行政事业单位部控制工作情况报告（仅供学）
贯彻落实财政部关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见（财会〔xx〕24号）关精神行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔xx〕21号）行政事业单位部控制报告理制度（试行）（财会计〔xx〕1号）关规定现区（部门）xx年行政事业单位部控制工作情况报告：
组织开展部控制建立实施工作总体情况
（）区（部门）部控制建立实施工作组织情况
1秘书科起草XXX农业综合开发办公室行政事业单位部控制工作通知报请办组批准方案部署落实控规范工作
2秘书科牵头组织召开农开办部控制规范实施联席领导组协调会专题讨实施明确职责分工沟通相关情况部署相关工作
（二）区（部门）部控制建立实施工作动员情况
专题召开办部控制基础性评价动员培训会部署全局部控制基础性评价工作贯彻落实工作认真学部控制相关知识培训范围包括：办机关相关业务科室相关员
（三）区（部门）部控制建立实施工作部署情况
1根文件精神结合办实际考虑行政事业单位理差异实际情况研究确定部控制农业综合开发资金监督理制度保障项目资金时足额安全发放位
2加强专业技术指导办控规范实施联席领导组通调研座谈验交流等种方式实施单位沟通关情况研讨关问题开展控建设工作建立定期工作监督检查部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排具体部署
3全面系统分析办济活动风险首先针部控制求调查分析纳部控制项理求风险点全面梳理理流程业务流程风险根办业务特点查找风险点业务面外部环境入手运种手段进行风险定性定量评估已识风险进行定性分析定量分析风险排查确定风险等级制定出相应应措施整体策略
4建立健全办项部控制制度措施根确定风险点风险等级风险应策略组织相关员修改完善工作流程济业务流程提出风险控措施固化信息系统流程
5效保证部控制理制度贯彻执行明确岗位关工作员分工责部控制理制度执行结果进行考核奖惩重点强调手执行力形成完善部控制执行机制时研究执行中问题完善应措施
（四）属单位落实执行情况等
1加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制部审计财政监督检查结果等情况办纪检监察部门牵头定期开展办部控制规范监督检查评价工作认真整改年少开展次评价提交评价报告控领导组应专题评价报告进行研究责成相关部门进行整改整改结果应作评价报告组成部分
2农开办部控制领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保部控制全面利实施
二组织开展部控制工作方法验做法
（）区（部门）层面工作协调机制建立情况
建立联席工作机制秘书科牵头纪检监察会计财科工科成立行政事业单位部控制规范实施联席领导组联席领导组负责部控制贯彻实施工作做出统筹安排具体部署时掌握关情况存问题时加协调解决控规范列入廉政风险防控单位考核审计检查范围提高效实施执行力
（二）区（部门）层面组织开展部控制工作工作方案
贯彻落实中央省市相关文件求推动办行政事业单位开展部控制工作提高行政事业单位理力加强廉政风险防范现市农业综合开发办公室实施行政事业单位部控制工作提出方案
1重意义
（1）实施控规范落实全会精神重举措关全面深化改革干重问题决定明确指出深化行政体制改革坚持制度权事民监督权力权力关进制度笼子里构建决策科学执行坚决监督力权力运行体系实施控规范发挥制度笼子作利完善部控制制度限制权力滥减少裁量权空间余效建立健全权力运
行制约监督体系
（2）实施控规范促进群众路线教育实践活动整改落实长效机制解决四风方面突出问题检验群众路线活动实际效果关键握制度建设工作重点实施控规范相关制度梳理整合统筹考虑强化考核监督确保制度落实形成群众路线活动长效机制
（3）实施控规范推进财政规范化科学化信息化理积极实践满足农业综合开发发展需求农业综合开发财务工作必须规范理部控制规范通制定制度实施措施执行程序实现行政事业单位济活动风险防范控包括：预算理收支理政府采购理资产理建设项目理合理等济活动风险控制实施控规范效保障单位业务稳健高效运行确保财务记录财务报告信息理信息时完整实施控规范必提升财务理水提高财政资金效益促进财务理规范化科学化信息化起积极促进作
2原目标
（1）工作原
1全面性原控规范应贯穿办济活动决策执行监督全员参全业务覆盖全程监控保证控制范围全面性
2重性原全面控制基础控规范应关注办重济活动重风险针办重济活动存重风险环节采取严格控制措施
3制衡性原控规范应办部部门理职责分工业务流程等方面形成相互制约相互监督效机制真正发挥出制度权事作
4适应性原控规范应符合国家关规定农业综合开发实际情况着外部环境变化农业综合开发项目调整理求提高断修订完善部控制体系
