实收资审计程序表
审计单位名称
编制日期
索引号
F1
审会计报表属期
复核日期
页 次
审计目标：1 确定实收资增减变动否符合法律法规合章程规定记录否完整
2 确定实收资期末余额否正确
序号
审 计 程 序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查期期末数否完整误结转期初数
审查实收资期增减变动否真实合法完整
根审计单位实际情况应增加审计程序
项目理复核意见：
资公积审计程序表
审计单位名称
编制日期
索引号
F2
审会计报表属期
复核日期
页 次
审计目标：1 确定资公积增减变动否符合法律法规合章程规定记录否完整
2 确定资公积期末余额否正确
序号
审 计 程 序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查期期末数否完整误结转期初数
审查期增砬变动否真实合法完整
根审计单位实际情况应增加审计程序
项目理复核意见：
盈余公积审计程序表
审计单位名称
编制日期
索引号
F3
审会计报表属期
复核日期
页 次
审计目标：1 确定盈余公积增减变动否符合法律法规合章程规定记录否完整
2 确定盈余公积期末余额否正确
序号
审 计 程 序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查期期末数否完整误结转期初数
审查期增减变动否真实合法完整
根审计单位实际情况应增加审计程序
项目理复核意见：
未分配利润审计程序表
审计单位名称
编制日期
索引号
F4
审会计报表属期
复核日期
页 次
审计目标：1 确定未分配利润增减变动记录否完整
2 确定未分配利润期末余额否正确
序号
审 计 程 序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查期初数否正确
检查期利润分配否合理合法
根审计单位实际情况应增加审计程序
项目理复核意见：
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审计目标：1 确定实收资增减变动否符合法律法规合章程规定记录否完整
2 确定实收资期末余额否正确
序号
审 计 程 序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查期期末数否完整误结转期初数
审查实收资期增减变动否真实合法完整
根审计单位实际情况应增加审计程序
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资公积审计程序表
审计单位名称
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审计目标：1 确定资公积增减变动否符合法律法规合章程规定记录否完整
2 确定资公积期末余额否正确
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审 计 程 序
执行情况说明
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审查期期末数否完整误结转期初数
审查期增砬变动否真实合法完整
根审计单位实际情况应增加审计程序
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盈余公积审计程序表
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审计目标：1 确定盈余公积增减变动否符合法律法规合章程规定记录否完整
2 确定盈余公积期末余额否正确
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1
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审查期期末数否完整误结转期初数
审查期增减变动否真实合法完整
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未分配利润审计程序表
审计单位名称
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审计目标：1 确定未分配利润增减变动记录否完整
2 确定未分配利润期末余额否正确
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2
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审查期初数否正确
检查期利润分配否合理合法
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