电力局行政事业单位部审计报告
供电公司审计部：
县电力局始建九九年九月九九八年八月供电公司(原区电力局)协议代属收支企业化理事业单位辖11供电3专业3企业机关部设14职股室政工团妇机构健全运作正常
年局部审计工作供电公司审计部正确领导局委统安排部署紧紧围绕企业营理中心工作突出重点统筹安排加强资产资金理线着力抓常规审计项目深入开展中层领导干部济责审计电费理审计物资采购供应理审计年度财务预决算报告审计电力营销审计济合审计等重点济领域审计监督受检单位积极配合审计工作利进行较完成年度制定项工作务完善部理促进廉政建设改善营工作提高济效益等方面发挥效审计监督作现年工作情况汇报：
部审计理工作
局审股成立4月部审计工作局长直接理纪委书记分岗位设置股长1名审计专责1名先制定部审计理标准(含10项审计实施细)审股工作标准(含审股股长岗位工作标准审计员岗位工作标准)
二局审计工作目标原
工作目标：部审计工作科学发展观指导全面贯彻落实理创新发展工作方针树立防范重纠正制度促进理监督寓服务审计理念专项审计调查方式揭示损失浪费问题容促进提高资金效益减少损失浪费节省资源目标
三局审计项目完成情况
审计工作坚持财务收支审计基础济责审计工程理审计营销审计重点断拓宽审计领域加部审计力度三年完成审计项目：
1完成9名中层干部离济责审计审计期业绩存问题予正确评价出具审计报告
2完成基层供电财务收支费拨付种奖金发放等情况审计计22项
3完成营销审计12项通审计发现供电存电费账表卡册口收取偿服务费电费违约金等记账报账问题供电资料理规范时装订档甚丢失现象供电预收电费理位存问题进行限期整改
4完成局属企业审计3项重点企业财务理营理等审计通审计发现帐务处理规范总账分类账相符生产费(材料领)理混乱规范局属单位生产材料审批程序资金核建议物资公司会相关股室协调解决
5完成二期农网10kv工程工程量配套电器材料等审计计9项配合工程股生技股等部门竣工户户通电工程二期农网改造工程户表工程工程量进行验收审计审计发现部分户户通电工程量现场竣工图纸符工程材料进行核工程量图纸符发限期整改意见书
6完成维修房屋装饰装潢工程审计4项装饰装潢工程中费严格签订合进行竣工决算支付工程款扣留质保金
7完成线路施工费专项审计2项
8完成局财务费预决算审计2项
四完成审计成果应情况
1加监督电力工程项目审计力度提高专项资金率
2踪监督检查局财务预决算执行情况监督检查程中未发现违纪违规问题
3整体推进组织常规性审计项目常规性审计中供电年初核定费够做计划支出费报销等环节符合国家财纪律局制定理办法
4企业审计中发现债权债务清理力度够应该加强财务理加财务制度刚性执行力重视资产理辖电器材料必须定期清查提高企业济效益
五部审计工作开展存问题建议
局审计工作然做量工作存定足表现：
1进步踪监督检查局财务预决算执行情况加强企业财务理营理需继续做局局属单位物资招投标理工作监督招标程合法性合规性做公正公公开
2部控制制度健全够完善需进步梳理完善坚决杜绝控制度全发生济损失济犯罪
3继续做电力营销济效益专项审计工作电力营销局实现济效益重环节促进供电单位增强法营观念
4建议狠抓审计基础建设断提高审计工作质量确保企业审计工作健康序发展结合电力企业改革发展实际情况建立现代企业制度求制定审计战略计划电力企业审计工作长远发展奠定基础
5建议狠抓审计重点全面履行审计职电力企业制度建设方面建立健全部控制制度着手开展企业部控制制度测试评价基础确定审计工作重点确定合理审计方式方法提高审计工作效率
6建议力开展专项审计调查审计部门围绕领导关注重点职工关心热点积极开展项审计调查
7建议审计部门应加强制度建设强化员培训重点开展审计制度体系研究相关制度建设电力企业部审计方式方法标准规范等进行研究促进审计工作法制化制度化规范化审计员必须提高审计技积极参加种业务培训通培训学更新审计员审计理念拓宽审计员视野提高审计员业务素质
六部审计工作展
着电力企业改革断深化电力企业营效益断扩规模营理层次增控制范围增电力企业领导层审计意识增强审计观念断更新加强部审计成部门电力行业发展需成现代电力企业理力手段
着种制济发展投资体元化混合型济日益增保障方投资利益部审计求越越高企业会发产生建立现代审计制度求推动部审计工作发展面激烈市场竞争电力企业提高济效益实现价值化防范营风险特全球济竞争带压力更需加强部审计
着科技发展计算机应审计软件开发部审计提高工作效率工作质量创造利条件
部审计扎根单位部熟悉单位生产营理情况部审计堵塞漏洞查处舞弊促进理提高效益等方面外部审计机构难做
