项目资金-1项目资金业务循环内部控制调查表

表3－9　　　　　　　　　　　　 索引号：
（审计机关名称）
项目资金收支业务循环部控制调查表
审计期间______
项目名称：
项目执行单位：
调查容

否
适
评价
总体情况
　　1．相关职责否分离：
　　（1）资金收支明细总账记录职责？
　　（2）资金支出批准记账职责？
　　（3）资金支出实物调拨分发职责？
　　2．资金收入支出会计核算否符合关规定？
　　3．资金收入支出核准审批手续会计原始单否齐备？

收入
　　1．否建立收入记录控制程序包括现金（银行存款）实物劳务集资等？　世界银行贷款资金提款报账收入提取审核批准记账分工否适？
　　2．世界银行贷款资金收入否取相关单时登记入账？
　　3．国配套资金总额源渠道年度位情况否批准文件计划项目协议评估报告否致？
　　4．国配套资金收入否取相关单时登记入账？
　　5．劳务集资容数量价格项目评估报告实施计划求否致？
　　6．劳务集资收入计算验证记录职责否相分离？
　　7．劳务集资收入计算否具备花名册劳务工单劳动合书等支持性证明文件？
8．项目收入捐赠款捐赠物资等否纳入项目总收入单独成设置账户核算明细账金额合计否总账金额致？

支出
　　1．项目资金支出授权批准手续否符合规定？
　　2．世界银行贷款资金支出否时登账？
　　3．世界银行贷款资金否确实规定途？
4．国配套资金支出否时登账？





























调查容

否
适
评价


　　5．国配套资金否确实规定途？
　　6．国配套资金拨付计划拨付否时足额年末配套资金拨付情况否进行账务核？
　　7．劳务折抵支出计算验证记录职责相分离？
8．劳务折抵支出计算否具备花名册劳务工资单劳动合书等证明文件？
　　9．劳务折抵支出容数量价格否项目评估报告实施计划规定致？
　　10．世界银行贷款利息费支出
　　（1）利息费支出计算否贷款协定转贷协议规定致？
　　（2）建设期利息支付否根世界银行支付通知财政部门付款通知金额时记入项目支出？
　　11．世界银行贷款承诺费支出
　　（1）计算否贷款协定转贷协议规定致？
　　（2）承诺费支付否根世界银行支付通知财政部付款通知金额时记入项目支出账？
（3）收承诺费返否抵减利息费承诺费支出？
　　12．国偿配套资金利息费支出
　　（1）计算否款合（协议）规定致？
　　（2）建设期利息支付否根利息计算单正确支付时记入项目支出账？
　　13．贷准备金支出否规定途？
14．贷准备金记账否时？




◆调查结（审计员填写）：
　　1调查简易测试认该循环部控制信赖程度：高（ ） 中（ ） 低 （ ）
2该循环否需进步作符合性测试：（） 否（）
审计员： 审计日期：　　　　　调查员： 调查日期：
复核员： 复核日期：

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