财务部
部理体系手册
编制：
审核：
批准：
目 录
财务部组织架构图…………………………………………………………………………………2
财务部理岗位说明书……………………………………………………………………………57
会计岗位说明书………………………………………………………………………………89
税务岗位说明书 ……………………………………………………………………………1011
会计岗位说明书 ……………………………………………………………………………1213
出纳岗位说明书……………………………………………………………………………………14
资金预算理会计岗位说明书…………………………………………………………………1516
代收款会计岗位说明书 …………………………………………………………………………1718
薪资体系说明 ……………………………………………………………………………………1927
财务部KPI考评体系………………………………………………………………………………X
财务部工作流程图…………………………………………………………………………………X
财务部组织架构图
财 务 部
理
税务
会计
核算会计兼
核算会计
会计
出 纳
资金预算
理会计
代收款会计
1编制说明：
财务部设置岗位8员编制7中理级1级2员工级4
理级：财务部理1
级：税务1会计1
员工级：核算会计1（会计兼）会计1出纳1理会计1代收款会计1
2部门职责分析表：
序号
职责框架
涉项目
执行岗位
责岗位
1
纳税核算
友系统理维护
税务
财务部理
2
税务账务核算筹划纳税申报等
3
发票领购核销开具
4
公司种证件变更年检理
5
会计税务档案证整理保
6
协助部门理处理外沟通协调
7
海盛岳账务核算
8
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
会计核算
代收款单账(结算方式代收）账实核
会计
财务部理
2
会计准公司实际情况预提相关营理费银行利息
3
会计准公司实际情况摊销相关营理费
4
生成组装单时审核会计证作出正确账务处理
5
核算月营成果编制会计报表做出财务分析
6
组织部门进行资金盘点库存盘点
7
编报日报月报提供考核数
8
组织会计证整理会计档案保
9
财务印鉴保
10
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
资金预算理
网银行货币资金支付授权
资金预算理会计
会计
2
库存现金限额拨付
3
费报销单款业务审核账务处理
4
资金日报编制盘点
5
银行空白证空白支票电汇证等票理
6
部门月度预算编制
7
公司月度预算执行情况
8
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
资金收支报销
办理货款项目收存付款手续
出纳
会计
2
负责报销证审核报销手续
3
查询银行资金帐情况
4
资金理规定资金账户密码
5
银行日记账现金账核
6
合理调整账户结余资金定时盘点资金库存
7
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
账款理
检查审核采购入库单生成采购发票
会计
会计
2
采购发票销售发票生成销售勤复核
3
维护变更客户资料
定额发票监控制
4
根商品组装单做出入库单
5
核应付账款明细账
6
负责组织存货行政办公具盘点监督工作
7
编报日报月报
8
工作效率职业道德出勤卫生
1
收款单付款单核销理
2
账账务登记核算处理
3
货款催收时性催收效果
4
应收账款额度账龄控制
5
编报日报月报
6
账龄分析账款清收会组织效果
7
工作效率职业道德出勤卫生工作综合评价
1
代收款款项单理
核托运单报表否相符安全保托运单
代收款会计
会计
2
款员分配代收款单超期应单独反映编制款员挑单明细表
3
核收款员回款单编制代收款核销确认登记表
4
售业务部时沟通反馈解决代收款中出现异常
5
编报日报月报
6
月整理保存发货单
7
工作效率职业道德出勤卫生工作综合评价
备 注：
根目前会计核算容现岗位员配置：
岗 位
姓 名（暂空）
税务
会计（代职考察期）
会计
出 纳
资金预算理会计
代收款会计
财务部理岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
财务部理
财务部
总理董事长
会计税务
2职位目标
负责组织公司会计核算纳税核算财务理工作控制审查费支出公司重决策提供数参考
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
协助总理董事长制定财务规划
1 根公司发展战略组织制定财务规划
2 参公司重财务问题决策
3 关注外部资金市场动态时公司重营决策提供信息支持
年12月25号前完成财务规划
2
组织公司财务预决算
1 根公司营目标组织指导部门编制财务预决算
2 组织汇总部门预算组织编制公司财务预算执行报告
3 根公司营情况组织审核修正财务预算
年12月25号前完成财务预算
3
组织核算公司生产营成果
1 组织独立营单位营成果核算提出成控制指标建议
2 组织生产加工单位产品成核算营成成果核算
会计月度月核算次生产营成果
4
负责财务监督理工作
1 监督会计账务处理确保入会计分录真实性准确性
2 监督仓库出入存定期组织盘点工作
根实际情况 实行月度季度年度盘点库存
3 定期组织固定资产流动资金清点核实工作
年月份盘点固定资产月31号盘点现金银行存款定时盘点少次
4 监督应收帐款回收检查组织良债权处置
5 负责组织税务筹划合法纳税
符合税法求
5
组织公司财务分析工作
1 定期组织编制会计报表
2 定期组织编写财务分析报告分析公司偿债力营力盈利力成长力提出财务建议
月3号财务报表编制完成季度编写次财务析报告年次年度财务分析
6
检查指导会计证核准总账分类账
1 检查指导会计分录设置核类证准确性真实性完整性
保证记录数字真实性资料完整性
2 检查审核类日记账分类账总账
保证总账分类账相符
7
合理安排资金保证满足营活动资金需求
1 制定月度资金收支计划
2 负责制定信贷计划组织资金筹措调度清偿
8
组织部理工作
1 制定完善财务理项制度监督检查执行情况
执行财务制度
2 负责公司财务员队伍建设提出属员调配培训考核意见
绩效考核理规定培训计划执行
3 负责协调部门部门间关系解决争议
4 负责指导属员工制定阶段工作计划督促执行
5 负责控制部门预算降低费成
工作计划部门费预算执行
9
员工修订职位说明书
员工修订职位说明书
年12月份完成
10
员工实施绩效理
1 员工宣传绩效理思想政策制度
2 员工起确立关键绩效指标
3 员工进行绩效辅导记录反馈
4 考核绩效表现反馈考核结果
绩效考核理规定执行
11
完成领导交付务
认真时完成总理交办时工作
时完成务
4工作权限
公司资金筹资方式建议权
部门提交预算报告提出修改意见权力
级报种报表预算报表审批权
项费开支审核权
限额资金批准权
直接级岗位调配建议权命提名权奖惩建议权
属级理水业务水业绩考核评价权
5协作关系
协作象
协作容容
部协作
公司部门
审核监督公司相关部门财务预决算执行情况等
外部协作
税务局银行工商
纳税财务报表融资
6职资格
项目
容
教育背景
财务理会计相关专业专科学历者相学历
培训历
受财务理企业运营流程等方面培训
验求
5年会计工作验3年财务理验
技技巧求
u 具全面财务专业知识账务处理财务理验
u 够熟练种办公室软件种财务软件
u 精通国家财税法律规范具备优秀职业判断力丰富财会项目分析处理验
工作态度
u 责心强作风严谨工作仔细认真
