财务理制度
． 库存现金理
1．公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2．严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3．准白条入帐
4．准私挪占公款现金
5．公司外金融机构提取送存现金（限额1万元）时需两名员坐公司汽车前
6．现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7．现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8．现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9．出纳员必须严格遵守执行述条规定
二．银行存款理
1．公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2．公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4．银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票（现金支票转帐支票）银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款（仅限水费电费电话费结算）述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三．帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4．现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五．制度发日起执行
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
（二）财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
10 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
11 参价格工资奖金福利政策制定
12 完成领导交办工作
（三）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（四）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理（计划外部分）签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
某房产开发限公司财务理制度
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐时记帐结帐帐做日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算帐表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助帐设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总⑴ 款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵ 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶ 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷ 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸ 款项转（指非正常营业务）须公司领导批准
⑹ 非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺ 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴ 公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵ 涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵ 公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行： ① 房租标准： A部门理职员房租标准120元日 B般职员房租标准100元日② 伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴20元日市交通费6元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
4车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转帐方式结算
⑵ 车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建帐予核销
⑶ 公司汽油票办公室统保设帐登记
5办公费会议费费理制度
⑴ 公司办公具办公室统采购理
⑵ 办公室设立帐册登记公司办公品采购情况
⑶ 办公室财产台帐财务部附设帐册
⑷ 办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸ 公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹ 关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴ 公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点100元零星开支
⑵ 公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第1条规定进行审批支付
⑶ 应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷ 未具备报销条件（没方单位收款证）需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开帐收办
⑸ 支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付
⑹ 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺ 关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴ 参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵ 负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴ 施工单位月25日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见5日送财务部会签
⑵ 财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴ 施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵ 财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶ 工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2000元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值2000元价值2000元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台帐登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台帐
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报帐
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
． 库存现金理
1．公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2．严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3．准白条入帐
4．准私挪占公款现金
5．公司外金融机构提取送存现金（限额1万元）时需两名员坐公司汽车前
6．现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7．现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8．现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9．出纳员必须严格遵守执行述条规定
二．银行存款理
1．公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2．公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4．银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票（现金支票转帐支票）银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款（仅限水费电费电话费结算）述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三．帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4．现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五．制度发日起执行
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
（二）财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
10 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
11 参价格工资奖金福利政策制定
12 完成领导交办工作
（三）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（四）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理（计划外部分）签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
某房产开发限公司财务理制度
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐时记帐结帐帐做日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算帐表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助帐设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总⑴ 款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵ 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶ 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷ 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸ 款项转（指非正常营业务）须公司领导批准
⑹ 非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺ 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴ 公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵ 涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵ 公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行： ① 房租标准： A部门理职员房租标准120元日 B般职员房租标准100元日② 伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴20元日市交通费6元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
4车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转帐方式结算
⑵ 车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建帐予核销
⑶ 公司汽油票办公室统保设帐登记
5办公费会议费费理制度
⑴ 公司办公具办公室统采购理
⑵ 办公室设立帐册登记公司办公品采购情况
⑶ 办公室财产台帐财务部附设帐册
⑷ 办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸ 公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹ 关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴ 公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点100元零星开支
⑵ 公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第1条规定进行审批支付
⑶ 应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷ 未具备报销条件（没方单位收款证）需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开帐收办
⑸ 支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付
⑹ 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺ 关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴ 参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵ 负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴ 施工单位月25日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见5日送财务部会签
⑵ 财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴ 施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵ 财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶ 工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2000元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值2000元价值2000元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台帐登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台帐
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报帐
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档