税收筹划教学计划
课程教材编写点说明
税收筹划税收制度税收政策充分理解基础通公司组织结构筹资形式投资方财务理制度设计等途径通纳税具体情况分析纳税提供合理纳税建议合法减轻纳税负担门实践性强课程税收筹划研究西方国家早已开始尤第二次世界战着西方国济发展税制核心税收制度广泛推广税身复杂性税务代理等咨询业提供税务筹划业务发展时着国家跨国企业增加跨国税务筹划提出求进入20世纪70年代西方税收书籍分成两类：类政府教学研究机构出版解释宣传税收法规进行税收理政策研究书刊类类咨询公司企业纳税象效利种税收政策角度出发纳税提供纳税策略书籍类书关税收筹划方面中包含教材税收筹划国际评跨国公司税收筹划公司税收筹划手册等较影响税收筹划刊物书籍
国外税收筹划教材商学院MBA会计学专业财务理专业等教学外执业资格考试教材英国ACCA考试中税收教材分考试层次分冠〈〈初级税收筹划〉〉〈〈高级税收筹划〉〉等教材部分实际纳税讲述该国税制外较实侧重跨国公司提出税收筹划分税种纳税提出税收筹划总体言书缺乏税收筹划基原理技术系统讲解针性较强分类较细国家关教材国税制基础编写果教材简单引入国适性差
国国税收筹划研究说刚刚起步税收筹划理研究较肤浅关税收筹划书刊较少现关税收筹划书籍适宜作教材着国教育改革断深入理类求特强调实践力操作力理类学科门类中专业财务理工商理会计学专业等学生仅掌握定济理理具备相匹配实务操作力国财院校部分综合性院校相关专业课程设置已设置税收筹划门课缺乏相应教材国加入WTO迫切需跨国企业营理某理类专业学生必须掌握关跨国税收筹划理方法熟悉国税制差异成适合全球济体化环境求高级理外学生目前业渠道济理类学生分布公司企业种中介服务机构企业公司甚均涉税收关问题更加需学生掌握方面知识业坚实基础税收筹划教材财务理等专业培养程中必起越越重作
二 教材容特点
教材教育部十五规划教材全书分15章体分三部分第部分前5章详细介绍税收筹划基概念基理问题包括税收筹划原分类税收筹划产生原实施条件税收筹划工作步骤税收筹划原理税收筹划基方法等容第6章12章第二部分国现行税制中税种研究象分介绍税种基筹划方法具体分增值税税收筹划消费税税收筹划营业税税收筹划企业税税收筹划外商投资企业外国企业税税收筹划税税收筹划关税税种税收筹划等7章第三部分跨国税收筹划角度进行讨介绍跨国税收筹划基理问题跨国税收筹划基方法国际避税防范措施
教材时需首先教材特点助掌握教材核心容国长期税收筹划问题缺乏客观认识甚税务部门担心出现负面影响张问题进行研究教材重特色理高度说明税收筹划仅公司必政府税务法律法规完善税收征收理水提高具重促进作教材特色改变长期国财税教材基政府角度出发研究政府纳税进行理等片面做法转纳税角度出发研究适应政府税收法律法规效控制纳税必税收负担等问题适应市场济建设程中纳税动掌握税收政策需纳税动接受税收政策宣传转动研究纳税策略获节税利益教材第三特点综合国外相关著作优点弥补足税收筹划理研究量实务案例突出理实践紧密结合书作者长期事税收理研究教授长期税务实践第线税务工作者书体系先集中介绍般理然通具体案例税种筹划进行详细分析通种安排学生加深理理解二培养学生实务操作力力求做国国外相结合应该教材第四特点书分跨国纳税国纳税两方面研究跨国公司税收筹划涉国税收筹划问题教材第二部分国纳税分税种进行税收筹划研究第三部分跨国税收筹划分析
理发展逻辑实践案例难度循序渐进安排全书章节简单案例综合性复杂案例设计标准解决方案出开放式案例讨贯穿书编写程重指导思想促进学生创新思维培养构成教材鲜明特色书章附思考题外专门编写配套学材料提供量供讨案例进步阅读材料利提高学生综合分析力运知识力
三教材适象
教材面较广税务专业科生理类科生包括MBA等专业硕士学位生学生知识背景般教材时需学生已具备知识：
1 济学理基础税务类课程包括西方宏观济学西方微观济学货币银行学税收学中国税制国际税收等
2 理类课程包括财务理会计学原理中高级财务会计等