u 较强沟通协调力
u 良纪律性团队合作开拓创新精神
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备 通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
会计
财务部
财务部理
出纳会计成预算会计代收款会计
2职位目标
负责公司财务分析公司会计核算工作负责应收帐款理
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
协助财务部理制定部门工作规划
协助财务部理制定部门工作规划
起草部门工作规定报财务部理
2
负责公司财务状况分析
1 负责公司财务状况营情况合执行情况进行分析撰写分析报告
2 负责公司业务收入成费利润分析
季度编写次财务析报告年次年度财务分析
3
负责会计核算财务报表编制审核
1 负责会计核算工作确认销售收入销售部门业绩考核提供财务数
2 负责审核会计
证数字准确考核衣真实
3 负责财产清查盘点工作
年月份盘点固定资产月31号盘点现金银行余额定时盘点少次
4 负责编制公司财务报表财务部理审核报关领导
编制账务报表月次理审核报
5 负责财产台帐登记核保
6 负责证帐簿等会计资料保定期档工作
年档次财务证账簿报表分类编号存档记录
4
参预算工作
1 参汇总编制部门财务公司总预算
2 监督销售部门销售收入预算执行情况
参编制公司预算
3 进行汇总分析
月5号分析月销售收入预算收入情况财务部理汇报
5
监督资金情况
1 负责汇总分析编制公司资金源运表差异分析报告定期报
2 配合会计进行关帐务处理
6
应收帐款理
1 协助财务部理制定应收帐款理政策
2 登记应收帐款台帐应收预收预付账户
协助领导制定应收账款政策建立应收应付明细
3 月编制客户应收帐款详细资料提交财务部理业务部门
4 负责应收帐款帐龄分析均收账期分析坏帐分析
月5号前编制应收账款分析报告报财务部理
7
员工修订职位说明书
员工修订职位说明书
年12月份完成
8
员工实施绩效理
1 员工宣传绩效理思想政策制度
2 员工起确立关键绩效指标
3 员工进行绩效辅导记录反馈
4 考核绩效表现反馈考核结果
5 进行绩效满意度调查调查结果反馈资部
绩效考核理规定执行
9
领导交付工作务
认真时完成领导交办时工作
时完成务
4工作权限
符合财法规财会制度原始证拒绝入帐权
具会计证帐簿审核权
没未授权调阅会计档案员拒绝调阅权
财务收支活动监督检查权分析评价权
违反国家政策财务法律法规公司财会制度行劝阻权
部门关资料报表索取权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
部门关财务证财务相关资料索取等
外部协作
银行
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业财务理专业专科学历者相学力
培训历
会计培训财务理培训
验求
3年会计工作验
技技巧求
u 精通会计财务理知识
u 具备相应法律外汇外贸知识
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备 通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
税务岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
税务
财务部
财务部理
2职位目标
负责公司账务核算纳税申报工作
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
友系统理
1 根行业特点运会计软件功
2 负责会计软件系统维护
3 负责软件中权限分配检查
4 负责资料保密性安全性
2
税务账务核算筹划纳税申报等
1 负责纳税单位账务核算
2 负责外会计报表编制
3 负责纳税策划纳税检查
4 负责纳税申报
5 认真执行发票理规定开具发票
税法标准纳税申报纳税审查
3
证件变更年检理
1 负责属公司种证件变更年检
2 负责证件登记理
确保证件效性安全性
4
税务会计档案整理保
1 负责会计账簿档
2 负责纳税资料档
3 负责发票购买缴销存放
会计制度发票理规定执行
5
协助部门理沟通协调外关系
协调工商税务关系方案制定
确保业务处理畅
6
海盛岳核算账务
负责海盛岳公司账务
月3号报财务报表
7
工作效率职业道德出勤卫生
1 认真时完成领导交办时工作
2 履行职业道德
3 遵守公司出勤卫生等规章制度
执行公司保密制度出勤等理规定
4工作权限
1友软件理权检查权
2没未授权调阅会计档案权力员拒绝调阅权
3违反国家政策财务法律法规公司财会制度行劝阻权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
外部协作
税务
工商
6职资格
项目
容
教育背景
财税会计专业者相关会计专业专科学历者相学历
培训历
受会计税法 济法等方面培训
验求
u 5年财务工作验
技技巧求
◆熟悉税法会计制度
◆熟悉公司法相关工商理政策流程
◆熟悉关税务流程办理
◆熟练办公软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
会计
财务部
会计
2职位目标
负责账款会计核算监督工作
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
收款单付款单核销理
1 审核收付款单
2 核销单位款项
确保核销工作日准确时完成
2
账账务登记核算处理
1 收付款业务进行会计证处理
2 负责账务核登记
确保账款准确性
3
采购销售发票生成
1 检查审核采购入库单生成采购发票
2 采购发票销售发票生成销售勤复核
确保审核时误
4
货款催收时性催收效果
超账龄款项进行列表报
严格合协议监督货款催收力度效果
5
维护变更客户资料
负责客户档案录入变更
6
定额发票监控制
负责定额发票审查发放
7
供应商客户账款账工作
定期清查账核实客户信额度
严格账款额度账龄控制账时严格监督
8
账龄分析账款清收会组织效
1 负责账款账龄数提供
2 负责清收会议结果记录踪
时完成分析位
9
组织存货行政办公具盘点监督工作
资产理办法清查资产
时完成务
10
价格审核
成价售价变动进行查询建议
11
工作效率职业道德出勤卫生
1认真时完成领导交办时工作
2履行职业道德
3遵守公司出勤卫生等规章制度
执行公司保密制度出勤等理规定
4工作权限
类回款证审查权
类代收款单审核权
家托运站选择建议权
客户信额度审查建议权
5协作关系
协作象
协作容容
部协作
公司部门
沟通协调
财务部理财务部
请示汇报工作
外部协作
6职资格
项目
容
教育背景
财务会计专业者相关会计专业专科学历者相学力
培训历
财务理培训会计培训
验求
u 1年会计工作验
技技巧求
u 具备相应财务理知识会计知识
u 够熟练种办公室软件种财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
出纳岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
出纳
财务部
会计
2职位目标
办理现金收付报销票开具手续银行结算业务
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
核实原始票分类记账办理报销手续
1 负责日常现金报销工作
2 负责审核收付款证
3 负责日盘点现金编制现金日报表
4 定期核现金日记账总账保证账账账款相符
现金业务日清月结
