XXXX控股集团限公司企业标准
资金理总(试行)
QXXXX 0901012005
1 目
加强集团整公司资金理资金安全高效特制定规定
2 范围
规定适集团属子集团子公司资金理
3 组织架构
31 XXXX集团整资金系统根理职职责分四层次级：第层次集团资金部整集团公司资金结算理中心部级部门分总裁直接领导第二层次集团控股子集团资金部门子集团资金结算理中心处级部门第三层次集团公司控股直子公司子集团控股子公司资金部门公司资金结算部门科级部门（包括项目出纳科）第四层次公司属分厂出纳部门组级部门（见附图1）
32 子集团资金部门集团资金部集中统理具体理集团属子公司资金业务活动属子公司具体理公司属分厂资金业务活动
33 集团直子公司资金部门项目出纳科集团资金部集中统理具体负责公司资金业务活动
4 理原
41 资金业务集中理原
411 集团公司资金部集团公司资金理中心统掌控集团子集团子公司资金设融资处结算中心调度处负责整集团公司资金预算计划部调拨负责整公司资金筹措理负责整集团公司资金结算业务
412 子集团资金部门负责子集团属子公司资金预算计划理负责子集团资金收入结算资金部批准支付额度具体办理子集团资金支出结算业务
413 子公司资金科负责公司属分厂资金预算计划理负责公司分厂具体收入结算直接级资金理部门批准支付额度具体办理公司资金结算业务
414 分厂出纳组项目出纳科具体负责部门资金预算计划理根级部门指示具体办理资金收支结算业务
42 资金员分开理原
421 直子公司资金科项目出纳科工作员聘委集团公司资金部负责聘委员事理工资奖金考核发放
422 子集团资金部门负责理子公司分厂资金员聘委聘委员事理工资奖金考核发放
5 理办法
51 实行收支两条线法公司独立银行账号进行独立核算拥现金营权决策权集团公司资金部子公司分设收入支出两账号公司收货币收入时特殊情况外必须存入收入账户擅挪公司种支出必须通公司支出账户结算支出账户余额足时公司提出申请集团公司资金部该公司收入账户中拨入资金
52 预留储备金根集团公司发展战略公司利资金进行投资扩建设备更新改造资运作时应首先保证公司现正常生产营活动需资金基础预留定储备金充分满足生产营需防备资金短缺带营风险
53 资金核销稽查集团公司资金部成立专门资金稽查组公司资金业务理进行严格审查通资金网络整公司资金流动结存进行全方位监控资金部监基础集团公司组织财务部门定期整资金部门进行业务检查集团审计监察部进行日常审计监督
6 理手段
61 支出实行预算制度公司日常费开支机器设备开支工程项目开支生产营等种开支实行严格预算理制度超预算支出未列入预算特殊事项特审批程序特殊付款书面授权文件
62 支出采申请批准制度公司种支出款特殊情况外必须事先书面申请审核批准方支付
63 支出授权批准制度加强营决策理集团公司建立严格授权审批制度权限审批额度支出权限审批重支出必须集体审批种支出批准必须授权额度严禁越级审批
7 收入理
销售收入赊销外必须坚持钱货两清原先收钱发货赊销调查客户信基础必须严格审批重销售必须签订合约定收款金额方式期限违约责应收账款应建立严格效理制度加快资金回收防止坏账发生
8 支出理
支付控制影响公司信誉前提展期付款分期付款现金折扣时享受折扣
9 融资理
91 集团公司资金部根整集团公司生产营状况投资发展方统外筹措调度资金属子集团子公司必须予积极配合单独外融资融资工作必须统筹兼顾：
911 融资实行投定筹筹资必须全面预算基础根流动资金固定资产项目投资需投定筹选择筹资时机规模组合原流动资金需短期款融资长期资金需长期款股权筹资等融资
912 融资量力行筹资时必须全面衡量公司收益情况偿力
913 融资充分考虑财务风险合理安排资结构筹资成
914 融资考虑公司控制权预防公司资产权控制权丧失
915 融资考虑求配套消化力税款减免等
92 贷款担保贷款担保企业潜负债公司营带定风险贷款担保定集团公司规定进行严禁外单位提供贷款担保
921 贷款担保集团公司必须严格评估董事会批准方执行贷款担保应建立登记踪检查制度
922 控股参股企业贷款担保原公司该企业投资例贷款承受担保额需进行贷款全额担保必须接受投资企业董事会做出决议出具委托书时应该企业投资者进行反担保
10
101 规定集团资金部负责解释修改
102 规定总裁批准日起执行
版 次
第版
批 准
日期
效期限
审核部门负责
日期
起草部门负责
日期
起草部门
集团财务部
起 草
日期
子集团资金部门
项目出纳科
附图1
集团资金部
直
子
公
司
资
金
部门
子公司资金部门
子公司资金部门
分厂出纳组
分厂出纳组
图1 部门设置隶属关系图
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资金理总(试行)
