部门决算分析报告撰写提纲
（部门参考）
部门（单位）情况
（）基情况
1．职
**县统计局全县统计国民济核算工作县政府直属机构
2． 机构情况包括年变动情况原
现编制13中：6公务员岗位6事业岗位1工勤岗位2016年末职干部职工13 12月退休
3． 员情况包括年变动情况原
2016年末职干部职工14退休干部42017年12月退休年底职干部13退休干部5
（二）年取事业成效
概述部门（单位）工作开展情况事业成效
2017年预计实现区生产总值1771亿元增长8（完成州目标务100）完成全社会固定资产投资1753亿元增长795（完成目标务100）县属工业增加值53亿元（完成目标务100）社会消费品零售总额36亿元增长81（完成目标务100）公财政预算收入1184亿元增长14（完成目标务100）实现城镇居民均支配收入29124元增长8 （完成目标务100）农村居民均支配收入20598元增加999元（完成目标务100）
二收入支出预算执行情况分析
（）收入支出预算安排情况
2017年财政拨款收入222565376元2016年收入减少852017年财政拨款支出222565376元年增长22原年增加2名工酬员年结余财政拨款资金交财政200000元算支出里时级拨款收入33793218元
（二）收入支出预算执行情况
1．收入支出预算分析
（1）预决算差异情况分收入支出功科目分单位分收入支出具体项目逐项（列表）
（2） 差异原分析
预决算收入差异预决算支出差异较原：年14乡镇拨付全国第三次农业普查两员二期补助资金二年9月增加2名工酬员追加预算
2．收入支出结构分析
（1）项收入占总收入重项支出占总支出重（分制作饼状图）
收入全部财政拨款级拨款中财政拨款占总收入868级拨款占总收入132支出均基支出中元费支出占总支出639公费支出占总支出361
3．支出济分类科目分析
（1）三公费支出情况：进行年预决算均支出情况分析（做表柱图折线图）
三公费较年降降522年公车较少企业乡镇租车
（3） 会议费支出情况：进行年预决算均支出情况分析（做表柱图折线图）
2016年农业普查召开培训会较年未召开天培训会议会议费开支
（4） 培训费支出情况：进行年预决算均支出情况分析（做表柱图折线图）
2016年农业普查召开培训会较年未召开天培训会议培训费开支减少
4． 财政拨款收入支出分析分析财政拨款收入支出总体情况支出基支出项目支出分析具体构成特点
年财政拨款收入222565376元2016年收入减少85财政拨款支出222565376元年增长22支出均基支出项目支出年结余财政拨款资金交财政200000元算支出里
（三）年末结转结余情况
1．分资金源资金性质结转结余情况特项目费结转结余情况
年结余结转资金
2． 分单位结转结余情况
年结余结转资金
3． 结转结余规模较原分析消化结转结余策
年结余结转资金
（四）年预算执行中存问题原改进措施
三资产负债情况分析
年末部门（单位）资产负债基情况年度情况包括增减绝值幅度增减变动原（柱形图折线图）
（） 资产负债结构情况
资产合计5119681元中：流动资产4708576元固定资产46488234元（固定资产核销套会议桌椅价值4600元）负债应付款
（二）资产负债分析
计算出资产负债率91属合理范围
四年度部门决算等财务工作开展情况
（）部门（单位）财务理决算组织编报审核情况
积极参加财政部门组织决算编制培训会固定资产报表培训会决算制度制度求时编制审核报决算
（二） 部门（单位）决算公开工作部门属单位规定批复决算工作开展情况
单位属单位
（三） 部门（单位）决算理报表设计意见建议
希审核公式更加简单清晰降低报表编制难度
（四） 加强部门决算数分析利工作建议
注：收入支出预算执行情况分析参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）行政事业单位财务分析指标（附）
附：行政事业单位财务分析指标
行政单位财务分析指标
1．支出增长率衡量行政单位支出增长水计算公式：
支出增长率＝（期支出总额÷期支出总额—1）×100
2．年预算支出完成率衡量行政单位年支出总预算分项预算完成程度计算公式：
年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100
年终执行数含年结转结余支出数
3．均开支衡量行政单位均年消耗费水计算公式：
均开支＝期支出数÷期均职员数×100
4．项目支出占总支出率衡量行政单位支出结构计算公式：
项目支出率＝期项目支出数÷期支出总数×100
5．员支出公支出占总支出率衡量行政单位支出结构计算公式：
员支出率＝期员支出数÷期支出总数×100
公支出率＝期公支出数÷期支出总数×100
6．均办公面积衡量行政单位办公房配备情况计算公式：
均办公面积＝期末单位办公房面积÷期末职员数
7．车例衡量行政单位公务车配备情况计算公式：
车例＝期末职员数÷期末公务车实数：1
二事业单位财务分析指标
1．预算收入支出完成率衡量事业单位收入支出总预算分项预算完成程度计算公式：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100
年终执行数含年结转结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100
年终执行数含年结转结余支出数
2．员支出公支出占事业支出率衡量事业单位事业支出结构计算公式：
员支出率＝员支出÷事业支出×100
公支出率＝公支出÷事业支出×100
3．均基支出衡量事业单位实际编数均基支出水计算公式：
均基支出＝（基支出—离退休员支出）÷实际编数
4．资产负债率衡量事业单位利债权提供资金开展业务活动力反映债权提供资金安全保障程度计算公式：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100
外行业事业单位根相关财务制度规定分析需增加相关分析指标：
1．财政拨款存度衡量部门（单位）财政拨款赖程度
财政拨款存度＝财政拨款收入÷收入总额×100
2．固定资产成新率反映部门（单位）固定资产新旧程度
固定资产成新率＝固定资产净值÷固定资产原值×100
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（部门参考）