2
银行票银行卡折理
负责执行票卡折保理制度
执行资金理制度
3
工资发放
负责复核员工工资表时正确发放公司员工薪酬
时准确
4
领导交办工作
认真时完成领导交办时工作
时完成务
4工作权限
符合财法规公司制度原始证拒绝入帐拒绝支付现金权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
部门提交原始证审核
外部协作
银行
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业中专学历者相学力
培训历
会计基础培训
验求
u 1年工作验
技技巧求
u 掌握会计基础知识解定财务理知识相关政策法规
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
资金预算理会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
资金预算理会计
财务部
会计
2职位目标
费报销业务账务处理预决算编制
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
网银行货币资金支付授权
1 审核付款时提交账号收款金额否正确
2 支付密码保保密
3 配合审核出纳付款
现金业务日清月结
2
库存现金限额拨付
负责执行票卡折保理制度
执行资金理制度
3
费报销单款业务审核账务处理
1 审核种费单款证
2 根费报销单时作会计证编制
3 配合出纳账做账实相符
账务时处理做账实相符
4
资金日报编制盘点
负责复核员工工资表时正确发放公司员工薪酬
时准确
5
银行空白证空白支票电汇证等票理
1 银行空白证空白支票电汇证等票保
2 银行空白证空白支票电汇证等票领备案
3 根银行出具付款单做会计证处理
保严密
6
部门月度预算编制
1 根部门实际发生情况做月度预算表
2 月末根月预算执行表预算执行进行分析
求分析准确
7
公司月度预算执行情况
1汇总部门预算表合理成预算提出修改意见
2编制月度预算执行明细表分析变化报
控制预算
8
工作效率职业道德出勤卫生工作
认真时完成领导交办时工作
时完成务
4工作权限
符合财法规财会制度原始证拒绝入帐拒绝支付现金权
符合网银行操作流程业务拒绝权
资金抽盘权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
部门提交原始证审核
外部协作
银行
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业中专学历者相学力
培训历
会计基础培训
验求
u 2年工作验
技技巧求
u 掌握会计基础知识解定财务理知识相关政策法规
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
代收款会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
代收款会计
财务部
财务部
2职位目标
负责代收款单整理分发回款登记
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
托运单核安全保
核托运单报表否相符安全保托运单
工作规化提供数
2
分配代收款单
1 想收款员分配代收款单办理分发登记回收记录
2 超期应单独反映编制款员挑单明细表
确定部门预算监督预算执行月5号报月预算执行情况报告
3
核收款员回款单编制代收款核销确认登记表
1 负责午收款员交回款项缴款单进行登记
2 收款员交回代收款单进行登记
月3号前核算完毕月实际产品成提交成费报表
4
审查代收款单
负责售业务部时沟通反馈解决代收款中出现异常
月4号提交月产品成分析报告月12月28号提交年度成核算报告年度成控制方案
5
编报日报月报
负责代收款单回收日报编制
月28号盘点成品库存编制盘点表报
6
工作效率职业道德出勤卫生
1认真时完成领导交办时工作
2履行职业道德
3遵守公司出勤卫生等规章制度
执行公司保密制度出勤等理规定
4工作权限
托运站选择建议权
客户信进行评定
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
公司成核算关问题公司部门沟通协作交流
外部协作
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业财务理专业专科学历者相学力
培训历
成会计培训财务理培训
验求
u 1年会计工作验
技技巧求
u 精通成会计知识掌握相应财务理知识
u 具备相应法律知识
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
室（办公室）
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
财务部部2012年度力成预算表
序号
编制职位
编制数
月薪
基数
月薪组成
执行周期
月度社保
年度薪资
1
理
1
6000
72000
2
税务
1
A级
2700
2160+540
317
36204
B级
3000
2400+600
317
39804
C级
3300
2640+660
43404
3
会计
1
A级
2600
2080+520
31200
B级
2800
2240+560
33600
C级
3000
2400+600
36000
4
会计
1
A级
1700
1360+340
20400
B级
1900
1520+380
22800
C级
2100
1680+420
25200
5
出 纳
1
A级
1750
1400+350
21000
B级
1950
1560+390
23400
C级
2150
1720+430
25800
6
资金预算理会计
1
A级
1700
1360+340
20400
B级
1900
1520+380
22800
C级
2100
1680+420
25200
7
代收款会计
1
A级
1700
1360+340
20400
B级
1900
1520+380
22800
C级
2100
1680+420
25200
合计
7
部门年薪预算
说明：
1月薪基数月基薪金+考核薪金
2单项合计月薪基数*编制数
3部门年薪预算额部门员年薪总
税务岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
级
财务
试
税务
2000
1进入公司转正执行A级2700元 2进入公司工作满12月综合考评合格执行B级3000元 3进入公司工作满24月综合考评合格执行C级3300元
正式
A级
36204
2700
2160
540
3804
B级
39804
3000
2400
600
3804
C级
43404
3300
2640
660
3804
会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
级
财务
试
会计
2000
1进入公司转正执行A级2600元 2进入公司工作满12月综合考评合格执行B级2800元 3进入公司工作满24月综合考评合格执行C级3000元
正式
A级
35004
2600
2080
520
3804
B级
37404
2800
2240
560
3804
C级
39804
3000
2400
600
3804
会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金：（单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
