**市农村信合作联社深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财纪律金库专项治理工作方案
推动**市农村信社严肃财纪律金库治理工作序开展取实效确保中央八项规定贯彻执行根四川省农村信社深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财纪律金库专项治理工作通知（川信联办发[2014]325号）求现结合市农村信社实际情况制定工作方案：
1工作目标
通开展专项治理坚决纠正查处种财违法违纪行推进厉行节约反浪费源头斩断良作风资金链确保中央八项规定落实处
2专项治理范围容
（1）专项治理范围
次专项治理范围**市农村信合作联社全辖机构含财务会计部勤保障部
（2）专项治理容
2013年(截止2014年8月底)违反中央八项规定财纪律设立金库关问题数额较情节严重追溯前年度
1收入理情况
加强收入理监督检查中间业务收入检查类中间业务收入业务量否相匹配中间业务收费否符合省联社制定服务价格收费标准重点检查代理保险理财财务顾问代收代付等业务收入否存入账现象
二已核销呆账坏账收入检查收回已核销呆账坏账收入否存会计制度规定纳入正规财务核算直接清欠收回资产款项截留形成账外资产通处置已收取抵债资产形成金库三央行票置换良贷款检查已置换良贷款否存未严格财务会计制度规定时入账私留存收入形成金库情况否未时准确逐户登记央行票置换良贷款登记簿未做会计信贷双线控制双线反映保持账簿相符致四资产出租出售收入实检查法机构资产尤闲置资产抵债资产等状况否存闲置资产抵债资产已出租未纳入账核算情况检查资产租售处置程序合规性出租出售收入入账完整性
2支出理情况
检查否制定成费理办法规定项成费支出标准成费报批审核程序否严密完整费支出否控制标准范围差旅费业务宣传费业务招费会议费等费支出项目否存预提现象二检查费支出合理性支出事项真实性查证否存虚列费套取资金转移职工供货服务单位账户账外开支情况三检查费类款项核实否存通应收应付科目长期挂账渡年度资金转出情况四检查营业外支出合理性营业外支出科目列支损失否真实存否单位审批权限范围
五检查收回已核销呆账否全额入账核算否存坐收坐支现象六关注手工计息业务事项核利息计算否准确审查否存违规支付高息挪资金问题
3资产理情况
资产配置处置等环节入手严肃查处擅处置资产转移收入私分资产等行资产配置环节重点检查违反关规章制度配置资产资产配置履行职责适应资产配置中存奢侈浪费等问题资产理环节重点检查资产理制度健全资产理责落实资产账实符等问题资产处置环节重点检查处置范围审批程序处置方式等方面存违规问题
4财务会计理情况
检查财务会计核算行重点检查会计核算否符合中华民国会计法国家统会计制度规定检查会计证会计账簿会计报告会计资料否存真实完整情况检查会计档案否时档否专理严肃查处种会计造假行
3专项治理方法步骤
次专项治理工作时间方案发日起2014年10月20日结束分全面查重点抽查整改落实机制建设阶段
（1）全面查（方案发日起10月20日）
营理部方案求明确工作责落实工作措施认真组织辖机构进行查切实负起抓责坚决杜绝走场查面必须达100营理部查中发现种违规违纪问题必须觉纠正10月20日前查纠总结报告报联社财务会计部理部负责机构查纠工作负完全责
（2）重点抽查（10月21日10月31日）
联社根理部查开展情况查工作细致反映问题清楚纠正措施力具体举报线索机构开展重点抽查
（3）重点检查（11月1日11月15日）
查纠基础市（州）办事处组织力量开展重点检查具体举报线索社会反映较强烈日常监中问题较查纠认真区单位集中开展重点检查检查面低20
（4）整改落实机制建设（11月16日11月30日）
理部针次专项治理工作中发现问题制定具体整改措施切实抓落实做资金资产处理位财务会计理整改位违规违纪责员处理位确保治理工作成效深入分析产生问题原注重实际出发进步完善制度强化源头控制建全完善长效机制
四工作求
（）加强领导提高认识理部充分认识严肃财纪律深入开展金库专项治理工作重意义特涉收费项目专项资金等问题高度重视检查中发现问题根相关制度规定进行处理处罚相关责员追究责作推动整改落实确保检查实效重手段
（二）精心组织认真查确保项工作扎实效开展联社成立理事长组长分财务副副组长稽核监察部财务会计部业务发展部勤保障部成员清理领导组负责联社机关财纪律执行金库专项清理进行查营理部成立理部组长分社成员负责辖网点财纪律执行金库进行清理查建立起分工明确配合力工作协调机制严格方案治理容机构济业务进行系统清理确保种数真实性准确性完整性做遗漏死角
（三）严肃纪律加强监督确保专项治理质量理部组织力量认真开展查工作方案中专项治理容逐核全面系统梳理机构存问题时制定整改方案落实整改措施切实整改位量问题解决查阶段专项治理工作组织领导力查纠重点检查认真走场敷衍应付拒绝接受重点检查机构予通报批评责令整改情节严重法追究相关员责