（2）工作目标
办应通实施控规范梳理流程健全制度实施措施完善程序基建立防范风险控核心控制手册基础评价标准体部理基础外部监部门积极引导全员参全业务覆盖全程监控部控制实施体系切实增强办部理水权力运行机制行政事业单位部控制目标应办总体目标相致具体包括五方面
1合理保证办济活动合规合法效规范办预算理收支理政府采购资产理建设项目合控制等类济活动
2合理保证办资产安全效坚持权权相分离原确保资产安全完整效
3合理保证办财务信息真实完整强化财务信息分析结果运外部监部理提供信息支持
4效防范舞弊预防腐败科学运部控制原理方法强化部监督建立反腐败反舞弊长效机制
5提高工作效率效果
三工作安排
（）政策制定阶段
1秘书科起草XX市农业综合开发办公室行政事业单位部控制工作通知报请办组批准方案部署落实控规范工作
2秘书科牵头组织召开农开办部控制规范实施联席领导组协调会专题讨实施明确职责分工沟通相关情况部署相关工作
3 专题召开办部控制基础性评价动员培训会部署全局部控制基础性评价工作贯彻落实工作认真学部控制相关知识培训范围包括：办机关相关业务科室相关员
（二）组织实施阶段
1根文件精神结合办实际考虑行政事业单位理差异实际情况研究确定部控制农业综合开发资金监督理制度保障项目资金时足额安全发放位
2加强专业技术指导办控规范实施联席领导组通调研座谈验交流等种方式实施单位沟通关情况研讨关问题开展控建设工作建立定期工作监督检查部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排具体部署
3全面系统分析办济活动风险首先针部控制求调查分析纳部控制项理求风险点全面梳理理流程业务流程风险根办业务特点查找风险点业务面外部环境入手运种手段进行风险定性定量评估已识风险进行定性分析定量分析风险排查确定风险等级制定出相应应措施整体策略
4建立健全办项部控制制度措施根确定风险点风险等级
风险应策略组织相关员修改完善工作流程济业务流程提出风险控措施固化信息系统流程
5效保证部控制理制度贯彻执行明确岗位关工作员分工责部控制理制度执行结果进行考核奖惩重点强调手执行力形成完善部控制执行机制时研究执行中问题完善应措施
（三）监督检查阶段
1加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制部审计财政监督检查结果等情况办纪检监察部门牵头定期开展办部控制规范监督检查评价工作认真整改年少开展次评价提交评价报告控领导组应专题评价报告进行研究责成相关部门进行整改整改结果应作评价报告组成部分
2农开办部控制领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保部控制全面利实施
四工作求
（）高度重视
建立联席工作机制秘书科牵头纪检监察会计财科工科成立行政事业单位部控制规范实施联席领导组联席领导组负责部控制贯彻实施工作做出统筹安排具体部署时掌握关情况存问题时加协调解决控规范列入廉政风险防控单位考核审计检查范围提高效实施执行力
（二）统筹协调
根市财政局开展控规范贯彻实施工作求结合办理工作特点办专门成立控规范实施协调工作组秘书科负责控规范实施工作机制完善政策制定宣传培训指导答疑等工作业务科室负责行政事业单位控规范实施情况日常督促理控规范实施工作部门预算理紧密结合控规范贯彻实施情况进行监督检查
（三）区（部门）层面部控制评价监督情况
1 加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制部审计财政监督检查结果等情况办纪检监察部门牵头定期开展办部控制规范监督检查评价工作认真整改年少开展次评价提交评价报告控领导组应专题评价报告进行研究责成相关部门进行整改整改结果应作评价报告组成部分
2农开办部控制领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保部控制全面利实施
（四）组织区（部门）属单位建立实施部控制程中总结出验做法等
根市财政局开展控规范贯彻实施工作求结合办理工作特点办专门成立控规范实施协调工作组秘书科负责控规范实施工作机制完善政策制定宣传培训指导答疑等工作业务科室负责行政事业单位控规范实施情况日常督促理控规范实施工作部门预算理紧密结合控规范贯彻实施情况进行监督检查
五开展部控制工作取成效
（）区（部门）部控制意识理水整体成效
建立单位层面控运行制约机制包括8方面容：控理职责分工济活动决策机制关键岗位责机制关键员资质力财务信息编报求信息技术应求济活动风险评估部控制监督评价
（二）区（部门）预算业务理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理六济业务领域中建立实施部控制取整体成效