会计员
财务
试
会计
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1700元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1900元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2100元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1900元
正式
A级
20400
1700
1360
340
B级
22800
1900
1520
380
C级
25200
2100
1680
420
出纳岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
会计员
财务
试
出纳
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1750元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1950元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2150元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1950元
5出纳岗位薪酬试华泰工美出纳公司出纳薪酬会计
正式
A级
21000
1750
1400
350
B级
23400
1950
1560
390
C级
25800
2150
1720
430
资金预算理会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
会计员
财务
试
资金理预算会计
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1700元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1900元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2100元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1900元
正式
A级
20400
1700
1360
340
B级
22800
1900
1520
380
C级
25200
2100
1680
420
代收款会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
级
级
财务
试
代收款会计
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1700元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1900元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2100元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1900元
正式
A级
20400
1700
1360
340
B级
22800
1900
1520
380
C级
25200
2100
1680
420
月度考核薪金：
1试期13月： 试期绩效试期合格转正式员工执行A级工资绩效考核
2连续两月未达绩效考核A级标准80做转入试期处理者辞退
3转正半年连续六月达绩效考核A级标准95履行测评晋级手续
4项考核月部门理岗位员工作进行考核
5行政事部时考核项进行检查检查符合规定处反馈部门理作考核评定
备注：
1月月底考核首先进行绩效总结然部门理评分评分差距部门理面指出工作足处月督促改进月月底考核终评分间接领导修正准部门必须执行日常绩效踪记录做量化考核事行政部部联合总办事进行定期专项检查监督
2方案2012年 月 日执行
3方案终解释权行政事部
部门部工作流程图模板行政事部举例说明
流程图设计软件统采专业流程图设计软件visio2003行政事部IT专员统进行安装调试指导
（） 隐藏性负债理解
★隐藏性负债概念接触资料中没相关概念理解报表表面出会影响企业盈利素指标包含隐性负债未批露表外负债负债
★隐藏性负债行分隐性藏性隐性理解客观存藏性理解意造成
★然隐藏性负债解真实情况接触报表数分析报表外数进行完整判断
（二）报表中隐藏性负债
1资产负债表
（1）货币资金：
★现金：余额会存安全风险会存时现金提高销售收入隐饰亏损情况置换账龄
★银行存款：未达账收入占未达期限长会真实性问题
（2） 应收账款：
★期末余额身风险行业判断
★账龄长身风险行业判断
★账龄计算真实会影响坏账计提准备
★坏账计提：符合制度坏账准备定符合实际账面反映账龄通记录查询外欠款实际风险定会批露实际样账龄欠款企业计提坏账样企业风险样坏账公司样账龄欠款风险更
★否定期账
（3） 应收票：
★检查票类型商业汇票风险
★检查票期限
★否贴现银行贴现率
（4） 预付账款：
★预付账款金额
★预付账款账龄长
★额预付项目进度项目身风险方公司风险
（5） 应收款：
★余额身风险
★账龄长身风险
★账龄否真实计提坏账准备否充分反映风险
★结构分析应收款般结构较复杂员工款公司应承担费没报销奖金没发放工伤事没处理外部款否业务已处理完毕没进行账务处理隐藏亏损
（6） 存货：
★库存真实库存估计件数套算会存误差存货真实性会存问题
★库存降价风险
★变质存货时间长已变质
降值
★贬值技术进步存货会贬值
★减值准备否计提充分减值素程度否考虑充分
（7） 固定资产：
★设备成新率代表设备坏程度特成套设备关键设备
★减值准备未充分计提
★建工程进度否超付进度款否继续进行没继续情况
（8） 长期摊费：
★摊销期限没延长
★摊销期限否定跨期
（9） 短期款：
★否贷款途资金
★检查贷款担保否批露全面（基开户银行找印开户信息）
★贷款否真产生效益
★企业产品否盈利产品盈利贷款风险
（10） 应付账款：
★账龄否长
★否全面反映应付款否存物资已未挂账情况估价入账估价否合理
★额应付款方否确认
（11） 应付职工薪酬：
★应计提职工薪酬否计提特跨年度计提
★职工否规定购买养老保险农村员工
愿购公司言风险
★劳动合工资计算否合法
（12） 应交税金：
★享受优惠否合法高新企业增值税免税旧固定资产销售等果合法税务备案发现会造成损失
★税务否稽查公司税务工作协调税务长期企业检查短期会收定效果长期会风险
★税种风险房产税计算否加入土价值印花税区率交纳合交纳时税种时间较长造成损失
★发票开具：开票日期业务日期否跨月税务求月发票月开完发票业务否匹配公司客户中然客户发票会发票开公司发票丢失否规定处理否重复开发票客户
（13） 销售收入：
★没虚增收入
★折扣处理符合求折扣占收入率折扣否收入张票反映否跨期反映折扣
二 判断财务报表质量
认三方面
1界面质量：
★格式合规：报表基格式心欲
★素齐全：报表名称编制单位科目名称金额审核盖章等等必须具备
★界面直观：纸质通常A4纸电子版左右翻翻版面完
★字型字体统样容字体写型号致
2数质量：
★账相相符：报表账数汇总分析数量金额账致
★数勾稽：相关数间勾稽相关数相互做解释相矛盾
3指标质量：
★指标维度合理：数反映业务维度正确选择指标较反映业务水
★指标反映真实：指标反映真实业务果亏损指标做成盈利指标会误导阅读者种报表质量会
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财务部