面利发展形势部审计员必须增强命感坚定信心开拓进通工作成果部审计事业推新高度
根中华民国审计法第××条规定省审计厅组织审计组××××年××月××日××月××日省A单位××××××××年财政财务收支情况进行送达审计部分问题追溯前年度延伸调查关单位省A单位审计求审计组提供审计相关会计资料证明材料承诺真实性完整性负责审计机关审计省A单位提供关资料基础进行关审计情况：
审计单位基情况
()机构员情况
省A单位成立××××年职：〔处省略〕
目前省×××套班子两块牌子外称[处省略]法定代表×××属〔处省略〕现正式职工×××名离退休兼员收入源包括：〔处省略〕
(注：审计单位成立时间职等容非审计报告必备容述容审计结影响审计报告价值予表述否表述)
(二)××××××××年财务收支情况
1××××年总收入××××万元中：拨入专款
×××万元财政补助收入××万元事业收入×××××万元收入×××万元总支出×××万元中：拨市州理中心费××万元事业支出×××万元缴级支出××万元
2××××年总收入×××××万元中：××××拨入专款×万元 财政补助收入××万元(××××拨款)事业收入×××××万元收入×××万元××××年总支出××××万元中：拨市州理中心费×××万元专款支出××万元事业支出××××万元(员公支出××××万元××支出××××万元)缴级支出××万元
3截止××××年年底省A单位总资产×××××万元中：负债××××万元净资产×××××万元
4银行开户情况：截止××××年底省A单位会计报表反映银行存款数××××××××××元具体构成：(1)C支行开设基户账号×××××××
××××年末存款余额×××××××××元(2)D支行开设定期存款户账号××××××××××××年末账面余额××××××××元(3)××××年××月××××××开设专户××××年末余额××××××元
二审计评价
审计情况表明：次审计省A单位提供会计资料较完整真实财务理较集中坚持支笔审批制度建立相关财务理办法制度财务理水逐年提高
××××年××××年财政财务收支基真实合法财务收支理中存需纠正改进问题
三审计查出问题处理处罚意见
()证收费×××××元××××年省A单位市州直市林区××××理中心××××单位发关开展×××××通知(鄂××发〔××××〕×××号)该通知规定〔处省略〕根该文件规定省A单位××家××单位收取××××年检费×××××元审计核实项收费未报省物价局审核办理收费许证
证收取××××年检费违反XX省行政事业性收费理办法第十条第十条规定时根该办法第十八条规定证收费属违规收费行根XX省行政事业性收费理办法第十九条：责令立停止违法活动非法退原缴费者法退予没收规定省A单位应立停止违规收费行收审计决定书日起30日非法退原缴费者
(二)挤占挪专项资金××××××元中：××资金×××××元××费×××××元资金×××××元：
1××××年×月应××××中心求省A单位汇
×××××元长春市××××中心购买××××
××月份省A单位××支出中国产列报购×款×××××元(含保险费)记入固定资产××直××××中心××××年办理移交手续
2××××××××年省A单位先两次拨××市民政府驻XX联络处资金计××××××元核实项资金公务费会议费中列支占××资金
3××××年×月省A单位理费办公费中列支购×××耗材款×××××元未作固定资产入账省A单位解释资金支援××××办公占
××资金
4××××××××年省A单位缴级支出中支付×××赞助款×××××元中：××××年
××××××元××××年×××××元占资金
挤占挪专项资金违反财政部国家计委关考试收费理关问题通知(财综〔2001〕4号)第六条民政部财政部关××关问题规定根XX省预算外资金理条例第三十条规定擅改变专项资金途处10罚款挤占挪专项资金××××××元行处10罚款计××××××元
……
(五)收取×费××费××收支结算程中违规现金金额达××××××××元具体情况：
1××××年省A单位××家单位现金方式收取×费××××××元占年实收×费××
2××××年省A单位XX家单位现金方式收取×费××××××元占年实收X费XX
3××××年省A单位××家省直单位收取年检费时中××家单位现金方式收取年检费×××××元
收取×费××费××费收支结算中违规现金违反现金理暂行条例实施细第六条开户单位间济必须通银行进行转账结算规定根现金理暂行条例实施细第二十条第款规定超出规定范围限额现金超额1030处罚省A单位收取×费××××费收支结算中违规现金
