关于规范柜面现金收付及出纳长短款处理流程的通知

关规范柜面现金收付长短款
处理流程通知
支行（营业部）：
旺季柜面现金流量日趋增规范支行（部）柜面现金业务操作理强化制度执行效防控现金业务操作风险特作通知：
柜面现金收付应严格操作流程求办理
1现金收付坚持五清制度做证审清钞券点清金额问清钞券交清笔笔分清
2现金收付笔清户结笔款项混收款项混收相互调换券部钞券混淆笔款项未收妥时柜员离岗
3清点现金必须做逐张清点三先三程序操作先卡数点细数先点币点辅币先点额票币点额票币面额民币数量少律进行正反票面机器清点复点疑问民币进行手工复点辨真伪
4收入现金时应鉴否现行流通货币付出现金时票面达民银行规定流通标准
5外支付现金须记录冠字号码清分设
备清分方外支付
二柜面发生错款应立查找区性质进行处理
（）柜面业务发生错款：
1柜员发现差错应行查找时立报告支行营运理
2营运理应换清点柜员现金组织员结合业务传票监控录逐笔核该柜员日现金收付业务查找差错原
3日法处理发生错款账户否确认营运理应日终结账前长短款情况汇报支行（部）负责运营理部确实法挽回错款损失区性质进行处理
（1）技术性错款规定手续审批长款公短款报损长补短
（2）责事错款应长款公短款赔原处理
（3）属盗挪侵吞长款均应追回款项予相应处分触犯刑律移交司法部门处理
运营理部意长款暂挂应付款短款原办柜员先行赔付金额较法行赔付总行权部门批准暂挂应收款挂账期限长超月严禁错款报行处置库款结账签退更允许隐匿长款擅垫款挂账
4错款挂账需继续查找查找核实已确认发生错款账户支行（部）提交申请运营理部批准做相应账务处理查找核实法查明原长款公短款赔原处理支行（部）应周错款详细情况处理意见报运营理部长款挂账支付原错款外支取
（二）现金调拨发生差错：
1调入行发现差错时应先检查行款项调运保收付程中否发生问题
2调查分析确非行责应立关证（封签腰条）详细情况报总行运营理部相关程序进行追查
3日法处理权部门意挂入应收款（短款）应付款（长款）
（三）支行发生出纳错款时应出纳错款登记簿坐班日志逐笔详细登记
通知请遵执行

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