10.6财务管理制度

财务理制度

总
1严格财务理明确济责根财政部国家教委省市财政部门颁布关财务法规制度结合校实际情况特制定制度
2学校实行统领导集中理财务理体制
3学校财务工作实行校长负责制财务工作财务负责日常财务理工作
4学校设置负责财务理工作专职机构——财务部统理学校财务工作学校负责时学校财务工作接受级部门监督
5学校财务部配置名财务名会计名出纳具体理财务工作
6学校财务应加强预决算理级指示精神关财务制度规定结合学校事业发展需编制年度预算收支计划决算学校领导审核批准报级部门予公布
7学校应加强财务监督设立专门财务监督机构形成学校部审计制度部审计年少进行次
二款理制度
款指学校部门办公教学勤等工作需购置设备办公物品公务出差行政维修等请求学校财务部予款预付款
1款手续规定
款包括现金款支票款两种款手须规定办理款等手续
款时须填制财务统印制款单先部门负责签署意见报关审批签批款单财务部款
2 款预付款批准权限
① 校长签批5000元
② 财务应部门款进行审核2000元款预付款须事先报财务审核签署意见提交校长批准合制度规定款预付款财务员应予拒付
③ 次性5000元金额项款预付款级领导提出报校长批准超10000元金额款校长办公会议决定级领导签名校长负责签批
3款款手须预定款日期款正式发票财务报销款般跨月月底结帐前须办理完报销手续特殊情况暂报销者须财务意
4般情况第次款未报销前予第二次款
5根批准款计划维修改造采购宗物品等需款预付款学校领导款批示款部门关资料说明（合购物途说明）财务审核误方付款
6种款预付款报销实行谁审批款谁负责审批报销原交叉审批
三财务报销审批制度
1学校项支出工资福利常性支出节假日支出外应分清支出类取发票等报销证办理审批报销手续便财务时入帐
2报销支出审批权限：
① 校长签批10000元
② 笔支出超出2000元者应先报财务审核报校领导批准
③ 次性10000元金额项支出级领导提出报校长批准超20000元支出校长办公会议决定级领导签名校长负责签批
3报销证应正式发票准单位名称开具发票单位印章单价数量批量采购应附货物清单规格型号金额等容发票背面应办签字科室负责签字证明采购物品须仓员验收签字符合填写求发票财务员予报销
四现金支票银行帐款理制度
1现金支票必须办理款审批手续
2财务应开户银行商定库存现金限额余现金应送存银行月分次银行提取库存现金月帐款核少次保证帐实相符
3提取现金时出纳员应根具体款需填制现金提取单财务审核签名交会计签章填现金支票银行提款财务员私银行提取现金否视违反财务制度处理
4财务收取额现金出纳员须天安排送存银行滞留财务室存放方特殊情况法送存银行应报告财务落实安全措施迟第二天必须送存开户银行
5出纳员须保支票般情况款支票时应款单注明支付限额发生支票遗失情况应时银行挂失果造成学校资金流失法追回时追究事责
6规定开设学校银行帐户外允许部门学校名义开设私储蓄帐户允许公款私存发现国家关法规予处罚
7加强银行存款理做开户银行帐工作月应银行存款日记帐银行帐单核次帐帐符时应时查明原保证银行存款安全
8现金支票款单应作原始证附记帐证备查验明确责
五种财务票证印鉴理制度
1财务票证指财务种收款证发票制收款证等印鉴指学校财务活动须种财务印章
2发票学校种款项收入合法证应加强发票理工作会计员专负责税务机关购买妥善保财务员时应先领登记完毕应时核销
3出纳员收取款项时金额现金转帐必须会计员规定方开出发票注明收款事项允许白条代发票
4财务印鉴应规定分会计出纳保中法印章会计负责理财务专章出纳员印鉴出纳保严禁交叉财务印鉴提取现金填制支票时会计员须认真审核途审批手续确认误方加盖印章

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