济责审计述职报告
济责审计述职报告
济责审计指企事单位法定代表营承包期承包期应负济责履行状况进行审计面整理关济责审计述职报告范篇欢迎阅
济责审计报告
市局关济责审计调研提纲结合局实际进行整理现汇报
区通加强组织领导开展济责审计工作创建良环境
济责审计项系统工程仅审计部门够须级领导支持关部门协作成立政领导担组长组织事纪检监察审计等员组成济责审计领导组详细负责组织协调项工作制定<区济责审计工作领导组工作规><区领导干部济责审计方法>
成立济责审计股专负责
感济责审计程中旧存足
1领导干部济责审计监督滞审计成果运志
干部事制度特性审计机关权限限制年济责审计存着审计单位领导离职受组织部门托付进行审计问题
审计员已新领导职位组织部门托付审计部门原单位济责进行审计造成先离审局面
基审计审计
加审计员审计相识全面重视导致审计定位存较偏差影响审计质量
样做结果简单造成济责审计流形式
肯定程度影响审计成果运审计机关审计员工作动性时廉政问题济问题难查清
加济责审计工作领导组成员单位间协调较少成员单位间尚未形成合理效济责审计成果运行反馈机制
2相关法律法规健全审计评价缺乏统标准
目前国审计评价体系尚未完全建立法律法规制度滞缺乏强力组织保证制约济责审计开展
致审计程中遇新状况新问题难现行法律法规评价标准评判
济责审计评价工作变非常困难困难
领导干部济责审计时间跨度长审计期法律法规制定修改废止等改变较快审计机关选择适法律法规进行评价增加难度
必需快健全济责审计法律法规体系评价体系
3审计务审计力气间突旧突出
着年领导干部济责审计工作越越受级政领导重视支持审计机关年度安排工作量逐年递增
正常状况局国家审计署省审计厅统支配审计项目必需优先完成外时抽调员协作纪检(监察)组织等关部门开展办案调查检查等时性工作组织部门交办领导干部济责审计务较集中批甚十
员惊慌问题成困绕审计机关工作开展突出问题
4济责审计点建议
首先加强政策法规宣扬提高单位领导济责审计必性重性相识
济责审计<两暂行规定>关部门相继制定系列<实施细>实施法期济责审计成法定审计工作重组成部分
加政策宣扬力度营造种制度化规范化法制化工件氛围促级领导解放思想转变观念正确相识济责审计工作项正常工作制度爱护爱惜干部必措施
领导重视审计单位关员动协作开展济责审计基保证
次加强法制建设体制创新离济责审计供应法律保障
审计质监督监督效取决领导体制突破创新
实践证明种监督制约机制中力效权威垂直监督
加强法制建设体制创新济责审计供应适应性较强法律保障
第三加强审计队伍身建设努力提高审计员综合素养
济责审计项专业性政策性强工作具较风险性求审计员具备较高政策水综合分析实力严格根<审计法>审计规范求办事
审计队伍身建设务急提升审计员政治素养业务素养作重工作抓
审计员重视审计理业务学问学更新重视政策法规学探讨增加责感事业心爱岗敬业忠职守廉洁律动推动审计工作前发展
5济责审计点设想
离审计中审计相结合
领导干部离审计中审计效结合起准备逐步扩领导干部中济责审计工作年初支配全年审计工作安排时逐步加领导干部中济责审计例备领导志离时审计部门节约量力时间济责审计效率会提高做事半功倍
年支配5中审计项目
组织纪检部门说建议维护中央关领导干部济责审计实行先审计离原前提实际动身区分敏捷开展领导干部期济责审计工作
领导干部期届满调转转岗等状况重点实行先审计离方式开展审计工作撤职辞退退休领导干部实行先离审计方式推动审计工作
遵循逢离必审基础加职领导干部济责审计力度审计监督关口前移
二运计算机协助审计传统手工审计相结合
年该局济责审计工作传统手工审计基础逐步渡计算机审计手工审计辅利oaao两系统交互实行济责审计项目全程电子化限制理
三济责审计效益审计相结合
实施济责审计程中财政财务收支真实性合法性审计基础领导干部期发生重项目专项资金运领导干部作出重济决策产生效益进行审计领导干部济责审计效益审计效结合起形成套客观公正详实领导干部期济责评价体系
济责审计报告二