课程门综合性课程需门学科知识般适合科四年级开设时学生已学述课程果没学税务类课程尤中国税制法规国际税收基知识需学生补充方面知识
果培养学生学力角度完全没述税务类课程通讲解获该门课程基容思想定需学生课外补充相应知识课程成较开放课程配套教学指导书教学纲背景学材料等提供角度学机会
四教材基课时分配计划
教材编写时鉴国外教材编写验教材容较丰富意味着教材容应该课堂讲解实际教师课堂课程重点容难点容进行讲解答疑章节甚作选容学容
目前数开设课学校安排3654课时理类学生税务专业学生认门课程安排54学时周3课时合理完全必课程作选修课学校说般安排36课时周2学时课程门实践性较强课程建议课堂教学外必须定课时学生掌握分组解决案例进行分组讨布置作业学生单独完成成绩作时成绩重第1章部分根两种情况设计教学计划教学时数安排表
54课时情况章教学时数安排表
章 节
第1章
第2章
第3章
第4章
第5章
第6章
第7章
课堂教学时 数
2
4
2
2
4
4
3
讨
案例活动时 间
2
2
章 节
第8章
第9章
第10章
第11章
第12章
第13章
第14章
课堂教学时 数
3
4
3
3
2
2
2
讨
案例活动时 间
2
2
2
章 节
第15章
课堂教学时数
2
讨
案例活动时 间
机动
2课时
36课时情况章节课堂时数安排表
章 节
第1章
第2章
第3章
第4章
第5章
第6章
第7章
课堂教学时 数
2
2
2
略
3
2
2
讨
案例活动时 间
2
章 节
第8章
第9章
第10章
第11章
第12章
第13章
第14章
课堂教学时 数
2
3
2
2
2
2
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讨
案例活动时 间
2
章 节
第15章
课堂教学时数
2
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案例活动时 间
机动课时2
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课程教材编写点说明
税收筹划税收制度税收政策充分理解基础通公司组织结构筹资形式投资方财务理制度设计等途径通纳税具体情况分析纳税提供合理纳税建议合法减轻纳税负担门实践性强课程税收筹划研究西方国家早已开始尤第二次世界战着西方国济发展税制核心税收制度广泛推广税身复杂性税务代理等咨询业提供税务筹划业务发展时着国家跨国企业增加跨国税务筹划提出求进入20世纪70年代西方税收书籍分成两类：类政府教学研究机构出版解释宣传税收法规进行税收理政策研究书刊类类咨询公司企业纳税象效利种税收政策角度出发纳税提供纳税策略书籍类书关税收筹划方面中包含教材税收筹划国际评跨国公司税收筹划公司税收筹划手册等较影响税收筹划刊物书籍
国外税收筹划教材商学院MBA会计学专业财务理专业等教学外执业资格考试教材英国ACCA考试中税收教材分考试层次分冠〈〈初级税收筹划〉〉〈〈高级税收筹划〉〉等教材部分实际纳税讲述该国税制外较实侧重跨国公司提出税收筹划分税种纳税提出税收筹划总体言书缺乏税收筹划基原理技术系统讲解针性较强分类较细国家关教材国税制基础编写果教材简单引入国适性差
国国税收筹划研究说刚刚起步税收筹划理研究较肤浅关税收筹划书刊较少现关税收筹划书籍适宜作教材着国教育改革断深入理类求特强调实践力操作力理类学科门类中专业财务理工商理会计学专业等学生仅掌握定济理理具备相匹配实务操作力国财院校部分综合性院校相关专业课程设置已设置税收筹划门课缺乏相应教材国加入WTO迫切需跨国企业营理某理类专业学生必须掌握关跨国税收筹划理方法熟悉国税制差异成适合全球济体化环境求高级理外学生目前业渠道济理类学生分布公司企业种中介服务机构企业公司甚均涉税收关问题更加需学生掌握方面知识业坚实基础税收筹划教材财务理等专业培养程中必起越越重作
二 教材容特点