×××××××元行处20罚款计××××××元
……
(八)漏提漏缴项税金××××××××元
1××××××××年省A单位收取××收入未规定缴存财政预算外专户理根国家税务总局关印发事业单位社会团体民办非企业单位企业税征收理办法通知(国税发〔1999〕 65号)规定××收入××收入收支相抵结余收入应缴纳企业税核实两年计漏提漏缴企业税××××××××元中：
××××年×××××××元××××年×××××××元
2××××××××年省A单位收取×××××培训收入漏提漏缴营业税等×××××××元中：××××年×××××××元××××年×××××××元
3××××××××年省A单位身发放×名外聘员××名正式职工工资补助奖金×××××元未扣缴税×××××元中：×名外聘员××××元××名正式职工×××××元
漏提漏缴项税金违反中华民国税收征法第二十五条第三十条国家税务总局关印发事业单位社会团体民办非企业单位企业税征收理办法通知(国税发〔1999〕65号)第条第二条第四条规定根税收征法第五十二条第五十三条规定漏缴项税款交税务机关补征入库省A单位应收审计决定书日起30日漏提漏缴项税金××××××××元税务机关补缴
……
四审计建议
审计情况表明省A单位财务理中存问题较突出提高认识正视存问题采取积极措施认真整改
加强收费理尤×费征收严格规定标准收费规范结算办法杜绝现金方式收费
二加强支出理×费资金××费专项资金易作行业理部门应珍惜笔收费资金严格国家政策规定掌握招费出国费联谊费等严控制宗办公品购置执行政府采购关规定公开竞标杜绝行津补贴发放严格执行国家规定部分项目确需保留专题报×××审批
三加强培训收支理办班建议财务部工作员参加整培训收支实行全程监做收支分明真实规范严禁省外办班
四严格执行国家政策规定××收费中央省明文规定纳入财政预算外专户理实行收支两条线实际××××××××年××收费未求纳入专户理银行开户中央省次强调认真清理整顿规范开户省A单位两年间结余资金×××万元转作定期存款述问题省A单位应端正态度认真整改结合问题专题审计厅提交整改报告
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供电公司审计部：
县电力局始建九九年九月九九八年八月供电公司(原区电力局)协议代属收支企业化理事业单位辖11供电3专业3企业机关部设14职股室政工团妇机构健全运作正常
年局部审计工作供电公司审计部正确领导局委统安排部署紧紧围绕企业营理中心工作突出重点统筹安排加强资产资金理线着力抓常规审计项目深入开展中层领导干部济责审计电费理审计物资采购供应理审计年度财务预决算报告审计电力营销审计济合审计等重点济领域审计监督受检单位积极配合审计工作利进行较完成年度制定项工作务完善部理促进廉政建设改善营工作提高济效益等方面发挥效审计监督作现年工作情况汇报：
部审计理工作
局审股成立4月部审计工作局长直接理纪委书记分岗位设置股长1名审计专责1名先制定部审计理标准(含10项审计实施细)审股工作标准(含审股股长岗位工作标准审计员岗位工作标准)
二局审计工作目标原
工作目标：部审计工作科学发展观指导全面贯彻落实理创新发展工作方针树立防范重纠正制度促进理监督寓服务审计理念专项审计调查方式揭示损失浪费问题容促进提高资金效益减少损失浪费节省资源目标
三局审计项目完成情况
审计工作坚持财务收支审计基础济责审计工程理审计营销审计重点断拓宽审计领域加部审计力度三年完成审计项目：
1完成9名中层干部离济责审计审计期业绩存问题予正确评价出具审计报告
2完成基层供电财务收支费拨付种奖金发放等情况审计计22项
3完成营销审计12项通审计发现供电存电费账表卡册口收取偿服务费电费违约金等记账报账问题供电资料理规范时装订档甚丢失现象供电预收电费理位存问题进行限期整改
4完成局属企业审计3项重点企业财务理营理等审计通审计发现帐务处理规范总账分类账相符生产费(材料领)理混乱规范局属单位生产材料审批程序资金核建议物资公司会相关股室协调解决
5完成二期农网10kv工程工程量配套电器材料等审计计9项配合工程股生技股等部门竣工户户通电工程二期农网改造工程户表工程工程量进行验收审计审计发现部分户户通电工程量现场竣工图纸符工程材料进行核工程量图纸符发限期整改意见书
6完成维修房屋装饰装潢工程审计4项装饰装潢工程中费严格签订合进行竣工决算支付工程款扣留质保金
7完成线路施工费专项审计2项