部理体系手册
编制：
审核：
批准：
目 录
财务部组织架构图…………………………………………………………………………………2
财务部理岗位说明书……………………………………………………………………………57
会计岗位说明书………………………………………………………………………………89
税务岗位说明书 ……………………………………………………………………………1011
会计岗位说明书 ……………………………………………………………………………1213
出纳岗位说明书……………………………………………………………………………………14
资金预算理会计岗位说明书…………………………………………………………………1516
代收款会计岗位说明书 …………………………………………………………………………1718
薪资体系说明 ……………………………………………………………………………………1927
财务部KPI考评体系………………………………………………………………………………X
财务部工作流程图…………………………………………………………………………………X
财务部组织架构图
财 务 部
理
税务
会计
核算会计兼
核算会计
会计
出 纳
资金预算
理会计
代收款会计
1编制说明：
财务部设置岗位8员编制7中理级1级2员工级4
理级：财务部理1
级：税务1会计1
员工级：核算会计1（会计兼）会计1出纳1理会计1代收款会计1
2部门职责分析表：
序号
职责框架
涉项目
执行岗位
责岗位
1
纳税核算
友系统理维护
税务
财务部理
2
税务账务核算筹划纳税申报等
3
发票领购核销开具
4
公司种证件变更年检理
5
会计税务档案证整理保
6
协助部门理处理外沟通协调
7
海盛岳账务核算
8
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
会计核算
代收款单账(结算方式代收）账实核
会计
财务部理
2
会计准公司实际情况预提相关营理费银行利息
3
会计准公司实际情况摊销相关营理费
4
生成组装单时审核会计证作出正确账务处理
5
核算月营成果编制会计报表做出财务分析
6
组织部门进行资金盘点库存盘点
7
编报日报月报提供考核数
8
组织会计证整理会计档案保
9
财务印鉴保
10
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
资金预算理
网银行货币资金支付授权
资金预算理会计
会计
2
库存现金限额拨付
3
费报销单款业务审核账务处理
4
资金日报编制盘点
5
银行空白证空白支票电汇证等票理
6
部门月度预算编制
7
公司月度预算执行情况
8
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
资金收支报销
办理货款项目收存付款手续
出纳
会计
2
负责报销证审核报销手续
3
查询银行资金帐情况
4
资金理规定资金账户密码
5
银行日记账现金账核
6
合理调整账户结余资金定时盘点资金库存
7
工作效率职业道德出勤卫生工作
1
账款理
检查审核采购入库单生成采购发票
会计
会计
2
采购发票销售发票生成销售勤复核
3
维护变更客户资料
定额发票监控制
4
根商品组装单做出入库单
5
核应付账款明细账
6
负责组织存货行政办公具盘点监督工作
7
编报日报月报
8
工作效率职业道德出勤卫生
1
收款单付款单核销理
2
账账务登记核算处理
3
货款催收时性催收效果
4
应收账款额度账龄控制
5
编报日报月报
6
账龄分析账款清收会组织效果
7
工作效率职业道德出勤卫生工作综合评价
1
代收款款项单理
核托运单报表否相符安全保托运单
代收款会计
会计
2
款员分配代收款单超期应单独反映编制款员挑单明细表
3
核收款员回款单编制代收款核销确认登记表
4
售业务部时沟通反馈解决代收款中出现异常
5
编报日报月报
6
月整理保存发货单
7
工作效率职业道德出勤卫生工作综合评价
备 注：
根目前会计核算容现岗位员配置：
岗 位
姓 名（暂空）
税务
会计（代职考察期）
会计
出 纳
资金预算理会计
代收款会计
财务部理岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
财务部理
财务部
总理董事长
会计税务
2职位目标
负责组织公司会计核算纳税核算财务理工作控制审查费支出公司重决策提供数参考
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
协助总理董事长制定财务规划
1 根公司发展战略组织制定财务规划
2 参公司重财务问题决策
3 关注外部资金市场动态时公司重营决策提供信息支持
年12月25号前完成财务规划
2
组织公司财务预决算
1 根公司营目标组织指导部门编制财务预决算
2 组织汇总部门预算组织编制公司财务预算执行报告
3 根公司营情况组织审核修正财务预算
年12月25号前完成财务预算
3
组织核算公司生产营成果
1 组织独立营单位营成果核算提出成控制指标建议
2 组织生产加工单位产品成核算营成成果核算
会计月度月核算次生产营成果
4
负责财务监督理工作
1 监督会计账务处理确保入会计分录真实性准确性
2 监督仓库出入存定期组织盘点工作
根实际情况 实行月度季度年度盘点库存
3 定期组织固定资产流动资金清点核实工作
年月份盘点固定资产月31号盘点现金银行存款定时盘点少次
4 监督应收帐款回收检查组织良债权处置
5 负责组织税务筹划合法纳税
符合税法求
5
组织公司财务分析工作
1 定期组织编制会计报表
2 定期组织编写财务分析报告分析公司偿债力营力盈利力成长力提出财务建议
月3号财务报表编制完成季度编写次财务析报告年次年度财务分析
6
检查指导会计证核准总账分类账
1 检查指导会计分录设置核类证准确性真实性完整性
保证记录数字真实性资料完整性
2 检查审核类日记账分类账总账
保证总账分类账相符
7
合理安排资金保证满足营活动资金需求
1 制定月度资金收支计划
2 负责制定信贷计划组织资金筹措调度清偿
8
组织部理工作
1 制定完善财务理项制度监督检查执行情况
执行财务制度
2 负责公司财务员队伍建设提出属员调配培训考核意见
绩效考核理规定培训计划执行
3 负责协调部门部门间关系解决争议
4 负责指导属员工制定阶段工作计划督促执行
5 负责控制部门预算降低费成
工作计划部门费预算执行
9
员工修订职位说明书
员工修订职位说明书
年12月份完成
10
员工实施绩效理
1 员工宣传绩效理思想政策制度
2 员工起确立关键绩效指标
3 员工进行绩效辅导记录反馈
4 考核绩效表现反馈考核结果
绩效考核理规定执行
11
完成领导交付务
认真时完成总理交办时工作
时完成务
4工作权限
公司资金筹资方式建议权
部门提交预算报告提出修改意见权力
级报种报表预算报表审批权
项费开支审核权
限额资金批准权
直接级岗位调配建议权命提名权奖惩建议权
属级理水业务水业绩考核评价权
5协作关系
协作象
协作容容
部协作
公司部门
审核监督公司相关部门财务预决算执行情况等
外部协作
税务局银行工商
纳税财务报表融资
6职资格
项目
容
教育背景
财务理会计相关专业专科学历者相学历
培训历
受财务理企业运营流程等方面培训
验求
5年会计工作验3年财务理验
技技巧求
u 具全面财务专业知识账务处理财务理验
u 够熟练种办公室软件种财务软件
u 精通国家财税法律规范具备优秀职业判断力丰富财会项目分析处理验
工作态度
u 责心强作风严谨工作仔细认真
u 较强沟通协调力
