款预算〔F02002065〕
511
财务部资金税务会计外汇业务会计
根长短期款预算〔F02002065〕预算年度期间期限款融资利率现金流量表资金收支预算分析确定时期银行存款存款利率等预算资料分析编制利息支出预算〔F02002080〕利息收入预算〔F02002081〕手续费预算〔F02002082〕财务费预算〔F02002079〕
512
财务部资金税务会计
结合国家税收征法税种计税根底税率根月度销售系列预算类材料采购系列预算业务收支营业外收支预算等资料确定税种计税金额计算税种应纳税额分析编制应交税金变动预算税金预算〔F02002068〕
513
财务部资金税务会计
根财务制度规定相关预算〔利息支出预算〕参考年预提费明细帐分析编制预提费预算〔F02002069〕
514
财务部费会计
根预计参加保险险种拟选择保险公司保险收费标准投报标编制保险费预算财产〔F02002078〕
515
财务部费会计
根固定资产折旧分摊预算低值易耗品采购系列预算形资产预算长期资产预算工资附加费预算部门报办公费差旅费业务招费修理费等预算财务部相关专项分析预算分析编制理费预算〔F02002077〕
516
财务部会计
根补贴收入营业外收入营业外支出具体工程编制补贴收入营业外收支预算〔F02002083〕
517
财务部会计
根财务报表编写方法结合部门报财务部已编制完毕预算表格编写预算资产负债表〔F02002084〕预算损益表〔F02002085〕预算现金流量表〔F02002086〕资预算〔F02002070〕
5
财务部理
审核项预算编制否完整准确提出详细修改意见
6
财务部会计
11月20日会计根财务部理提出详细修改意见作相应修改汇总形成总预算初稿
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1 范围
公司全面预算编制程
2 控制目标
21 确保公司营活动制订相准确详细预算作部控制衡量企业公司部门营业绩
22 详细分析部门预算符合实际情况年度预算年实际较差距进行调查分析
确保预算操作性整套预算通全体员工努力实现
预算制定完成通常情况实际预算间会产生太差异
明确部门职责部门间数时间衔接性确保预算编制程中部门间达链式流转降低财务决策风险
3 控制点
31 副总10月29日前审批审核部门业务费预算合理性
会计审核预算表格准确性前数钩稽关系决定否部门理做相应调整附详细制定
32 部门预算编制时性准确性纳入部门绩效考核11月15日前财务审核预算表格年度期差异决定否部门总理做相应调整附详细制定
？
4 特定政策
41 预算编制日程安排：
10月10前市场部完成营销预算销售部完成销售预算副总审批完毕
10月10日开始方案调度室完成生产方案材料需求预算17日前副总审批完毕
10月18日前部门报固定资产需求预算中固定资产信息设备需求预算交信息技术部信息技术部汇总10月25日前副总审批完毕固定资产需求预算10月18日前交设备源部设备源部汇总10月25日前副总审批完毕
10月10日前技术中心完成研发预算10月15日前总理审批完毕
10月26日前部门采购部报采购需求采购部编制采购预算储运部制定运输费预算11月旬副总审批完毕
10月20日前部门力资源部报部门员需求方案部门员调整方案部门员晋升方案11月初力资源预算总理审批完毕
部门业务费预算副总10月29日前审批〔中战略理部战略理委员会审批审部审计委员会审批办公室质量理部总理审批〕
11月中旬财务部会计汇总审核预算11月20日前形成总预算初稿
42 预算表格中涉物资采购金额销售收入金额均指含税值涉应收帐款应付帐款货币收支均指含税值
43 费预算：：占总费例超3％费工程必须单列附详细制定
办公费：集团公司部门日常办公费理岗位月5元工岗位月1元标准核定
公司办公电脑字机复印机速印机耗材〔包括纸张碳粉色带软件等等〕月___(现3000)元核定公司类文件报材料电脑字机复印机速印机部门类文件材料印复印油印公司办公室统负责部门电脑字机月台___(现30)元标准核定复印机速印机月台___(现100)元标准核定
公司部门印刷费月(现3000)元标准核定口___〔现办公室〕统理集团公司办公室〔包括计算机中心〕电脑字机复印机速印机耗材〔包括纸张碳粉色带软件等等〕月3000元核定集团公司类文件报材料电脑字机复印机速印机部门类文件材料印复印油印集团公司办公室统负责部门电脑字机月台30元标准核定复印机速印机月台100元标准核定