[审计背景段]XXX会议确定文件规定年度安排(进行审计缘)公司审计部组成YYY负责Z审计组200X年XX月XX日YY月YY日XXX(审计)200X年XX月XX日YY月YY日(审计涵盖时间段)担YYY(审计单位)ZZZ(职务)期间期济责财务收支状况物资选购 控专项等(审计容)进行现场审计送达审计(审计方式)
[工作状况段] 次审计范围包括XXX总部属YYYZZZ等W机构审计重点XXX(审计)担YYY(审计单位)ZZZ(职务)期间财务指标营绩效真实性合法性效益性重营决策科学性效益性限制度建立执行效果存潜风险遗留问题廉政状况等(简述审计目标处列般济责审计重点容)
次审计组重点实施包括检查会计记录监盘实物函证款项核业务理记录外部信息等审计组认必程序XXX等缘次审计组未进行YYY等审计程序未获ZZZ等审计证(详见报告终重事项说明部分)
处涉问题详略阐述审计工作状况详细审计容范围实际实施审计手段程序程审计遇重范围手段受限等
解决建议：次审计容范围实施`手段程序否特(相报告运解程度)审计状况(特殊遇重范围手段受限状况)否报告结产生重影响定：
(1)属般性审计审计程中遇重审计范围程序受限状况足报告体容产生重影响(仅局部极端状况产生影响)处宜简略仅需报告终重事项说明部分补充说明审计遇重审计范围程序受限状况
(2)属针某方面容进行专项审计预定目审计程中实行特规式工作量审计手段程序(专项稽核外部调查等)审计遇重范围程序受限报告结产生重影响时处宜较具体说明重范围程序受限状况缘便报告运预先清晰解次审计针性局限性
[双方责段]供应真实完整财务资料相关业务理外部原始记录信息审计单位审计责审计组责中国部审计准XX单位部审计制度规定安排实施审计工作
鉴次审计审计目限时间进行抽查审计审计获资料源审计单位通审计单位获次审计未进行YYY等审计程序未获ZZZ等审计证等缘次审计未涵盖审计单位审计全部相关事项审计报告代审单位审计相关财务信息事项会计责部报告责
审计单位概况：简介绍审计单位审计背景概况包括审计员职期间分职责审计单位业务性质特点规模组织机构部理考核方式理员员工数量等
处涉问题否需阐述审计单位财务数运未审数(账面数)次审定数：阐述便报告运解审计单位财务数概况运未审数误导报告运运审定数放里介绍审计单位背景处似面审计发觉审计结果分开
解决建议：审计单位常否行报出财务报表次报告运否知悉报表数次审计重点否审计财务报表定：
(1)审计单位常报报表次审计报告运知悉报表处仅需简陈述次审计审定审计单位资产负债全部者权益收入成费利润总额等概况需进步分项阐述报表项目期金额构成容等详情附附表详细反映
次已审定报表项目存质量方面问题(呆坏账物资积压量收入新增应收帐款等)处必详述应列审计发觉审计结果部分详细反映
(2)审计单位常报报表次审计报告运知悉报表次审计重点容财务报表时宜单列项审计单位财务数特反映进步分项阐述报表项目期金额构成容等详情
时次审计做调整状况次已审定报表项目存质量方面问题入该项分析阐述
列处概略反映列项审定财务数特反映阐述时应包括次审计涵盖期间会计期少应包括审计期初早期期末终期数便
二审计结果发觉问题审计法：审计出详细结发觉问题逐项赐予揭示评价包括问题事实现状该问题应遵循政策程序相关法律法规标准已造成影响果产生缘(包括缘环境缘)等
()分析评价审计单位资产负债全部者权益收入成费利润真实性完整性合法性效益性：
1重点说明次审计审计单位账面数(未审报表)已报出报表重调整必时列表说明
2分项阐述次审定报表项目存质量方面问题(潜风险遗留问题呆坏账物资积压量收入新增应收帐款等)
3分析评价审计期初末财务状况改变(指资产负债状况特殊资产质量潜亏挂帐潜风险表外资产负债状况)职期间营业绩趋势(环+关键济技术指标)
4分析评价审计单位审计级考核指标实际完成状况尤需结合资产绩效质量潜风险遗留问题等进行综合分析评价
次审计重点容财务数审计部分应单列项审计单位财务数特反映审计发觉问题混起
(二)分析评价审计做出重营决策(含固定资产技术改造外投资等)理变革(薪酬机制流程限制体系等)决策程科学性实际结果效益性潜影响：
鉴审计员专业胜实力限处评价决策程时应注意程序性组织已程序性规定评价决策结果时应客观指标参标准
说更应审计单位审计级领导作出评价审计员协作核实级领导评价财务数信息信程度