QXXXX 0901012005
1 目
加强集团整公司资金理资金安全高效特制定规定
2 范围
规定适集团属子集团子公司资金理
3 组织架构
31 XXXX集团整资金系统根理职职责分四层次级：第层次集团资金部整集团公司资金结算理中心部级部门分总裁直接领导第二层次集团控股子集团资金部门子集团资金结算理中心处级部门第三层次集团公司控股直子公司子集团控股子公司资金部门公司资金结算部门科级部门（包括项目出纳科）第四层次公司属分厂出纳部门组级部门（见附图1）
32 子集团资金部门集团资金部集中统理具体理集团属子公司资金业务活动属子公司具体理公司属分厂资金业务活动
33 集团直子公司资金部门项目出纳科集团资金部集中统理具体负责公司资金业务活动
4 理原
41 资金业务集中理原
411 集团公司资金部集团公司资金理中心统掌控集团子集团子公司资金设融资处结算中心调度处负责整集团公司资金预算计划部调拨负责整公司资金筹措理负责整集团公司资金结算业务
412 子集团资金部门负责子集团属子公司资金预算计划理负责子集团资金收入结算资金部批准支付额度具体办理子集团资金支出结算业务
413 子公司资金科负责公司属分厂资金预算计划理负责公司分厂具体收入结算直接级资金理部门批准支付额度具体办理公司资金结算业务
414 分厂出纳组项目出纳科具体负责部门资金预算计划理根级部门指示具体办理资金收支结算业务
42 资金员分开理原
421 直子公司资金科项目出纳科工作员聘委集团公司资金部负责聘委员事理工资奖金考核发放
422 子集团资金部门负责理子公司分厂资金员聘委聘委员事理工资奖金考核发放
5 理办法
51 实行收支两条线法公司独立银行账号进行独立核算拥现金营权决策权集团公司资金部子公司分设收入支出两账号公司收货币收入时特殊情况外必须存入收入账户擅挪公司种支出必须通公司支出账户结算支出账户余额足时公司提出申请集团公司资金部该公司收入账户中拨入资金
52 预留储备金根集团公司发展战略公司利资金进行投资扩建设备更新改造资运作时应首先保证公司现正常生产营活动需资金基础预留定储备金充分满足生产营需防备资金短缺带营风险
53 资金核销稽查集团公司资金部成立专门资金稽查组公司资金业务理进行严格审查通资金网络整公司资金流动结存进行全方位监控资金部监基础集团公司组织财务部门定期整资金部门进行业务检查集团审计监察部进行日常审计监督
6 理手段
61 支出实行预算制度公司日常费开支机器设备开支工程项目开支生产营等种开支实行严格预算理制度超预算支出未列入预算特殊事项特审批程序特殊付款书面授权文件
62 支出采申请批准制度公司种支出款特殊情况外必须事先书面申请审核批准方支付
63 支出授权批准制度加强营决策理集团公司建立严格授权审批制度权限审批额度支出权限审批重支出必须集体审批种支出批准必须授权额度严禁越级审批
7 收入理
销售收入赊销外必须坚持钱货两清原先收钱发货赊销调查客户信基础必须严格审批重销售必须签订合约定收款金额方式期限违约责应收账款应建立严格效理制度加快资金回收防止坏账发生
8 支出理
支付控制影响公司信誉前提展期付款分期付款现金折扣时享受折扣
9 融资理
91 集团公司资金部根整集团公司生产营状况投资发展方统外筹措调度资金属子集团子公司必须予积极配合单独外融资融资工作必须统筹兼顾：
911 融资实行投定筹筹资必须全面预算基础根流动资金固定资产项目投资需投定筹选择筹资时机规模组合原流动资金需短期款融资长期资金需长期款股权筹资等融资
912 融资量力行筹资时必须全面衡量公司收益情况偿力
913 融资充分考虑财务风险合理安排资结构筹资成
914 融资考虑公司控制权预防公司资产权控制权丧失
915 融资考虑求配套消化力税款减免等
92 贷款担保贷款担保企业潜负债公司营带定风险贷款担保定集团公司规定进行严禁外单位提供贷款担保
921 贷款担保集团公司必须严格评估董事会批准方执行贷款担保应建立登记踪检查制度
922 控股参股企业贷款担保原公司该企业投资例贷款承受担保额需进行贷款全额担保必须接受投资企业董事会做出决议出具委托书时应该企业投资者进行反担保
10
101 规定集团资金部负责解释修改
102 规定总裁批准日起执行
版 次
第版
批 准
日期
效期限
审核部门负责
日期
起草部门负责
日期
起草部门
集团财务部
起 草
日期
子集团资金部门
项目出纳科
附图1
集团资金部
直
子
公
司
资
金
部门
子公司资金部门
子公司资金部门
分厂出纳组
分厂出纳组
图1 部门设置隶属关系图
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