梳理单位济业务理制度流程针预（决）算理费收支理政府采购理资产理等业务模块规章制度方面梳理制度文件汇编成册
（三）区教育医疗科研行业预算业务理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理六济业务领域中建立实施部控制取整体成效
通信息化制度流程进行固化保障控真正落信息化实施控重手段单位信息系统建设中控理念嵌入信息系统中制度流程进行固化达常态化真正实现治理法治理科学理转变
（四）区（部门）部控制评价监督中取整体成效
通信息化制度流程进行固化保障控真正落信息化实施控重手段单位信息系统建设中控理念嵌入信息系统中制度流程进行固化达常态化真正实现治理法治理科学理转变
六步工作计划
（）区（部门）拟采取进步推进部控制工作计划般应包括工作计划中工作牵头单位部门相关时间规划拟实现阶段性目标实现阶段性目标工作方案等容
第继续部控制实施工作方案稳步推进计划目标完成部控制体系建设整改测评项目总结报告等阶段控实施工作务确保控实施评价工作稳序利进行保证控理工作机制长效运行
第二深入贯彻实施部控制体系制定完善相关部控制理制度助单位进步治理更效实现发展战略助进步提升理水夯实发展基础持续发展提供强力支持
第三进步加强全员学培训参通加强宣传培训等方式促进部门级员工深刻领悟部控制规范体系求更新理理念掌握控方法全单位形成学控讲控受约束良气氛促单位建立系统规范高效部控制理机制
（二）区教育医疗科研行业拟采取进步推进部控制工作计划般应包括工作计划中工作牵头单位部门相关时间规划拟实现阶段性目标实现阶段性目标工作方案等容
（三）区（部门）针纪检巡视审计财政检查等外部检查中发现问题部控制作整改措施关情况实施效果
七意见建议
区（部门）属单位部控制推进程中提出部控制工作意见建议
1控意识足控制度弱化建立部会计控制缺乏积极性动性
2会计基础工作较薄弱会计员综合素质高单位会计员岗职岗位间没起相互牵制相互监督作
3监督考核机制位审机构会计部门行附执行机构权威性独立性够
4忽视部会计控制制度考核挂钩监督机制形成重考核轻部会计控制现象
5部控制环境受级部门影响较
八典型案例
区（部门）单位类（行政单位教育事业单位科学事业单位文化事业单位卫生事业单位单位）推荐复制推广行政事业单位部控制建立实施典型案例包括单位名称案例名称六种类型单位案例类超3家
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贯彻落实财政部关全面推进行政事业单位部控制建设指导意见（财会〔xx〕24号）关精神行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔xx〕21号）行政事业单位部控制报告理制度（试行）（财会计〔xx〕1号）关规定现区（部门）xx年行政事业单位部控制工作情况报告：
组织开展部控制建立实施工作总体情况
（）区（部门）部控制建立实施工作组织情况
1秘书科起草XXX农业综合开发办公室行政事业单位部控制工作通知报请办组批准方案部署落实控规范工作
2秘书科牵头组织召开农开办部控制规范实施联席领导组协调会专题讨实施明确职责分工沟通相关情况部署相关工作
（二）区（部门）部控制建立实施工作动员情况
专题召开办部控制基础性评价动员培训会部署全局部控制基础性评价工作贯彻落实工作认真学部控制相关知识培训范围包括：办机关相关业务科室相关员
（三）区（部门）部控制建立实施工作部署情况
1根文件精神结合办实际考虑行政事业单位理差异实际情况研究确定部控制农业综合开发资金监督理制度保障项目资金时足额安全发放位
2加强专业技术指导办控规范实施联席领导组通调研座谈验交流等种方式实施单位沟通关情况研讨关问题开展控建设工作建立定期工作监督检查部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排具体部署
3全面系统分析办济活动风险首先针部控制求调查分析纳部控制项理求风险点全面梳理理流程业务流程风险根办业务特点查找风险点业务面外部环境入手运种手段进行风险定性定量评估已识风险进行定性分析定量分析风险排查确定风险等级制定出相应应措施整体策略
4建立健全办项部控制制度措施根确定风险点风险等级风险应策略组织相关员修改完善工作流程济业务流程提出风险控措施固化信息系统流程
5效保证部控制理制度贯彻执行明确岗位关工作员分工责部控制理制度执行结果进行考核奖惩重点强调手执行力形成完善部控制执行机制时研究执行中问题完善应措施
（四）属单位落实执行情况等
1加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制部审计财政监督检查结果等情况办纪检监察部门牵头定期开展办部控制规范监督检查评价工作认真整改年少开展次评价提交评价报告控领导组应专题评价报告进行研究责成相关部门进行整改整改结果应作评价报告组成部分