盲目扩审计责范围导致审计深度结牢性受质疑
(三)揭示审计单位财务资产业务运作等方面存问题分析评价审计单位审计理控方面合规性科学性效益性：
应特殊留意职工考核晋升薪酬机制企业文化等配套机制(限制环境)限制度实际执行效果影响考虑限制身成效益免审计单位审计理解审计员找茬书呆子气
(四)审计单位审计面潜面重风险重合纠纷未决诉讼负债职工法较问题等
忽视点导致汇报审计结果时动部审计应仅局限财务资料审计
外界素影响法实施诸审计入场公告接受职工举报职工走访座谈等程序应作重审计范围程序受限予明确说明
(五)审计审计单位重领导员遵守财纪律廉政状况：指审计发觉侵占挪企业资产违反财纪律廉政规定违法违纪问题
鉴审计固局限性审计报告般采纳消极保证措辞(次审计未发觉审计明显重迹象未发觉证表明审计行)做动保证(明确断言审计行)
三审计单位审计接受历次监督检查存问题整改状况审计者前遗留须披露问题
四 审计综合评价
1审计结果综合评价审计者职期间业绩存重问题消化前遗留问题状况审计单位续重影响
2审计结果指出审计审计发觉问题应负责包括干脆责责(理责领导责)
3假必应包括精彩业绩确定
五审计建议
1针审计发觉问题潜倾提出供选择详细建议配套措施
显著济效益效部限制提出表彰嘉奖建议
提出建议时须针审计发觉问题倾阐述建议时必前面审计发觉部分问题逐条应应重新梳理类留意重次序
审计报告建设性体现审计仅应发觉问题评价应解决问题指导
2进步说明审计单位审计述建议法已起先实行实际行动
六重事项说明
1重审计范围程序受限状况说明应明确陈述详细状况受限缘(留意区分审计单位缘审计组缘外部客观缘)导致审计结整审计项目质量影响
2审计报告理解分发运方面声明特殊涉违反外部法律法规涉保密时
附件：1分栏式财务报表济技术指标
2审计发觉重敏感事项具体说明关键证
3审计单位审计责审计报告反馈法
4须行特说明说明容
济责审计述职报告
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济责审计述职报告
济责审计指企事单位法定代表营承包期承包期应负济责履行状况进行审计面整理关济责审计述职报告范篇欢迎阅
济责审计报告
市局关济责审计调研提纲结合局实际进行整理现汇报
区通加强组织领导开展济责审计工作创建良环境
济责审计项系统工程仅审计部门够须级领导支持关部门协作成立政领导担组长组织事纪检监察审计等员组成济责审计领导组详细负责组织协调项工作制定<区济责审计工作领导组工作规><区领导干部济责审计方法>
成立济责审计股专负责
感济责审计程中旧存足
1领导干部济责审计监督滞审计成果运志
干部事制度特性审计机关权限限制年济责审计存着审计单位领导离职受组织部门托付进行审计问题
审计员已新领导职位组织部门托付审计部门原单位济责进行审计造成先离审局面
基审计审计
加审计员审计相识全面重视导致审计定位存较偏差影响审计质量
样做结果简单造成济责审计流形式
肯定程度影响审计成果运审计机关审计员工作动性时廉政问题济问题难查清
加济责审计工作领导组成员单位间协调较少成员单位间尚未形成合理效济责审计成果运行反馈机制
2相关法律法规健全审计评价缺乏统标准
目前国审计评价体系尚未完全建立法律法规制度滞缺乏强力组织保证制约济责审计开展
致审计程中遇新状况新问题难现行法律法规评价标准评判
济责审计评价工作变非常困难困难
领导干部济责审计时间跨度长审计期法律法规制定修改废止等改变较快审计机关选择适法律法规进行评价增加难度
必需快健全济责审计法律法规体系评价体系
3审计务审计力气间突旧突出
着年领导干部济责审计工作越越受级政领导重视支持审计机关年度安排工作量逐年递增
正常状况局国家审计署省审计厅统支配审计项目必需优先完成外时抽调员协作纪检(监察)组织等关部门开展办案调查检查等时性工作组织部门交办领导干部济责审计务较集中批甚十
员惊慌问题成困绕审计机关工作开展突出问题
4济责审计点建议
首先加强政策法规宣扬提高单位领导济责审计必性重性相识
济责审计<两暂行规定>关部门相继制定系列<实施细>实施法期济责审计成法定审计工作重组成部分