公司部门日常办公费定额公司办公室会财务部年核定次年执行程中般予调整机构定员变动等需调整定额时须提出书面报告公司办公室审核报财务部负责进行调整
部门预算部门部制定审核手续流程规定致部门规定准
5 预算编制流程说明C02002001
步骤
涉部门
步骤说明
1
部门理
部门部门年度工作方案编制相关业务预算部门业务预算编制部门费预算
11
市场部理
市场部根市场营销规划编制产品广告宣传费预算〔F02002001〕产品展览费预算〔F02002002〕企业形象费预算〔F02002003〕公关系费预算〔F02002004〕市场调研费预算〔F02002005〕客户满意度调查预算〔F02002006〕
12
销售部理
销售部根分解产品销售年度营目标值参考年销售数量年已签订跨预算年度合市场部提供市场价格波动趋势新市场价格客户历史付款记录公司客户信理政策编制产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕产品销售收入预算分区域销售〔F02002009〕货款回收预算分客户〔F02002008〕销售费预算〔F02002010〕
13
技术中心
技术中心根公司研发方案编制新研发工程预算〔F02002021〕现研发工程预算〔F02002022〕
14
方案调度室
方案调度室保证销售方案游装置耗前提根销售部提供产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕储运部报送库存物资结存〔F02002040〕充分估计预算年度种存货期初期末库存数量装置生产力装置物料消耗清单物料单耗编制分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕原辅材料需求预算〔F02002025〕生产性低值易耗品需求预算〔F02002026〕
15
投资理部理
投资理部根投资规划投资工程行性研究子公司开展战略预算报表编制修改预算子公司投资收益预算〔F02002027〕投资变动预算〔F02002028〕投资收益预算〔F02002030〕投资预算〔F02002029〕
16
力资源部理
力资源部根部门报部门员需求方案〔F02002017〕部门员调整方案〔F02002018〕部门员晋升方案〔F02002019〕部门员工培训申请表〔F02002020〕参考通货膨胀系数制定工资增长体系员工升职加薪方案职工数公司薪资结构绩效考核体系相关国家方政策等资料结合部门岗位职责变动情况编制工资预算〔F02002031〕工资附加费预算〔F02002032〕奖金预算〔F02002033〕员招聘费预算〔F02002034〕员解聘费预算〔F02002035〕员退休费预算〔F02002036〕员培训费预算〔F02002037〕身保险费预算〔F02002038〕应付福利费增减变动预算〔F02002039〕
17
设备源部理
设备源部根年度修方案年度定期检修方案年度短停检修方案部门报固定资产需求预算〔F02002011〕方案调度室报送分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕装置二次源消耗清单源单耗等资料编制备品备件需求预算〔F02002042〕修理预算〔F02002043〕日常修理费预算〔F02002046〕固定资产需求预算〔F02002011〕二次源需求预算〔F02002048〕固定资产报废清理方案〔F02002044〕资产调拨方案〔F02002045〕基建技改预算〔F02002047〕
18
采购部理
采购部方案调度室报送原辅材料需求预算〔F02002025〕生产性低值易耗品需求预算〔F02002026〕设备源部报送固定资产需求预算〔F02002011〕备品备件需求预算〔F02002042〕根材料历年含税均采购钱结合合理价格变动趋势制定采购价格考虑采购运输提前期等素编制原辅材料采购预算〔F02002049〕生产性低值易耗品采购预算〔F02002052〕固定资产采购预算〔F02002050〕备品备件采购预算〔F02002051〕
19
储运部理
储运部根销售部报送销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕产品销售收入预算分区域销售〔F02002009〕参考预算编制年运输费占销售收入例估计区域产品预计运输费〔含税〕编制运输费预算〔F02002041〕根预算编制年9月底库存物资数量结合四季度收发预计数量编制库存物资结存〔F02002040〕