2农开办部控制领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保部控制全面利实施
二组织开展部控制工作方法验做法
（）区（部门）层面工作协调机制建立情况
建立联席工作机制秘书科牵头纪检监察会计财科工科成立行政事业单位部控制规范实施联席领导组联席领导组负责部控制贯彻实施工作做出统筹安排具体部署时掌握关情况存问题时加协调解决控规范列入廉政风险防控单位考核审计检查范围提高效实施执行力
（二）区（部门）层面组织开展部控制工作工作方案
贯彻落实中央省市相关文件求推动办行政事业单位开展部控制工作提高行政事业单位理力加强廉政风险防范现市农业综合开发办公室实施行政事业单位部控制工作提出方案
1重意义
（1）实施控规范落实全会精神重举措关全面深化改革干重问题决定明确指出深化行政体制改革坚持制度权事民监督权力权力关进制度笼子里构建决策科学执行坚决监督力权力运行体系实施控规范发挥制度笼子作利完善部控制制度限制权力滥减少裁量权空间余效建立健全权力运
行制约监督体系
（2）实施控规范促进群众路线教育实践活动整改落实长效机制解决四风方面突出问题检验群众路线活动实际效果关键握制度建设工作重点实施控规范相关制度梳理整合统筹考虑强化考核监督确保制度落实形成群众路线活动长效机制
（3）实施控规范推进财政规范化科学化信息化理积极实践满足农业综合开发发展需求农业综合开发财务工作必须规范理部控制规范通制定制度实施措施执行程序实现行政事业单位济活动风险防范控包括：预算理收支理政府采购理资产理建设项目理合理等济活动风险控制实施控规范效保障单位业务稳健高效运行确保财务记录财务报告信息理信息时完整实施控规范必提升财务理水提高财政资金效益促进财务理规范化科学化信息化起积极促进作
2原目标
（1）工作原
1全面性原控规范应贯穿办济活动决策执行监督全员参全业务覆盖全程监控保证控制范围全面性
2重性原全面控制基础控规范应关注办重济活动重风险针办重济活动存重风险环节采取严格控制措施
3制衡性原控规范应办部部门理职责分工业务流程等方面形成相互制约相互监督效机制真正发挥出制度权事作
4适应性原控规范应符合国家关规定农业综合开发实际情况着外部环境变化农业综合开发项目调整理求提高断修订完善部控制体系
（2）工作目标
办应通实施控规范梳理流程健全制度实施措施完善程序基建立防范风险控核心控制手册基础评价标准体部理基础外部监部门积极引导全员参全业务覆盖全程监控部控制实施体系切实增强办部理水权力运行机制行政事业单位部控制目标应办总体目标相致具体包括五方面
1合理保证办济活动合规合法效规范办预算理收支理政府采购资产理建设项目合控制等类济活动
2合理保证办资产安全效坚持权权相分离原确保资产安全完整效
3合理保证办财务信息真实完整强化财务信息分析结果运外部监部理提供信息支持
4效防范舞弊预防腐败科学运部控制原理方法强化部监督建立反腐败反舞弊长效机制
5提高工作效率效果
三工作安排
（）政策制定阶段
1秘书科起草XX市农业综合开发办公室行政事业单位部控制工作通知报请办组批准方案部署落实控规范工作
2秘书科牵头组织召开农开办部控制规范实施联席领导组协调会专题讨实施明确职责分工沟通相关情况部署相关工作
3 专题召开办部控制基础性评价动员培训会部署全局部控制基础性评价工作贯彻落实工作认真学部控制相关知识培训范围包括：办机关相关业务科室相关员
（二）组织实施阶段
1根文件精神结合办实际考虑行政事业单位理差异实际情况研究确定部控制农业综合开发资金监督理制度保障项目资金时足额安全发放位
2加强专业技术指导办控规范实施联席领导组通调研座谈验交流等种方式实施单位沟通关情况研讨关问题开展控建设工作建立定期工作监督检查部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排具体部署
3全面系统分析办济活动风险首先针部控制求调查分析纳部控制项理求风险点全面梳理理流程业务流程风险根办业务特点查找风险点业务面外部环境入手运种手段进行风险定性定量评估已识风险进行定性分析定量分析风险排查确定风险等级制定出相应应措施整体策略
4建立健全办项部控制制度措施根确定风险点风险等级
风险应策略组织相关员修改完善工作流程济业务流程提出风险控措施固化信息系统流程
5效保证部控制理制度贯彻执行明确岗位关工作员分工责部控制理制度执行结果进行考核奖惩重点强调手执行力形成完善部控制执行机制时研究执行中问题完善应措施
（三）监督检查阶段
1加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制部审计财政监督检查结果等情况办纪检监察部门牵头定期开展办部控制规范监督检查评价工作认真整改年少开展次评价提交评价报告控领导组应专题评价报告进行研究责成相关部门进行整改整改结果应作评价报告组成部分