8完成局财务费预决算审计2项
四完成审计成果应情况
1加监督电力工程项目审计力度提高专项资金率
2踪监督检查局财务预决算执行情况监督检查程中未发现违纪违规问题
3整体推进组织常规性审计项目常规性审计中供电年初核定费够做计划支出费报销等环节符合国家财纪律局制定理办法
4企业审计中发现债权债务清理力度够应该加强财务理加财务制度刚性执行力重视资产理辖电器材料必须定期清查提高企业济效益
五部审计工作开展存问题建议
局审计工作然做量工作存定足表现：
1进步踪监督检查局财务预决算执行情况加强企业财务理营理需继续做局局属单位物资招投标理工作监督招标程合法性合规性做公正公公开
2部控制制度健全够完善需进步梳理完善坚决杜绝控制度全发生济损失济犯罪
3继续做电力营销济效益专项审计工作电力营销局实现济效益重环节促进供电单位增强法营观念
4建议狠抓审计基础建设断提高审计工作质量确保企业审计工作健康序发展结合电力企业改革发展实际情况建立现代企业制度求制定审计战略计划电力企业审计工作长远发展奠定基础
5建议狠抓审计重点全面履行审计职电力企业制度建设方面建立健全部控制制度着手开展企业部控制制度测试评价基础确定审计工作重点确定合理审计方式方法提高审计工作效率
6建议力开展专项审计调查审计部门围绕领导关注重点职工关心热点积极开展项审计调查
7建议审计部门应加强制度建设强化员培训重点开展审计制度体系研究相关制度建设电力企业部审计方式方法标准规范等进行研究促进审计工作法制化制度化规范化审计员必须提高审计技积极参加种业务培训通培训学更新审计员审计理念拓宽审计员视野提高审计员业务素质
六部审计工作展
着电力企业改革断深化电力企业营效益断扩规模营理层次增控制范围增电力企业领导层审计意识增强审计观念断更新加强部审计成部门电力行业发展需成现代电力企业理力手段
着种制济发展投资体元化混合型济日益增保障方投资利益部审计求越越高企业会发产生建立现代审计制度求推动部审计工作发展面激烈市场竞争电力企业提高济效益实现价值化防范营风险特全球济竞争带压力更需加强部审计
着科技发展计算机应审计软件开发部审计提高工作效率工作质量创造利条件
部审计扎根单位部熟悉单位生产营理情况部审计堵塞漏洞查处舞弊促进理提高效益等方面外部审计机构难做
面利发展形势部审计员必须增强命感坚定信心开拓进通工作成果部审计事业推新高度
根中华民国审计法第××条规定省审计厅组织审计组××××年××月××日××月××日省A单位××××××××年财政财务收支情况进行送达审计部分问题追溯前年度延伸调查关单位省A单位审计求审计组提供审计相关会计资料证明材料承诺真实性完整性负责审计机关审计省A单位提供关资料基础进行关审计情况：
审计单位基情况
()机构员情况
省A单位成立××××年职：〔处省略〕
目前省×××套班子两块牌子外称[处省略]法定代表×××属〔处省略〕现正式职工×××名离退休兼员收入源包括：〔处省略〕
(注：审计单位成立时间职等容非审计报告必备容述容审计结影响审计报告价值予表述否表述)
(二)××××××××年财务收支情况
1××××年总收入××××万元中：拨入专款
×××万元财政补助收入××万元事业收入×××××万元收入×××万元总支出×××万元中：拨市州理中心费××万元事业支出×××万元缴级支出××万元
2××××年总收入×××××万元中：××××拨入专款×万元 财政补助收入××万元(××××拨款)事业收入×××××万元收入×××万元××××年总支出××××万元中：拨市州理中心费×××万元专款支出××万元事业支出××××万元(员公支出××××万元××支出××××万元)缴级支出××万元
3截止××××年年底省A单位总资产×××××万元中：负债××××万元净资产×××××万元
4银行开户情况：截止××××年底省A单位会计报表反映银行存款数××××××××××元具体构成：(1)C支行开设基户账号×××××××
××××年末存款余额×××××××××元(2)D支行开设定期存款户账号××××××××××××年末账面余额××××××××元(3)××××年××月××××××开设专户××××年末余额××××××元
二审计评价
审计情况表明：次审计省A单位提供会计资料较完整真实财务理较集中坚持支笔审批制度建立相关财务理办法制度财务理水逐年提高
××××年××××年财政财务收支基真实合法财务收支理中存需纠正改进问题
三审计查出问题处理处罚意见