u 良纪律性团队合作开拓创新精神
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备 通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
会计
财务部
财务部理
出纳会计成预算会计代收款会计
2职位目标
负责公司财务分析公司会计核算工作负责应收帐款理
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
协助财务部理制定部门工作规划
协助财务部理制定部门工作规划
起草部门工作规定报财务部理
2
负责公司财务状况分析
1 负责公司财务状况营情况合执行情况进行分析撰写分析报告
2 负责公司业务收入成费利润分析
季度编写次财务析报告年次年度财务分析
3
负责会计核算财务报表编制审核
1 负责会计核算工作确认销售收入销售部门业绩考核提供财务数
2 负责审核会计
证数字准确考核衣真实
3 负责财产清查盘点工作
年月份盘点固定资产月31号盘点现金银行余额定时盘点少次
4 负责编制公司财务报表财务部理审核报关领导
编制账务报表月次理审核报
5 负责财产台帐登记核保
6 负责证帐簿等会计资料保定期档工作
年档次财务证账簿报表分类编号存档记录
4
参预算工作
1 参汇总编制部门财务公司总预算
2 监督销售部门销售收入预算执行情况
参编制公司预算
3 进行汇总分析
月5号分析月销售收入预算收入情况财务部理汇报
5
监督资金情况
1 负责汇总分析编制公司资金源运表差异分析报告定期报
2 配合会计进行关帐务处理
6
应收帐款理
1 协助财务部理制定应收帐款理政策
2 登记应收帐款台帐应收预收预付账户
协助领导制定应收账款政策建立应收应付明细
3 月编制客户应收帐款详细资料提交财务部理业务部门
4 负责应收帐款帐龄分析均收账期分析坏帐分析
月5号前编制应收账款分析报告报财务部理
7
员工修订职位说明书
员工修订职位说明书
年12月份完成
8
员工实施绩效理
1 员工宣传绩效理思想政策制度
2 员工起确立关键绩效指标
3 员工进行绩效辅导记录反馈
4 考核绩效表现反馈考核结果
5 进行绩效满意度调查调查结果反馈资部
绩效考核理规定执行
9
领导交付工作务
认真时完成领导交办时工作
时完成务
4工作权限
符合财法规财会制度原始证拒绝入帐权
具会计证帐簿审核权
没未授权调阅会计档案员拒绝调阅权
财务收支活动监督检查权分析评价权
违反国家政策财务法律法规公司财会制度行劝阻权
部门关资料报表索取权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
部门关财务证财务相关资料索取等
外部协作
银行
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业财务理专业专科学历者相学力
培训历
会计培训财务理培训
验求
3年会计工作验
技技巧求
u 精通会计财务理知识
u 具备相应法律外汇外贸知识
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备 通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
税务岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
税务
财务部
财务部理
2职位目标
负责公司账务核算纳税申报工作
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
友系统理
1 根行业特点运会计软件功
2 负责会计软件系统维护
3 负责软件中权限分配检查
4 负责资料保密性安全性
2
税务账务核算筹划纳税申报等
1 负责纳税单位账务核算
2 负责外会计报表编制
3 负责纳税策划纳税检查
4 负责纳税申报
5 认真执行发票理规定开具发票
税法标准纳税申报纳税审查
3
证件变更年检理
1 负责属公司种证件变更年检
2 负责证件登记理
确保证件效性安全性
4
税务会计档案整理保
1 负责会计账簿档
2 负责纳税资料档
3 负责发票购买缴销存放
会计制度发票理规定执行
5
协助部门理沟通协调外关系
协调工商税务关系方案制定
确保业务处理畅
6
海盛岳核算账务
负责海盛岳公司账务
月3号报财务报表
7
工作效率职业道德出勤卫生
1 认真时完成领导交办时工作
2 履行职业道德
3 遵守公司出勤卫生等规章制度
执行公司保密制度出勤等理规定
4工作权限
1友软件理权检查权
2没未授权调阅会计档案权力员拒绝调阅权
3违反国家政策财务法律法规公司财会制度行劝阻权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
外部协作
税务
工商
6职资格
项目
容
教育背景
财税会计专业者相关会计专业专科学历者相学历
培训历
受会计税法 济法等方面培训
验求
u 5年财务工作验
技技巧求
◆熟悉税法会计制度
◆熟悉公司法相关工商理政策流程
◆熟悉关税务流程办理
◆熟练办公软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
会计
财务部
会计
2职位目标
负责账款会计核算监督工作
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
收款单付款单核销理
1 审核收付款单
2 核销单位款项
确保核销工作日准确时完成
2
账账务登记核算处理
1 收付款业务进行会计证处理
2 负责账务核登记
确保账款准确性
3
采购销售发票生成
1 检查审核采购入库单生成采购发票
2 采购发票销售发票生成销售勤复核
确保审核时误
4
货款催收时性催收效果
超账龄款项进行列表报
严格合协议监督货款催收力度效果
5
维护变更客户资料
负责客户档案录入变更
6
定额发票监控制
负责定额发票审查发放
7
供应商客户账款账工作
定期清查账核实客户信额度
严格账款额度账龄控制账时严格监督
8
账龄分析账款清收会组织效
1 负责账款账龄数提供
2 负责清收会议结果记录踪
时完成分析位
9
组织存货行政办公具盘点监督工作
资产理办法清查资产
时完成务
10
价格审核
成价售价变动进行查询建议
11
工作效率职业道德出勤卫生
1认真时完成领导交办时工作
2履行职业道德
3遵守公司出勤卫生等规章制度
执行公司保密制度出勤等理规定
4工作权限
类回款证审查权
类代收款单审核权
家托运站选择建议权
客户信额度审查建议权
5协作关系
协作象
协作容容
部协作
公司部门
沟通协调
财务部理财务部
请示汇报工作
外部协作
6职资格
项目
容
教育背景
财务会计专业者相关会计专业专科学历者相学力
培训历
财务理培训会计培训
验求
u 1年会计工作验
技技巧求
u 具备相应财务理知识会计知识
u 够熟练种办公室软件种财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
出纳岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
出纳
财务部
会计
2职位目标
办理现金收付报销票开具手续银行结算业务
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
核实原始票分类记账办理报销手续
1 负责日常现金报销工作
2 负责审核收付款证
3 负责日盘点现金编制现金日报表
4 定期核现金日记账总账保证账账账款相符
现金业务日清月结
2
银行票银行卡折理
负责执行票卡折保理制度