加政策宣扬力度营造种制度化规范化法制化工件氛围促级领导解放思想转变观念正确相识济责审计工作项正常工作制度爱护爱惜干部必措施
领导重视审计单位关员动协作开展济责审计基保证
次加强法制建设体制创新离济责审计供应法律保障
审计质监督监督效取决领导体制突破创新
实践证明种监督制约机制中力效权威垂直监督
加强法制建设体制创新济责审计供应适应性较强法律保障
第三加强审计队伍身建设努力提高审计员综合素养
济责审计项专业性政策性强工作具较风险性求审计员具备较高政策水综合分析实力严格根<审计法>审计规范求办事
审计队伍身建设务急提升审计员政治素养业务素养作重工作抓
审计员重视审计理业务学问学更新重视政策法规学探讨增加责感事业心爱岗敬业忠职守廉洁律动推动审计工作前发展
5济责审计点设想
离审计中审计相结合
领导干部离审计中审计效结合起准备逐步扩领导干部中济责审计工作年初支配全年审计工作安排时逐步加领导干部中济责审计例备领导志离时审计部门节约量力时间济责审计效率会提高做事半功倍
年支配5中审计项目
组织纪检部门说建议维护中央关领导干部济责审计实行先审计离原前提实际动身区分敏捷开展领导干部期济责审计工作
领导干部期届满调转转岗等状况重点实行先审计离方式开展审计工作撤职辞退退休领导干部实行先离审计方式推动审计工作
遵循逢离必审基础加职领导干部济责审计力度审计监督关口前移
二运计算机协助审计传统手工审计相结合
年该局济责审计工作传统手工审计基础逐步渡计算机审计手工审计辅利oaao两系统交互实行济责审计项目全程电子化限制理
三济责审计效益审计相结合
实施济责审计程中财政财务收支真实性合法性审计基础领导干部期发生重项目专项资金运领导干部作出重济决策产生效益进行审计领导干部济责审计效益审计效结合起形成套客观公正详实领导干部期济责评价体系
济责审计报告二
[审计背景段]XXX会议确定文件规定年度安排(进行审计缘)公司审计部组成YYY负责Z审计组200X年XX月XX日YY月YY日XXX(审计)200X年XX月XX日YY月YY日(审计涵盖时间段)担YYY(审计单位)ZZZ(职务)期间期济责财务收支状况物资选购 控专项等(审计容)进行现场审计送达审计(审计方式)
[工作状况段] 次审计范围包括XXX总部属YYYZZZ等W机构审计重点XXX(审计)担YYY(审计单位)ZZZ(职务)期间财务指标营绩效真实性合法性效益性重营决策科学性效益性限制度建立执行效果存潜风险遗留问题廉政状况等(简述审计目标处列般济责审计重点容)
次审计组重点实施包括检查会计记录监盘实物函证款项核业务理记录外部信息等审计组认必程序XXX等缘次审计组未进行YYY等审计程序未获ZZZ等审计证(详见报告终重事项说明部分)
处涉问题详略阐述审计工作状况详细审计容范围实际实施审计手段程序程审计遇重范围手段受限等
解决建议：次审计容范围实施`手段程序否特(相报告运解程度)审计状况(特殊遇重范围手段受限状况)否报告结产生重影响定：
(1)属般性审计审计程中遇重审计范围程序受限状况足报告体容产生重影响(仅局部极端状况产生影响)处宜简略仅需报告终重事项说明部分补充说明审计遇重审计范围程序受限状况
(2)属针某方面容进行专项审计预定目审计程中实行特规式工作量审计手段程序(专项稽核外部调查等)审计遇重范围程序受限报告结产生重影响时处宜较具体说明重范围程序受限状况缘便报告运预先清晰解次审计针性局限性
[双方责段]供应真实完整财务资料相关业务理外部原始记录信息审计单位审计责审计组责中国部审计准XX单位部审计制度规定安排实施审计工作
鉴次审计审计目限时间进行抽查审计审计获资料源审计单位通审计单位获次审计未进行YYY等审计程序未获ZZZ等审计证等缘次审计未涵盖审计单位审计全部相关事项审计报告代审单位审计相关财务信息事项会计责部报告责
审计单位概况：简介绍审计单位审计背景概况包括审计员职期间分职责审计单位业务性质特点规模组织机构部理考核方式理员员工数量等
处涉问题否需阐述审计单位财务数运未审数(账面数)次审定数：阐述便报告运解审计单位财务数概况运未审数误导报告运运审定数放里介绍审计单位背景处似面审计发觉审计结果分开
