XXXX控股集团限公司企业标准
资金计划理制度(试行)
QXXXX 0901012005
1 目
做资金计划编制合理资金 特制定制度
2 适范围
理规定适集团集团属公司资金计划理
3 职责
31 集团子集团子公司财务部门事先拟定资金计划报集团资金部
32 集团资金部汇总衡制定统资金计划
4 理容
资金计划指企业货币资金收支计划根公司未定时期销售生产开发基建设投资计划预计时期货币资金收支状况进行货币资金综合衡计划
41 资金计划编制程序
编制资金收支计划实行编报达执行程序（见附图1附图2）
411 公司部门年季月编制部门货币资金收支计划报公司资金部门（附表1附表2）
412公司资金部门审查汇总部门计划公司领导批准报级子集团资金部门集团公司资金部 (附表3)
413 子集团资金部门审核汇总属子公司收支计划统报集团公司资金部集团公司资金部汇总子集团直子公司收支计划综合衡报分总裁批准统安排子集团子公司收支计划（附表4附表5）
414 子集团子公司资金部门层层达集团公司年季月货币收支计划直公司部门
42 资金计划容
421 资金收入
4211 销售收入：公司销售部门种销售条件收款期限编列收（兑）现计划数
4212 劳务收入：公司生产部门收受业产品代加工公司收款条件合规定编列收（兑）现计划数
4213 退税收入：财务部门申请退税进度编列退税计划数计划退税非实际退现抵缴现金支出视退现
4214 收入：法直接属项收入属收入包括废料收入营业外收入等计划数额十万元者均应加说明
422 资金支出
4221 资支出
42211 土：集团资金部购支付计划编列资金开支计划
42212 房屋建筑物：基建部门兴建工程进度预计需支付资金编列资金支付计划
42213 机器设备：公司采购部门采购计划进度预计支付资金编列支付计划
4222 偿款支出
资金部门根长期款短期款款期限利息支付方式新融资计划预计金利息编列支付计划
4223 材料支出
公司采购部门生产计划编列外购商品资金计划
4224 薪资支出
公司工资理部门工资奖金制度产销计划实际发生数等资料斟酌预计编列支付计划
4225 制造费支出
子公司生产理部门生产计划参年度月份制造费占生产量例推算编列
4226 税款支出
公司财务部门销售计划参年度月份税款支出占销售额例预计需支付资金编列支付计划
4227 期间费
42271 销售费：公司销售部门销售营业计划参年度月份销售费占销售额营业额例推算编列
42272 理费：集团公司集团办属子公司办公理部门参实际数理工作计划编列
42273 财务费：公司资金部门资金融资情况核算利息支付编列
4228 支出
属列项支出属支出计划数额十万元者均应加说明
43 银行款
集团公司资金部根整公司收支计划资结构合理计划安排融资包括短期款长期款等保证公司营需资金
44 资金计划控制
441 公司月季年末编制公司资金收支计划执行情况表（附表6附表7）根资金收支计划执行情况表检查公司部门资金计划执行情况分析偏离计划原提出解决问题应办法报级子集团公司资金部门集团资金部（附图3）
442 子集团资金部门审核汇总属子公司资金收支计划执行情况报集团资金部
443 集团公司资金部根子集团直子公司财务部门报资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告分析计划偏离原提出提高资金计划执行效果建议汇总报告分总裁（附表8附表9附图4）
443 报告分总裁批准资金部达子集团子公司执行
5
51 规定集团资金部负责解释修改
52 规定总裁批准签发日起执行
版 次
第版
批 准
日期
效期限
审核部门负责
日期
起草部门负责
日期
起草部门
集团财务部
起 草
日期
附表1
XXXX控股集团款计划表
计划部门： 年 月 日 报出
收报单位：资金部门 年 月 日 收
序号
款项目
年期数
计划金额
形 式
批准金额
审批
备注
现金
银行存款
记卡
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
计划单位负责： 资金负责： 部门负责： 制表：
附表2
XXXX控股集团款计划表
年 月 日 报出
收报单位：资金部门 年 月 日 收
序号
款部门
计划金额
形 式
批准金额
审批
备注
现金
银行存款
记卡
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
计划单位负责： 资金负责： 复核： 制表：
XXXX控股集团资金收入支出计划表
计划单位： 年 月 日 单位：元
项 目
年度
（季度月度）
年度
（季度月度）
审批数
备注
期初现金记卡银行存款
收
入
金
额
销售收入
劳务收入
退税收入
收入
收入合计
支
出
金
额
土
房屋建筑物
机器设备
偿款支出
中： 金支出
利息支出
支出计：
材料支出
薪资支出
税款支出
制造费
支出
营支出合计：
期间费：
理费
销售费
财务费
费计：
现金余缺
银行款
银行存款现金
附表3
审批： 计划单位负责： 资金负责： 制表：
XXXX控股集团款计划汇总表
附表4 收报单位：资金部
序号
款公司
计划金额
（元）
批准金额 （元）
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
审批： 资金部负责： 制表
序
号
单位名称
收入计划额
年（季月）
批准收入额
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合 计
XXXX控股集团收入计划汇总表
附表5 单位：元
审批： 资金部负责： 制表
XXXX控股集团款计划执行情况表
单位名称： 日期：
序
号
（季月）计划款项目
审批金额
实际款
剩余金额
超支金额
