财务理制度
总
第条 加强公司财务工作断提高公司济效益特制订制度
第二条 财务部门职：
（）认真贯彻执行国家关财务理制度
（二）建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
（三）积极营理服务促进公司取较济效益
（四）厉行节约合理资金
（五）合理分配公司收入时完成需交税收理费
（六）关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
（七）完成公司交工作
第三条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
财务工作岗位职责
第四条 财务部门负责组织公司列工作：
（）编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
（二）进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
（三）建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析：
（四）承办公司领导交办工作
第五条 会计工作职责：
（）国家会计制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
（二）济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
（三）妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
（四）完成总理副总理交付工作
第六条 出纳工作职责：
（）认真执行现金理制度
（二）严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵押现金
（三）建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
（四）严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
（五）积极配合银行做账报账工作
（六）配合会计做种账务处理
（七）完成总理副总理交付工作
：
财务工作理
第七条 会计年度1月1 日起12 月31 日止
第八条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合国家会计制度相关规定
第九条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
第十条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十条
财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十二条 财务工作员公司实行会计监督财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十三条 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理财务工作员述事项权行作出处理
第十四条 财务工作应建立部稽核制度做部审计出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十五条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十六条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续财务工作员办理交接手续总理办公室副总理监交
支 票 理
第十七条 支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领
支票领簿签字备查
第十八条 支票付款支票存根发票手签字会计核（购置物品保员签字）总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定
登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第十九条 财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第二十条 报销时短缺金额财务员时催办月底第十九条规定处理
第二十条 10000元款项进入银行账户两日会计出纳员应文字性报告总理
第二十二条 公司财务员支付（包括公私）笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
现金理
第二十三条 公司列范围现金：
（）职员工资津贴奖金
（二）劳务报酬
（三）出差员必须携带差旅费
（四）结算起点零星支出
（五）总理批准开支
第二十四条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十五条
公司购置型固定资产采购批建筑材料必须采取转账结算方式现金
第二十六条 日常零星开支需库存现金限额20000元超额部分应存入银行
第二十七条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付（坐支）特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第二十八条 财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
第二十九条 公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十条 符合规定第二十五条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额量误填制记账证
第三十二条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记账证进行账务处理
第三十三条 差旅费种补助单（包括领款单）部签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十四条 种汇款财务员须审核汇款通知单分手部总理签字会计审核关证
第三十五条 出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
会计档案理
第三十六条 公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十七条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章（包括制单审核记账）总理指定专
档保存档前应加装订
第三十八条 会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第三十九条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
处罚办法
第四十条 出现列情况财务员予警告扣发月薪 倍：
（）超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
（二）符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
（三）未批准擅挪资金（包括现金）支付款项
（四）利账户单位套取现金
（五）未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
（六）保留账外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
（七）违反规定条款认定应予处罚
第四十条 出现列情况财务员应予解聘
（）违反财务制度造成财务工作严重混乱
（二）拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
（三）伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计账簿
（四）利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
（五）弄虚作假徇私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
（六）工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
（七）渎职行严重错误应予辞退
附
第四十二条 规定总理办公会负责解释
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总
第条 加强公司财务工作断提高公司济效益特制订制度
第二条 财务部门职：
（）认真贯彻执行国家关财务理制度
（二）建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
（三）积极营理服务促进公司取较济效益
（四）厉行节约合理资金
（五）合理分配公司收入时完成需交税收理费
（六）关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
（七）完成公司交工作
第三条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
财务工作岗位职责
第四条 财务部门负责组织公司列工作：
（）编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
（二）进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
（三）建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析：
（四）承办公司领导交办工作
第五条 会计工作职责：
（）国家会计制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
（二）济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
（三）妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
（四）完成总理副总理交付工作
第六条 出纳工作职责：
（）认真执行现金理制度
（二）严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵押现金
（三）建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
（四）严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
（五）积极配合银行做账报账工作
（六）配合会计做种账务处理
（七）完成总理副总理交付工作
：
财务工作理
第七条 会计年度1月1 日起12 月31 日止
第八条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合国家会计制度相关规定
第九条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
第十条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十条
财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十二条 财务工作员公司实行会计监督财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十三条 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理财务工作员述事项权行作出处理
第十四条 财务工作应建立部稽核制度做部审计出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十五条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十六条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续财务工作员办理交接手续总理办公室副总理监交
支 票 理
第十七条 支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领
支票领簿签字备查
第十八条 支票付款支票存根发票手签字会计核（购置物品保员签字）总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定
登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第十九条 财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第二十条 报销时短缺金额财务员时催办月底第十九条规定处理
第二十条 10000元款项进入银行账户两日会计出纳员应文字性报告总理
第二十二条 公司财务员支付（包括公私）笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
现金理
第二十三条 公司列范围现金：
（）职员工资津贴奖金
（二）劳务报酬
（三）出差员必须携带差旅费
（四）结算起点零星支出
（五）总理批准开支
第二十四条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十五条
公司购置型固定资产采购批建筑材料必须采取转账结算方式现金
第二十六条 日常零星开支需库存现金限额20000元超额部分应存入银行
第二十七条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付（坐支）特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第二十八条 财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
第二十九条 公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十条 符合规定第二十五条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额量误填制记账证
第三十二条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记账证进行账务处理
第三十三条 差旅费种补助单（包括领款单）部签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十四条 种汇款财务员须审核汇款通知单分手部总理签字会计审核关证
第三十五条 出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
会计档案理
第三十六条 公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十七条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章（包括制单审核记账）总理指定专
档保存档前应加装订
第三十八条 会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第三十九条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
处罚办法
第四十条 出现列情况财务员予警告扣发月薪 倍：
（）超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
（二）符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
（三）未批准擅挪资金（包括现金）支付款项
（四）利账户单位套取现金
（五）未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
（六）保留账外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
（七）违反规定条款认定应予处罚
第四十条 出现列情况财务员应予解聘
（）违反财务制度造成财务工作严重混乱
（二）拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
（三）伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计账簿
（四）利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
（五）弄虚作假徇私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
（六）工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
（七）渎职行严重错误应予辞退
附
第四十二条 规定总理办公会负责解释
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