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部门理
部门根预算年度部门年度工作方案业务需求编制部门部门费部门需求方案包括：固定资产需求预算〔F02002011〕部门办公费预算〔F02002012〕咨询费预算〔F02002013〕差旅费预算〔F02002014〕业务招费预算〔F02002015〕费预算〔F02002016〕部门员减员方案〔F02002017〕部门员招聘方案〔F02002018〕部门员退休方案〔F02002019〕部门员工培训申请表〔F02002020〕
2
副总
副总审核理部门业务预算部门费预算否完整准确合理否营目标值相致需修改部门业务预算部门费预算返回1进行修改提供详细预算制定
3
财务部会计
11月中旬会计收集市场部编制产品广告宣传费预算〔F02002001〕产品展览费预算〔F02002002〕企业形象费预算〔F02002003〕公关系费预算〔F02002004〕市场调研费预算〔F02002005〕客户满意度调查预算〔F02002006〕销售部编制产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕产品销售收入预算分区域销售〔F02002009〕货款回收预算分客户〔F02002008〕销售费预算〔F02002010〕技术中心编制新研发工程预算〔F02002021〕现研发工程预算〔F02002022〕方案调度室编制分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕原辅材料需求预算〔F02002025〕生产性低值易耗品需求预算〔F02002026〕投资理部编制子公司投资收益预算〔F02002027〕投资变动预算〔F02002028〕投资收益预算〔F02002030〕投资预算〔F02002029〕力资源部编制工资预算〔F02002031〕工资附加费预算〔F02002032〕奖金预算〔F02002033〕员招聘费预算〔F02002034〕员解聘费预算〔F02002035〕员退休费预算〔F02002036〕员培训费预算〔F02002037〕身保险费预算〔F02002038〕应付福利费增减变动预算〔F02002039〕设备源部编制备品备件需求预算〔F02002042〕修理预算〔F02002043〕日常修理费预算〔F02002046〕固定资产需求预算〔F02002011〕二次源需求预算〔F02002048〕固定资产报废清理方案〔F02002044〕资产调拨方案〔F02002045〕基建技改预算〔F02002047〕采购部编制原辅材料采购预算〔F02002049〕生产性低值易耗品采购预算〔F02002052〕固定资产采购预算〔F02002050〕备品备件采购预算〔F02002051〕储运部编制运输费预算〔F02002041〕库存物资结存〔F02002040〕部门编制部门固定资产需求预算〔F02002011〕部门办公费预算〔F02002012〕咨询费预算〔F02002013〕差旅费预算〔F02002014〕部门业务招费预算〔F02002015〕费预算〔F02002016〕部门员减员方案〔F02002017〕部门员招聘方案〔F02002018〕部门员退休方案〔F02002019〕部门员工培训申请表〔F02002020〕
31
财务部会计
会计审核部门报业务预算间数钩稽关系否致否营目标值相致业务预算否完整准确部门费预算否合理部门递交预算表格年度期数差异性决定否需部门理作相应调整附详细制定数钩稽关系致预算退回2编制部门重新核编制
4
财务部会计相关会计
11月中旬会计部门递交业务预算部门费预算表格交相关会计编制财务预算
51
财务部应收应付会计
根固定资产需求预算〔F02002011〕固定资产采购预算〔F02002050〕固定资产报废清理方案〔F02002044〕资产调拨方案〔F02002045〕基建技改预算〔F02002047〕结合财务帐簿记录相关财政策分析编制固定资产变动预算〔F02002058〕固定资产清理预算〔F02002059〕固定资产累计折旧预算〔F02002060〕固定资产折旧分摊预算〔F02002061〕建工程预算〔F02002062〕