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
计划单位负责： 资金负责： 复核： 制表：
附表6
附表7
XXXX控股集团收入计划执行情况表
单位名称： 日期：
序
号
收入计划额年（季月）
实际收入额
差异
差异率
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
计划单位负责： 资金负责： 复核： 制表：
附表8
XXXX控股集团款计划执行情况汇总表
单位名称： 日期：
序
号
款公司
审批金额
实际款
剩余金额
超支金额
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
审批： 资金部负责： 制表：
附表9
XXXX控股集团收入计划执行情况汇总表
日期： 单位：元
序
号
单位名称
收入计划额
年（季月）
实际收入额
差异
差异率
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
审批 资金部负责： 制表：
附图1
子公司总理批复
子公司资金部门
部门收支计划
部门收支计划
部门收支计划
部门收支计划
注：虚线报线实线达线
图1 子公司资金计划编制流程图
附图2
分总裁
集团资金部
子集团收支计划
子公司收支计划
子公司收支计划
子公司收支计划
子公司收支计划
图2 集团资金计划编制流程图
附图3
子公司总理
子公司资金部门
子公司部门收支计划执行情况分析表
子公司部门收支计划执行情况分析表
子公司部门收支计划执行情况分析表
子公司部门收支计划执行情况分析表
图3 子公司资金计划控制流程图
附图4
分总裁
集团资金部
子公司收支计划执行情况分析表
子集团收支计划执行情况分析表
子公司收支计划执行情况分析表
子公司收支计划执行情况分析表
子公司收支计划执行情况分析表
图4 集团资金计划控制流程图
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资金计划理制度(试行)
QXXXX 0901012005
1 目
做资金计划编制合理资金 特制定制度
2 适范围
理规定适集团集团属公司资金计划理
3 职责
31 集团子集团子公司财务部门事先拟定资金计划报集团资金部
32 集团资金部汇总衡制定统资金计划
4 理容
资金计划指企业货币资金收支计划根公司未定时期销售生产开发基建设投资计划预计时期货币资金收支状况进行货币资金综合衡计划
41 资金计划编制程序
编制资金收支计划实行编报达执行程序（见附图1附图2）
411 公司部门年季月编制部门货币资金收支计划报公司资金部门（附表1附表2）
412公司资金部门审查汇总部门计划公司领导批准报级子集团资金部门集团公司资金部 (附表3)
413 子集团资金部门审核汇总属子公司收支计划统报集团公司资金部集团公司资金部汇总子集团直子公司收支计划综合衡报分总裁批准统安排子集团子公司收支计划（附表4附表5）
414 子集团子公司资金部门层层达集团公司年季月货币收支计划直公司部门
42 资金计划容
421 资金收入
4211 销售收入：公司销售部门种销售条件收款期限编列收（兑）现计划数
4212 劳务收入：公司生产部门收受业产品代加工公司收款条件合规定编列收（兑）现计划数
4213 退税收入：财务部门申请退税进度编列退税计划数计划退税非实际退现抵缴现金支出视退现
4214 收入：法直接属项收入属收入包括废料收入营业外收入等计划数额十万元者均应加说明
422 资金支出
4221 资支出
42211 土：集团资金部购支付计划编列资金开支计划
42212 房屋建筑物：基建部门兴建工程进度预计需支付资金编列资金支付计划
42213 机器设备：公司采购部门采购计划进度预计支付资金编列支付计划
4222 偿款支出
资金部门根长期款短期款款期限利息支付方式新融资计划预计金利息编列支付计划
4223 材料支出
公司采购部门生产计划编列外购商品资金计划
4224 薪资支出
公司工资理部门工资奖金制度产销计划实际发生数等资料斟酌预计编列支付计划
4225 制造费支出
子公司生产理部门生产计划参年度月份制造费占生产量例推算编列
4226 税款支出
公司财务部门销售计划参年度月份税款支出占销售额例预计需支付资金编列支付计划
4227 期间费
42271 销售费：公司销售部门销售营业计划参年度月份销售费占销售额营业额例推算编列
42272 理费：集团公司集团办属子公司办公理部门参实际数理工作计划编列
42273 财务费：公司资金部门资金融资情况核算利息支付编列
4228 支出
属列项支出属支出计划数额十万元者均应加说明
43 银行款
集团公司资金部根整公司收支计划资结构合理计划安排融资包括短期款长期款等保证公司营需资金
44 资金计划控制
441 公司月季年末编制公司资金收支计划执行情况表（附表6附表7）根资金收支计划执行情况表检查公司部门资金计划执行情况分析偏离计划原提出解决问题应办法报级子集团公司资金部门集团资金部（附图3）
442 子集团资金部门审核汇总属子公司资金收支计划执行情况报集团资金部
443 集团公司资金部根子集团直子公司财务部门报资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告分析计划偏离原提出提高资金计划执行效果建议汇总报告分总裁（附表8附表9附图4）
443 报告分总裁批准资金部达子集团子公司执行
5
51 规定集团资金部负责解释修改
52 规定总裁批准签发日起执行
版 次
第版
批 准
日期
效期限
审核部门负责
日期
起草部门负责
日期
起草部门
集团财务部
起 草
日期
附表1