部门（单位）情况
（）基情况
1．职
**县统计局全县统计国民济核算工作县政府直属机构
2． 机构情况包括年变动情况原
现编制13中：6公务员岗位6事业岗位1工勤岗位2016年末职干部职工13 12月退休
3． 员情况包括年变动情况原
2016年末职干部职工14退休干部42017年12月退休年底职干部13退休干部5
（二）年取事业成效
概述部门（单位）工作开展情况事业成效
2017年预计实现区生产总值1771亿元增长8（完成州目标务100）完成全社会固定资产投资1753亿元增长795（完成目标务100）县属工业增加值53亿元（完成目标务100）社会消费品零售总额36亿元增长81（完成目标务100）公财政预算收入1184亿元增长14（完成目标务100）实现城镇居民均支配收入29124元增长8 （完成目标务100）农村居民均支配收入20598元增加999元（完成目标务100）
二收入支出预算执行情况分析
（）收入支出预算安排情况
2017年财政拨款收入222565376元2016年收入减少852017年财政拨款支出222565376元年增长22原年增加2名工酬员年结余财政拨款资金交财政200000元算支出里时级拨款收入33793218元
（二）收入支出预算执行情况
1．收入支出预算分析
（1）预决算差异情况分收入支出功科目分单位分收入支出具体项目逐项（列表）
（2） 差异原分析
预决算收入差异预决算支出差异较原：年14乡镇拨付全国第三次农业普查两员二期补助资金二年9月增加2名工酬员追加预算
2．收入支出结构分析
（1）项收入占总收入重项支出占总支出重（分制作饼状图）
收入全部财政拨款级拨款中财政拨款占总收入868级拨款占总收入132支出均基支出中元费支出占总支出639公费支出占总支出361
3．支出济分类科目分析
（1）三公费支出情况：进行年预决算均支出情况分析（做表柱图折线图）
三公费较年降降522年公车较少企业乡镇租车
（3） 会议费支出情况：进行年预决算均支出情况分析（做表柱图折线图）
2016年农业普查召开培训会较年未召开天培训会议会议费开支
（4） 培训费支出情况：进行年预决算均支出情况分析（做表柱图折线图）
2016年农业普查召开培训会较年未召开天培训会议培训费开支减少
4． 财政拨款收入支出分析分析财政拨款收入支出总体情况支出基支出项目支出分析具体构成特点
年财政拨款收入222565376元2016年收入减少85财政拨款支出222565376元年增长22支出均基支出项目支出年结余财政拨款资金交财政200000元算支出里
（三）年末结转结余情况
1．分资金源资金性质结转结余情况特项目费结转结余情况
年结余结转资金
2． 分单位结转结余情况
年结余结转资金
3． 结转结余规模较原分析消化结转结余策
年结余结转资金
（四）年预算执行中存问题原改进措施
三资产负债情况分析
年末部门（单位）资产负债基情况年度情况包括增减绝值幅度增减变动原（柱形图折线图）
（） 资产负债结构情况
资产合计5119681元中：流动资产4708576元固定资产46488234元（固定资产核销套会议桌椅价值4600元）负债应付款
（二）资产负债分析
计算出资产负债率91属合理范围
四年度部门决算等财务工作开展情况
（）部门（单位）财务理决算组织编报审核情况
积极参加财政部门组织决算编制培训会固定资产报表培训会决算制度制度求时编制审核报决算
（二） 部门（单位）决算公开工作部门属单位规定批复决算工作开展情况
单位属单位
（三） 部门（单位）决算理报表设计意见建议
希审核公式更加简单清晰降低报表编制难度
（四） 加强部门决算数分析利工作建议
注：收入支出预算执行情况分析参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）行政事业单位财务分析指标（附）
附：行政事业单位财务分析指标
行政单位财务分析指标
1．支出增长率衡量行政单位支出增长水计算公式：
支出增长率＝（期支出总额÷期支出总额—1）×100
2．年预算支出完成率衡量行政单位年支出总预算分项预算完成程度计算公式：
年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100
年终执行数含年结转结余支出数
3．均开支衡量行政单位均年消耗费水计算公式：
均开支＝期支出数÷期均职员数×100
4．项目支出占总支出率衡量行政单位支出结构计算公式：
项目支出率＝期项目支出数÷期支出总数×100
5．员支出公支出占总支出率衡量行政单位支出结构计算公式：
员支出率＝期员支出数÷期支出总数×100
公支出率＝期公支出数÷期支出总数×100
6．均办公面积衡量行政单位办公房配备情况计算公式：
均办公面积＝期末单位办公房面积÷期末职员数
7．车例衡量行政单位公务车配备情况计算公式：
车例＝期末职员数÷期末公务车实数：1
二事业单位财务分析指标
1．预算收入支出完成率衡量事业单位收入支出总预算分项预算完成程度计算公式：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100
年终执行数含年结转结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100
年终执行数含年结转结余支出数
2．员支出公支出占事业支出率衡量事业单位事业支出结构计算公式：
员支出率＝员支出÷事业支出×100
公支出率＝公支出÷事业支出×100
3．均基支出衡量事业单位实际编数均基支出水计算公式：
均基支出＝（基支出—离退休员支出）÷实际编数
4．资产负债率衡量事业单位利债权提供资金开展业务活动力反映债权提供资金安全保障程度计算公式：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100
外行业事业单位根相关财务制度规定分析需增加相关分析指标：
1．财政拨款存度衡量部门（单位）财政拨款赖程度
财政拨款存度＝财政拨款收入÷收入总额×100
2．固定资产成新率反映部门（单位）固定资产新旧程度
固定资产成新率＝固定资产净值÷固定资产原值×100
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