执行资金理制度
3
工资发放
负责复核员工工资表时正确发放公司员工薪酬
时准确
4
领导交办工作
认真时完成领导交办时工作
时完成务
4工作权限
符合财法规公司制度原始证拒绝入帐拒绝支付现金权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
部门提交原始证审核
外部协作
银行
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业中专学历者相学力
培训历
会计基础培训
验求
u 1年工作验
技技巧求
u 掌握会计基础知识解定财务理知识相关政策法规
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
资金预算理会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
资金预算理会计
财务部
会计
2职位目标
费报销业务账务处理预决算编制
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
网银行货币资金支付授权
1 审核付款时提交账号收款金额否正确
2 支付密码保保密
3 配合审核出纳付款
现金业务日清月结
2
库存现金限额拨付
负责执行票卡折保理制度
执行资金理制度
3
费报销单款业务审核账务处理
1 审核种费单款证
2 根费报销单时作会计证编制
3 配合出纳账做账实相符
账务时处理做账实相符
4
资金日报编制盘点
负责复核员工工资表时正确发放公司员工薪酬
时准确
5
银行空白证空白支票电汇证等票理
1 银行空白证空白支票电汇证等票保
2 银行空白证空白支票电汇证等票领备案
3 根银行出具付款单做会计证处理
保严密
6
部门月度预算编制
1 根部门实际发生情况做月度预算表
2 月末根月预算执行表预算执行进行分析
求分析准确
7
公司月度预算执行情况
1汇总部门预算表合理成预算提出修改意见
2编制月度预算执行明细表分析变化报
控制预算
8
工作效率职业道德出勤卫生工作
认真时完成领导交办时工作
时完成务
4工作权限
符合财法规财会制度原始证拒绝入帐拒绝支付现金权
符合网银行操作流程业务拒绝权
资金抽盘权
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
部门提交原始证审核
外部协作
银行
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业中专学历者相学力
培训历
会计基础培训
验求
u 2年工作验
技技巧求
u 掌握会计基础知识解定财务理知识相关政策法规
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
办公室
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
代收款会计岗位说明书
1基职位信息
职位名称
属部门
直属级
直属级
填写日期
代收款会计
财务部
财务部
2职位目标
负责代收款单整理分发回款登记
3职责务求
序号
工作职责
具体工作务
工作标准求结果
1
托运单核安全保
核托运单报表否相符安全保托运单
工作规化提供数
2
分配代收款单
1 想收款员分配代收款单办理分发登记回收记录
2 超期应单独反映编制款员挑单明细表
确定部门预算监督预算执行月5号报月预算执行情况报告
3
核收款员回款单编制代收款核销确认登记表
1 负责午收款员交回款项缴款单进行登记
2 收款员交回代收款单进行登记
月3号前核算完毕月实际产品成提交成费报表
4
审查代收款单
负责售业务部时沟通反馈解决代收款中出现异常
月4号提交月产品成分析报告月12月28号提交年度成核算报告年度成控制方案
5
编报日报月报
负责代收款单回收日报编制
月28号盘点成品库存编制盘点表报
6
工作效率职业道德出勤卫生
1认真时完成领导交办时工作
2履行职业道德
3遵守公司出勤卫生等规章制度
执行公司保密制度出勤等理规定
4工作权限
托运站选择建议权
客户信进行评定
5协作关系
协作象
协作容方式
部协作
公司部门
公司成核算关问题公司部门沟通协作交流
外部协作
6职资格
项目
容
教育背景
会计专业财务理专业专科学历者相学力
培训历
成会计培训财务理培训
验求
u 1年会计工作验
技技巧求
u 精通成会计知识掌握相应财务理知识
u 具备相应法律知识
u 够熟练计算机财务软件
工作态度
认真敬业负责
7工作条件
项目
容
工具／设备
计算机般办公设备通讯设备
工作场
室（办公室）
环境状况
适度环境状况
危险性
基危险职业病危险
确认签名：
财务部部2012年度力成预算表
序号
编制职位
编制数
月薪
基数
月薪组成
执行周期
月度社保
年度薪资
1
理
1
6000
72000
2
税务
1
A级
2700
2160+540
317
36204
B级
3000
2400+600
317
39804
C级
3300
2640+660
43404
3
会计
1
A级
2600
2080+520
31200
B级
2800
2240+560
33600
C级
3000
2400+600
36000
4
会计
1
A级
1700
1360+340
20400
B级
1900
1520+380
22800
C级
2100
1680+420
25200
5
出 纳
1
A级
1750
1400+350
21000
B级
1950
1560+390
23400
C级
2150
1720+430
25800
6
资金预算理会计
1
A级
1700
1360+340
20400
B级
1900
1520+380
22800
C级
2100
1680+420
25200
7
代收款会计
1
A级
1700
1360+340
20400
B级
1900
1520+380
22800
C级
2100
1680+420
25200
合计
7
部门年薪预算
说明：
1月薪基数月基薪金+考核薪金
2单项合计月薪基数*编制数
3部门年薪预算额部门员年薪总
税务岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
级
财务
试
税务
2000
1进入公司转正执行A级2700元 2进入公司工作满12月综合考评合格执行B级3000元 3进入公司工作满24月综合考评合格执行C级3300元
正式
A级
36204
2700
2160
540
3804
B级
39804
3000
2400
600
3804
C级
43404
3300
2640
660
3804
会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
级
财务
试
会计
2000
1进入公司转正执行A级2600元 2进入公司工作满12月综合考评合格执行B级2800元 3进入公司工作满24月综合考评合格执行C级3000元
正式
A级
35004
2600
2080
520
3804
B级
37404
2800
2240
560
3804
C级
39804
3000
2400
600
3804
会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金：（单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
会计员
财务
试
会计