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**市农村信合作联社深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财纪律金库专项治理工作方案
推动**市农村信社严肃财纪律金库治理工作序开展取实效确保中央八项规定贯彻执行根四川省农村信社深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财纪律金库专项治理工作通知（川信联办发[2014]325号）求现结合市农村信社实际情况制定工作方案：
1工作目标
通开展专项治理坚决纠正查处种财违法违纪行推进厉行节约反浪费源头斩断良作风资金链确保中央八项规定落实处
2专项治理范围容
（1）专项治理范围
次专项治理范围**市农村信合作联社全辖机构含财务会计部勤保障部
（2）专项治理容
2013年(截止2014年8月底)违反中央八项规定财纪律设立金库关问题数额较情节严重追溯前年度
1收入理情况
加强收入理监督检查中间业务收入检查类中间业务收入业务量否相匹配中间业务收费否符合省联社制定服务价格收费标准重点检查代理保险理财财务顾问代收代付等业务收入否存入账现象
二已核销呆账坏账收入检查收回已核销呆账坏账收入否存会计制度规定纳入正规财务核算直接清欠收回资产款项截留形成账外资产通处置已收取抵债资产形成金库三央行票置换良贷款检查已置换良贷款否存未严格财务会计制度规定时入账私留存收入形成金库情况否未时准确逐户登记央行票置换良贷款登记簿未做会计信贷双线控制双线反映保持账簿相符致四资产出租出售收入实检查法机构资产尤闲置资产抵债资产等状况否存闲置资产抵债资产已出租未纳入账核算情况检查资产租售处置程序合规性出租出售收入入账完整性
2支出理情况
检查否制定成费理办法规定项成费支出标准成费报批审核程序否严密完整费支出否控制标准范围差旅费业务宣传费业务招费会议费等费支出项目否存预提现象二检查费支出合理性支出事项真实性查证否存虚列费套取资金转移职工供货服务单位账户账外开支情况三检查费类款项核实否存通应收应付科目长期挂账渡年度资金转出情况四检查营业外支出合理性营业外支出科目列支损失否真实存否单位审批权限范围
五检查收回已核销呆账否全额入账核算否存坐收坐支现象六关注手工计息业务事项核利息计算否准确审查否存违规支付高息挪资金问题
3资产理情况
资产配置处置等环节入手严肃查处擅处置资产转移收入私分资产等行资产配置环节重点检查违反关规章制度配置资产资产配置履行职责适应资产配置中存奢侈浪费等问题资产理环节重点检查资产理制度健全资产理责落实资产账实符等问题资产处置环节重点检查处置范围审批程序处置方式等方面存违规问题
4财务会计理情况
检查财务会计核算行重点检查会计核算否符合中华民国会计法国家统会计制度规定检查会计证会计账簿会计报告会计资料否存真实完整情况检查会计档案否时档否专理严肃查处种会计造假行
3专项治理方法步骤
次专项治理工作时间方案发日起2014年10月20日结束分全面查重点抽查整改落实机制建设阶段
（1）全面查（方案发日起10月20日）
营理部方案求明确工作责落实工作措施认真组织辖机构进行查切实负起抓责坚决杜绝走场查面必须达100营理部查中发现种违规违纪问题必须觉纠正10月20日前查纠总结报告报联社财务会计部理部负责机构查纠工作负完全责
（2）重点抽查（10月21日10月31日）
联社根理部查开展情况查工作细致反映问题清楚纠正措施力具体举报线索机构开展重点抽查
（3）重点检查（11月1日11月15日）
查纠基础市（州）办事处组织力量开展重点检查具体举报线索社会反映较强烈日常监中问题较查纠认真区单位集中开展重点检查检查面低20
（4）整改落实机制建设（11月16日11月30日）
理部针次专项治理工作中发现问题制定具体整改措施切实抓落实做资金资产处理位财务会计理整改位违规违纪责员处理位确保治理工作成效深入分析产生问题原注重实际出发进步完善制度强化源头控制建全完善长效机制
四工作求
（）加强领导提高认识理部充分认识严肃财纪律深入开展金库专项治理工作重意义特涉收费项目专项资金等问题高度重视检查中发现问题根相关制度规定进行处理处罚相关责员追究责作推动整改落实确保检查实效重手段
（二）精心组织认真查确保项工作扎实效开展联社成立理事长组长分财务副副组长稽核监察部财务会计部业务发展部勤保障部成员清理领导组负责联社机关财纪律执行金库专项清理进行查营理部成立理部组长分社成员负责辖网点财纪律执行金库进行清理查建立起分工明确配合力工作协调机制严格方案治理容机构济业务进行系统清理确保种数真实性准确性完整性做遗漏死角
（三）严肃纪律加强监督确保专项治理质量理部组织力量认真开展查工作方案中专项治理容逐核全面系统梳理机构存问题时制定整改方案落实整改措施切实整改位量问题解决查阶段专项治理工作组织领导力查纠重点检查认真走场敷衍应付拒绝接受重点检查机构予通报批评责令整改情节严重法追究相关员责
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