教材教育部十五规划教材全书分15章体分三部分第部分前5章详细介绍税收筹划基概念基理问题包括税收筹划原分类税收筹划产生原实施条件税收筹划工作步骤税收筹划原理税收筹划基方法等容第6章12章第二部分国现行税制中税种研究象分介绍税种基筹划方法具体分增值税税收筹划消费税税收筹划营业税税收筹划企业税税收筹划外商投资企业外国企业税税收筹划税税收筹划关税税种税收筹划等7章第三部分跨国税收筹划角度进行讨介绍跨国税收筹划基理问题跨国税收筹划基方法国际避税防范措施
教材时需首先教材特点助掌握教材核心容国长期税收筹划问题缺乏客观认识甚税务部门担心出现负面影响张问题进行研究教材重特色理高度说明税收筹划仅公司必政府税务法律法规完善税收征收理水提高具重促进作教材特色改变长期国财税教材基政府角度出发研究政府纳税进行理等片面做法转纳税角度出发研究适应政府税收法律法规效控制纳税必税收负担等问题适应市场济建设程中纳税动掌握税收政策需纳税动接受税收政策宣传转动研究纳税策略获节税利益教材第三特点综合国外相关著作优点弥补足税收筹划理研究量实务案例突出理实践紧密结合书作者长期事税收理研究教授长期税务实践第线税务工作者书体系先集中介绍般理然通具体案例税种筹划进行详细分析通种安排学生加深理理解二培养学生实务操作力力求做国国外相结合应该教材第四特点书分跨国纳税国纳税两方面研究跨国公司税收筹划涉国税收筹划问题教材第二部分国纳税分税种进行税收筹划研究第三部分跨国税收筹划分析
理发展逻辑实践案例难度循序渐进安排全书章节简单案例综合性复杂案例设计标准解决方案出开放式案例讨贯穿书编写程重指导思想促进学生创新思维培养构成教材鲜明特色书章附思考题外专门编写配套学材料提供量供讨案例进步阅读材料利提高学生综合分析力运知识力
三教材适象
教材面较广税务专业科生理类科生包括MBA等专业硕士学位生学生知识背景般教材时需学生已具备知识：
1 济学理基础税务类课程包括西方宏观济学西方微观济学货币银行学税收学中国税制国际税收等
2 理类课程包括财务理会计学原理中高级财务会计等
课程门综合性课程需门学科知识般适合科四年级开设时学生已学述课程果没学税务类课程尤中国税制法规国际税收基知识需学生补充方面知识
果培养学生学力角度完全没述税务类课程通讲解获该门课程基容思想定需学生课外补充相应知识课程成较开放课程配套教学指导书教学纲背景学材料等提供角度学机会
四教材基课时分配计划
教材编写时鉴国外教材编写验教材容较丰富意味着教材容应该课堂讲解实际教师课堂课程重点容难点容进行讲解答疑章节甚作选容学容
目前数开设课学校安排3654课时理类学生税务专业学生认门课程安排54学时周3课时合理完全必课程作选修课学校说般安排36课时周2学时课程门实践性较强课程建议课堂教学外必须定课时学生掌握分组解决案例进行分组讨布置作业学生单独完成成绩作时成绩重第1章部分根两种情况设计教学计划教学时数安排表
54课时情况章教学时数安排表
章 节
第1章
第2章
第3章
第4章
第5章
第6章
第7章
课堂教学时 数
2
4
2
2
4
4
3
讨
案例活动时 间
2
2
章 节
第8章
第9章
第10章
第11章
第12章
第13章
第14章
课堂教学时 数
3
4
3
3
2
2
2
讨
案例活动时 间
2
2
2
章 节
第15章
课堂教学时数
2
讨
案例活动时 间
机动
2课时
36课时情况章节课堂时数安排表
章 节
第1章
第2章
第3章
第4章
第5章
第6章
第7章
课堂教学时 数
2
2
2
略
3
2
2
讨
案例活动时 间
2
章 节
第8章
第9章
第10章
第11章
第12章
第13章
第14章
课堂教学时 数
2
3
2
2
2
2
2
讨
案例活动时 间
2
章 节
第15章
课堂教学时数
2
讨
案例活动时 间
机动课时2
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