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1700元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1900元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2100元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1900元
正式
A级
20400
1700
1360
340
B级
22800
1900
1520
380
C级
25200
2100
1680
420
出纳岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
会计员
财务
试
出纳
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1750元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1950元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2150元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1950元
5出纳岗位薪酬试华泰工美出纳公司出纳薪酬会计
正式
A级
21000
1750
1400
350
B级
23400
1950
1560
390
C级
25800
2150
1720
430
资金预算理会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
会计员
财务
试
资金理预算会计
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1700元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1900元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2100元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1900元
正式
A级
20400
1700
1360
340
B级
22800
1900
1520
380
C级
25200
2100
1680
420
代收款会计岗位薪金方案
薪金构成：
1薪金 级月薪 + 年度社保补助
2级月薪 基薪金 + 绩效薪金 代扣款项
3基薪金基数级月薪*80
4绩效考核薪金基数级月薪*20
5基薪金月基薪金扣罚金额
6绩效考核薪金 绩效考核薪金基数*考核分百分扣罚金额
7代扣款项：保险费服装费缺勤扣款等
8公司工作六月员工具年终优秀奖评定资格
二月度薪金： （单位：元）
职
级
岗位
分类
级
岗位
均
年薪
级
月薪
月基薪金
（级月薪*80）
绩效薪金（级月薪*20）
年度社保补助（固定额）
薪资调整说明
级
级
财务
试
代收款会计
1300
1新参加工作缺乏专业工作验者转正执行A级1700元 2进入公司工作满年综合考评合格执行B级1900元 3进入公司工作满2年综合考评合格执行C级2100元 4成熟专业工作验试期试合格转正者直接执行B级1900元
正式
A级
20400
1700
1360
340
B级
22800
1900
1520
380
C级
25200
2100
1680
420
月度考核薪金：
1试期13月： 试期绩效试期合格转正式员工执行A级工资绩效考核
2连续两月未达绩效考核A级标准80做转入试期处理者辞退
3转正半年连续六月达绩效考核A级标准95履行测评晋级手续
4项考核月部门理岗位员工作进行考核
5行政事部时考核项进行检查检查符合规定处反馈部门理作考核评定
备注：
1月月底考核首先进行绩效总结然部门理评分评分差距部门理面指出工作足处月督促改进月月底考核终评分间接领导修正准部门必须执行日常绩效踪记录做量化考核事行政部部联合总办事进行定期专项检查监督
2方案2012年 月 日执行
3方案终解释权行政事部
部门部工作流程图模板行政事部举例说明
流程图设计软件统采专业流程图设计软件visio2003行政事部IT专员统进行安装调试指导
（） 隐藏性负债理解
★隐藏性负债概念接触资料中没相关概念理解报表表面出会影响企业盈利素指标包含隐性负债未批露表外负债负债
★隐藏性负债行分隐性藏性隐性理解客观存藏性理解意造成
★然隐藏性负债解真实情况接触报表数分析报表外数进行完整判断
（二）报表中隐藏性负债
1资产负债表
（1）货币资金：
★现金：余额会存安全风险会存时现金提高销售收入隐饰亏损情况置换账龄
★银行存款：未达账收入占未达期限长会真实性问题
（2） 应收账款：
★期末余额身风险行业判断
★账龄长身风险行业判断
★账龄计算真实会影响坏账计提准备
★坏账计提：符合制度坏账准备定符合实际账面反映账龄通记录查询外欠款实际风险定会批露实际样账龄欠款企业计提坏账样企业风险样坏账公司样账龄欠款风险更
★否定期账
（3） 应收票：
★检查票类型商业汇票风险
★检查票期限
★否贴现银行贴现率
（4） 预付账款：
★预付账款金额
★预付账款账龄长
★额预付项目进度项目身风险方公司风险
（5） 应收款：
★余额身风险
★账龄长身风险
★账龄否真实计提坏账准备否充分反映风险
★结构分析应收款般结构较复杂员工款公司应承担费没报销奖金没发放工伤事没处理外部款否业务已处理完毕没进行账务处理隐藏亏损
（6） 存货：
★库存真实库存估计件数套算会存误差存货真实性会存问题
★库存降价风险
★变质存货时间长已变质
降值
★贬值技术进步存货会贬值
★减值准备否计提充分减值素程度否考虑充分
（7） 固定资产：
★设备成新率代表设备坏程度特成套设备关键设备
★减值准备未充分计提
★建工程进度否超付进度款否继续进行没继续情况
（8） 长期摊费：
★摊销期限没延长
★摊销期限否定跨期
（9） 短期款：
★否贷款途资金
★检查贷款担保否批露全面（基开户银行找印开户信息）
★贷款否真产生效益
★企业产品否盈利产品盈利贷款风险
（10） 应付账款：
★账龄否长
★否全面反映应付款否存物资已未挂账情况估价入账估价否合理
★额应付款方否确认
（11） 应付职工薪酬：
★应计提职工薪酬否计提特跨年度计提
★职工否规定购买养老保险农村员工
愿购公司言风险
★劳动合工资计算否合法
（12） 应交税金：
★享受优惠否合法高新企业增值税免税旧固定资产销售等果合法税务备案发现会造成损失
★税务否稽查公司税务工作协调税务长期企业检查短期会收定效果长期会风险
★税种风险房产税计算否加入土价值印花税区率交纳合交纳时税种时间较长造成损失
★发票开具：开票日期业务日期否跨月税务求月发票月开完发票业务否匹配公司客户中然客户发票会发票开公司发票丢失否规定处理否重复开发票客户
（13） 销售收入：
★没虚增收入
★折扣处理符合求折扣占收入率折扣否收入张票反映否跨期反映折扣
二 判断财务报表质量
认三方面
1界面质量：
★格式合规：报表基格式心欲
★素齐全：报表名称编制单位科目名称金额审核盖章等等必须具备
★界面直观：纸质通常A4纸电子版左右翻翻版面完
★字型字体统样容字体写型号致
2数质量：
★账相相符：报表账数汇总分析数量金额账致
★数勾稽：相关数间勾稽相关数相互做解释相矛盾
3指标质量：
★指标维度合理：数反映业务维度正确选择指标较反映业务水
★指标反映真实：指标反映真实业务果亏损指标做成盈利指标会误导阅读者种报表质量会
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