2农开办部控制领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保部控制全面利实施
四工作求
（）高度重视
建立联席工作机制秘书科牵头纪检监察会计财科工科成立行政事业单位部控制规范实施联席领导组联席领导组负责部控制贯彻实施工作做出统筹安排具体部署时掌握关情况存问题时加协调解决控规范列入廉政风险防控单位考核审计检查范围提高效实施执行力
（二）统筹协调
根市财政局开展控规范贯彻实施工作求结合办理工作特点办专门成立控规范实施协调工作组秘书科负责控规范实施工作机制完善政策制定宣传培训指导答疑等工作业务科室负责行政事业单位控规范实施情况日常督促理控规范实施工作部门预算理紧密结合控规范贯彻实施情况进行监督检查
（三）区（部门）层面部控制评价监督情况
1 加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制部审计财政监督检查结果等情况办纪检监察部门牵头定期开展办部控制规范监督检查评价工作认真整改年少开展次评价提交评价报告控领导组应专题评价报告进行研究责成相关部门进行整改整改结果应作评价报告组成部分
2农开办部控制领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保部控制全面利实施
（四）组织区（部门）属单位建立实施部控制程中总结出验做法等
根市财政局开展控规范贯彻实施工作求结合办理工作特点办专门成立控规范实施协调工作组秘书科负责控规范实施工作机制完善政策制定宣传培训指导答疑等工作业务科室负责行政事业单位控规范实施情况日常督促理控规范实施工作部门预算理紧密结合控规范贯彻实施情况进行监督检查
五开展部控制工作取成效
（）区（部门）部控制意识理水整体成效
建立单位层面控运行制约机制包括8方面容：控理职责分工济活动决策机制关键岗位责机制关键员资质力财务信息编报求信息技术应求济活动风险评估部控制监督评价
（二）区（部门）预算业务理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理六济业务领域中建立实施部控制取整体成效
梳理单位济业务理制度流程针预（决）算理费收支理政府采购理资产理等业务模块规章制度方面梳理制度文件汇编成册
（三）区教育医疗科研行业预算业务理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理六济业务领域中建立实施部控制取整体成效
通信息化制度流程进行固化保障控真正落信息化实施控重手段单位信息系统建设中控理念嵌入信息系统中制度流程进行固化达常态化真正实现治理法治理科学理转变
（四）区（部门）部控制评价监督中取整体成效
通信息化制度流程进行固化保障控真正落信息化实施控重手段单位信息系统建设中控理念嵌入信息系统中制度流程进行固化达常态化真正实现治理法治理科学理转变
六步工作计划
（）区（部门）拟采取进步推进部控制工作计划般应包括工作计划中工作牵头单位部门相关时间规划拟实现阶段性目标实现阶段性目标工作方案等容
第继续部控制实施工作方案稳步推进计划目标完成部控制体系建设整改测评项目总结报告等阶段控实施工作务确保控实施评价工作稳序利进行保证控理工作机制长效运行
第二深入贯彻实施部控制体系制定完善相关部控制理制度助单位进步治理更效实现发展战略助进步提升理水夯实发展基础持续发展提供强力支持
第三进步加强全员学培训参通加强宣传培训等方式促进部门级员工深刻领悟部控制规范体系求更新理理念掌握控方法全单位形成学控讲控受约束良气氛促单位建立系统规范高效部控制理机制
（二）区教育医疗科研行业拟采取进步推进部控制工作计划般应包括工作计划中工作牵头单位部门相关时间规划拟实现阶段性目标实现阶段性目标工作方案等容
（三）区（部门）针纪检巡视审计财政检查等外部检查中发现问题部控制作整改措施关情况实施效果
七意见建议
区（部门）属单位部控制推进程中提出部控制工作意见建议
1控意识足控制度弱化建立部会计控制缺乏积极性动性
2会计基础工作较薄弱会计员综合素质高单位会计员岗职岗位间没起相互牵制相互监督作
3监督考核机制位审机构会计部门行附执行机构权威性独立性够
4忽视部会计控制制度考核挂钩监督机制形成重考核轻部会计控制现象
5部控制环境受级部门影响较
八典型案例
区（部门）单位类（行政单位教育事业单位科学事业单位文化事业单位卫生事业单位单位）推荐复制推广行政事业单位部控制建立实施典型案例包括单位名称案例名称六种类型单位案例类超3家
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