解决建议：审计单位常否行报出财务报表次报告运否知悉报表数次审计重点否审计财务报表定：
(1)审计单位常报报表次审计报告运知悉报表处仅需简陈述次审计审定审计单位资产负债全部者权益收入成费利润总额等概况需进步分项阐述报表项目期金额构成容等详情附附表详细反映
次已审定报表项目存质量方面问题(呆坏账物资积压量收入新增应收帐款等)处必详述应列审计发觉审计结果部分详细反映
(2)审计单位常报报表次审计报告运知悉报表次审计重点容财务报表时宜单列项审计单位财务数特反映进步分项阐述报表项目期金额构成容等详情
时次审计做调整状况次已审定报表项目存质量方面问题入该项分析阐述
列处概略反映列项审定财务数特反映阐述时应包括次审计涵盖期间会计期少应包括审计期初早期期末终期数便
二审计结果发觉问题审计法：审计出详细结发觉问题逐项赐予揭示评价包括问题事实现状该问题应遵循政策程序相关法律法规标准已造成影响果产生缘(包括缘环境缘)等
()分析评价审计单位资产负债全部者权益收入成费利润真实性完整性合法性效益性：
1重点说明次审计审计单位账面数(未审报表)已报出报表重调整必时列表说明
2分项阐述次审定报表项目存质量方面问题(潜风险遗留问题呆坏账物资积压量收入新增应收帐款等)
3分析评价审计期初末财务状况改变(指资产负债状况特殊资产质量潜亏挂帐潜风险表外资产负债状况)职期间营业绩趋势(环+关键济技术指标)
4分析评价审计单位审计级考核指标实际完成状况尤需结合资产绩效质量潜风险遗留问题等进行综合分析评价
次审计重点容财务数审计部分应单列项审计单位财务数特反映审计发觉问题混起
(二)分析评价审计做出重营决策(含固定资产技术改造外投资等)理变革(薪酬机制流程限制体系等)决策程科学性实际结果效益性潜影响：
鉴审计员专业胜实力限处评价决策程时应注意程序性组织已程序性规定评价决策结果时应客观指标参标准
说更应审计单位审计级领导作出评价审计员协作核实级领导评价财务数信息信程度
盲目扩审计责范围导致审计深度结牢性受质疑
(三)揭示审计单位财务资产业务运作等方面存问题分析评价审计单位审计理控方面合规性科学性效益性：
应特殊留意职工考核晋升薪酬机制企业文化等配套机制(限制环境)限制度实际执行效果影响考虑限制身成效益免审计单位审计理解审计员找茬书呆子气
(四)审计单位审计面潜面重风险重合纠纷未决诉讼负债职工法较问题等
忽视点导致汇报审计结果时动部审计应仅局限财务资料审计
外界素影响法实施诸审计入场公告接受职工举报职工走访座谈等程序应作重审计范围程序受限予明确说明
(五)审计审计单位重领导员遵守财纪律廉政状况：指审计发觉侵占挪企业资产违反财纪律廉政规定违法违纪问题
鉴审计固局限性审计报告般采纳消极保证措辞(次审计未发觉审计明显重迹象未发觉证表明审计行)做动保证(明确断言审计行)
三审计单位审计接受历次监督检查存问题整改状况审计者前遗留须披露问题
四 审计综合评价
1审计结果综合评价审计者职期间业绩存重问题消化前遗留问题状况审计单位续重影响
2审计结果指出审计审计发觉问题应负责包括干脆责责(理责领导责)
3假必应包括精彩业绩确定
五审计建议
1针审计发觉问题潜倾提出供选择详细建议配套措施
显著济效益效部限制提出表彰嘉奖建议
提出建议时须针审计发觉问题倾阐述建议时必前面审计发觉部分问题逐条应应重新梳理类留意重次序
审计报告建设性体现审计仅应发觉问题评价应解决问题指导
2进步说明审计单位审计述建议法已起先实行实际行动
六重事项说明
1重审计范围程序受限状况说明应明确陈述详细状况受限缘(留意区分审计单位缘审计组缘外部客观缘)导致审计结整审计项目质量影响
2审计报告理解分发运方面声明特殊涉违反外部法律法规涉保密时
附件：1分栏式财务报表济技术指标
2审计发觉重敏感事项具体说明关键证
3审计单位审计责审计报告反馈法
4须行特说明说明容
济责审计述职报告
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