()证收费×××××元××××年省A单位市州直市林区××××理中心××××单位发关开展×××××通知(鄂××发〔××××〕×××号)该通知规定〔处省略〕根该文件规定省A单位××家××单位收取××××年检费×××××元审计核实项收费未报省物价局审核办理收费许证
证收取××××年检费违反XX省行政事业性收费理办法第十条第十条规定时根该办法第十八条规定证收费属违规收费行根XX省行政事业性收费理办法第十九条：责令立停止违法活动非法退原缴费者法退予没收规定省A单位应立停止违规收费行收审计决定书日起30日非法退原缴费者
(二)挤占挪专项资金××××××元中：××资金×××××元××费×××××元资金×××××元：
1××××年×月应××××中心求省A单位汇
×××××元长春市××××中心购买××××
××月份省A单位××支出中国产列报购×款×××××元(含保险费)记入固定资产××直××××中心××××年办理移交手续
2××××××××年省A单位先两次拨××市民政府驻XX联络处资金计××××××元核实项资金公务费会议费中列支占××资金
3××××年×月省A单位理费办公费中列支购×××耗材款×××××元未作固定资产入账省A单位解释资金支援××××办公占
××资金
4××××××××年省A单位缴级支出中支付×××赞助款×××××元中：××××年
××××××元××××年×××××元占资金
挤占挪专项资金违反财政部国家计委关考试收费理关问题通知(财综〔2001〕4号)第六条民政部财政部关××关问题规定根XX省预算外资金理条例第三十条规定擅改变专项资金途处10罚款挤占挪专项资金××××××元行处10罚款计××××××元
……
(五)收取×费××费××收支结算程中违规现金金额达××××××××元具体情况：
1××××年省A单位××家单位现金方式收取×费××××××元占年实收×费××
2××××年省A单位XX家单位现金方式收取×费××××××元占年实收X费XX
3××××年省A单位××家省直单位收取年检费时中××家单位现金方式收取年检费×××××元
收取×费××费××费收支结算中违规现金违反现金理暂行条例实施细第六条开户单位间济必须通银行进行转账结算规定根现金理暂行条例实施细第二十条第款规定超出规定范围限额现金超额1030处罚省A单位收取×费××××费收支结算中违规现金
×××××××元行处20罚款计××××××元
……
(八)漏提漏缴项税金××××××××元
1××××××××年省A单位收取××收入未规定缴存财政预算外专户理根国家税务总局关印发事业单位社会团体民办非企业单位企业税征收理办法通知(国税发〔1999〕 65号)规定××收入××收入收支相抵结余收入应缴纳企业税核实两年计漏提漏缴企业税××××××××元中：
××××年×××××××元××××年×××××××元
2××××××××年省A单位收取×××××培训收入漏提漏缴营业税等×××××××元中：××××年×××××××元××××年×××××××元
3××××××××年省A单位身发放×名外聘员××名正式职工工资补助奖金×××××元未扣缴税×××××元中：×名外聘员××××元××名正式职工×××××元
漏提漏缴项税金违反中华民国税收征法第二十五条第三十条国家税务总局关印发事业单位社会团体民办非企业单位企业税征收理办法通知(国税发〔1999〕65号)第条第二条第四条规定根税收征法第五十二条第五十三条规定漏缴项税款交税务机关补征入库省A单位应收审计决定书日起30日漏提漏缴项税金××××××××元税务机关补缴
……
四审计建议
审计情况表明省A单位财务理中存问题较突出提高认识正视存问题采取积极措施认真整改
加强收费理尤×费征收严格规定标准收费规范结算办法杜绝现金方式收费
二加强支出理×费资金××费专项资金易作行业理部门应珍惜笔收费资金严格国家政策规定掌握招费出国费联谊费等严控制宗办公品购置执行政府采购关规定公开竞标杜绝行津补贴发放严格执行国家规定部分项目确需保留专题报×××审批
三加强培训收支理办班建议财务部工作员参加整培训收支实行全程监做收支分明真实规范严禁省外办班
四严格执行国家政策规定××收费中央省明文规定纳入财政预算外专户理实行收支两条线实际××××××××年××收费未求纳入专户理银行开户中央省次强调认真清理整顿规范开户省A单位两年间结余资金×××万元转作定期存款述问题省A单位应端正态度认真整改结合问题专题审计厅提交整改报告
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