XXXX控股集团款计划表
计划部门： 年 月 日 报出
收报单位：资金部门 年 月 日 收
序号
款项目
年期数
计划金额
形 式
批准金额
审批
备注
现金
银行存款
记卡
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
计划单位负责： 资金负责： 部门负责： 制表：
附表2
XXXX控股集团款计划表
年 月 日 报出
收报单位：资金部门 年 月 日 收
序号
款部门
计划金额
形 式
批准金额
审批
备注
现金
银行存款
记卡
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
计划单位负责： 资金负责： 复核： 制表：
XXXX控股集团资金收入支出计划表
计划单位： 年 月 日 单位：元
项 目
年度
（季度月度）
年度
（季度月度）
审批数
备注
期初现金记卡银行存款
收
入
金
额
销售收入
劳务收入
退税收入
收入
收入合计
支
出
金
额
土
房屋建筑物
机器设备
偿款支出
中： 金支出
利息支出
支出计：
材料支出
薪资支出
税款支出
制造费
支出
营支出合计：
期间费：
理费
销售费
财务费
费计：
现金余缺
银行款
银行存款现金
附表3
审批： 计划单位负责： 资金负责： 制表：
XXXX控股集团款计划汇总表
附表4 收报单位：资金部
序号
款公司
计划金额
（元）
批准金额 （元）
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合计
审批： 资金部负责： 制表
序
号
单位名称
收入计划额
年（季月）
批准收入额
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
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20
合 计
XXXX控股集团收入计划汇总表
附表5 单位：元
审批： 资金部负责： 制表
XXXX控股集团款计划执行情况表
单位名称： 日期：
序
号
（季月）计划款项目
审批金额
实际款
剩余金额
超支金额
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
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16
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18
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20
合计
计划单位负责： 资金负责： 复核： 制表：
附表6
附表7
XXXX控股集团收入计划执行情况表
单位名称： 日期：
序
号
收入计划额年（季月）
实际收入额
差异
差异率
备注
1
2
3
4
5
6
7
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15
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20
合计
计划单位负责： 资金负责： 复核： 制表：
附表8
XXXX控股集团款计划执行情况汇总表
单位名称： 日期：
序
号
款公司
审批金额
实际款
剩余金额
超支金额
备注
1
2
3
4
5
6
7
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11
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20
合计
审批： 资金部负责： 制表：
附表9
XXXX控股集团收入计划执行情况汇总表
日期： 单位：元
序
号
单位名称
收入计划额
年（季月）
实际收入额
差异
差异率
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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11
12
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14
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16
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18
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合计
审批 资金部负责： 制表：
附图1
子公司总理批复
子公司资金部门
部门收支计划
部门收支计划
部门收支计划
部门收支计划
注：虚线报线实线达线
图1 子公司资金计划编制流程图
附图2
分总裁
集团资金部
子集团收支计划
子公司收支计划
子公司收支计划
子公司收支计划
子公司收支计划
图2 集团资金计划编制流程图
附图3
子公司总理
子公司资金部门
子公司部门收支计划执行情况分析表
子公司部门收支计划执行情况分析表
子公司部门收支计划执行情况分析表
子公司部门收支计划执行情况分析表
图3 子公司资金计划控制流程图
附图4
分总裁
集团资金部
子公司收支计划执行情况分析表
子集团收支计划执行情况分析表
子公司收支计划执行情况分析表
子公司收支计划执行情况分析表
子公司收支计划执行情况分析表
图4 集团资金计划控制流程图
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