52
财务部应收应付会计
根相关采购预算费预算修理预算研发工程预算财务帐簿相关记录结合相关财政策分析编制摊费预算〔F02002057〕长期资产预算〔F02002063〕形资产预算〔F02002064〕
53
财务部钱会计
根力资源部提交工资系列预算结合生产方案员系列方案相关财政策分析编制工资工资附加费分摊预算〔F02002071〕生产钱直接工预算〔F02002072〕
54
财务部钱会计
根部门费预算工资工资附加费分摊预算〔F02002071〕固定资产折旧分摊预算〔F02002061〕采购预算日常修理费预算〔F02002046〕摊费预算〔F02002057〕等相关系列预算参考年制造费明细帐结合生产方案公司钱分摊方法分析计算编制制造费预算〔F02002073〕
55
财务部钱会计
根分产品生产方案〔F02002023〕生产方案〔F02002024〕原辅材料需求预算〔F02002025〕原辅材料采购预算〔F02002049〕工资工资附加费分摊预算〔F02002071〕制造费预算〔F02002073〕结合公司钱核算方法分计算二次源钱制半成品钱产品钱分析编制产品钱预算单〔F02002075〕生产钱总表〔F02002074〕
56
财务部会计
根产品销售系列预算生产钱总表库存产品生产钱记录分析编制销售钱预算〔F02002076〕
57
财务部应收应付会计
根产品销售收入预算分产品分客户〔F02002007〕业务收入月资金方案等系列预算相关财政策分析编制应收帐款预算〔F02002054〕应收款预算〔F02002056〕坏帐准备预算〔F02002055〕
58
财务部应收应付会计
根库存物资结存〔F02002040〕材料备件需求预算材料采购预算分产品生产方案生产钱总表〔F02002074〕产品销售收入系列预算分析编制存货收发存预算〔F02002053〕
59
财务部应收应付会计
根项采购预算月采购金额货币支出波动趋势业务支出营业外支出预算等资料分析编制应付帐款预算〔F02002066〕应付款预算〔F02002067〕
510
财务部资金税务会计外汇业务会计
根部门递交涉现金收入支出预算参考年银行收支记录分析计算月度现金缺口参考年金融机构款融资利率走势分析编制长短期款预算〔F02002065〕
511
财务部资金税务会计外汇业务会计
根长短期款预算〔F02002065〕预算年度期间期限款融资利率现金流量表资金收支预算分析确定时期银行存款存款利率等预算资料分析编制利息支出预算〔F02002080〕利息收入预算〔F02002081〕手续费预算〔F02002082〕财务费预算〔F02002079〕
512
财务部资金税务会计
结合国家税收征法税种计税根底税率根月度销售系列预算类材料采购系列预算业务收支营业外收支预算等资料确定税种计税金额计算税种应纳税额分析编制应交税金变动预算税金预算〔F02002068〕
513
财务部资金税务会计
根财务制度规定相关预算〔利息支出预算〕参考年预提费明细帐分析编制预提费预算〔F02002069〕
514
财务部费会计
根预计参加保险险种拟选择保险公司保险收费标准投报标编制保险费预算财产〔F02002078〕
515
财务部费会计
根固定资产折旧分摊预算低值易耗品采购系列预算形资产预算长期资产预算工资附加费预算部门报办公费差旅费业务招费修理费等预算财务部相关专项分析预算分析编制理费预算〔F02002077〕
516
财务部会计
根补贴收入营业外收入营业外支出具体工程编制补贴收入营业外收支预算〔F02002083〕
517
财务部会计
根财务报表编写方法结合部门报财务部已编制完毕预算表格编写预算资产负债表〔F02002084〕预算损益表〔F02002085〕预算现金流量表〔F02002086〕资预算〔F02002070〕
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财务部理
审核项预算编制否完整准确提出详细修改意见
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财务部会计
11月20日会计根财务部理提出详细修改意见作相应修改汇总形成总预算初稿
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