加强内控制度建设，防范农村金融风险—汇报材料

加强控制度建设防范农村金融风险—汇报材料
 
加强控制度建设  防范农村金融风险
    农村信社部控制制度实现营目标防范金融风险制定职部门工作员事业务活动进行风险控制制度理相互制药方法措施信社部形成种营约束担风险发展控制系统信社加强部控制制度重点风险控制重点三方面
　　 完善规章制度强化理控制
　　理控制指理层授权处理业务决策程中采种规章制度程序手续方法包括组织结构控制岗位责控制
　　1组织结构控制决策层理层控制首先组织建立真正意义三会：理事会监理会社员代表会次建立材库历史背景业务素质综合力营业绩业务创造控制力进行动态监控根综合考察结果时进行岗位调整二根相互协调衡制约原配置业务营理监督部门三保证害部位重岗位进行制约监督重岗位员实行定期定期轮换强制休假制度
　　2 岗位责控制加强控机制必须严格理岗位责制规范员工行重手段信社项业务活动分解环节根环节分设岗位员负责办理岗位责制明确岗位工作员工作范围职责权限实现定岗定定责司责负责相互监督岗位分工根信社业务操作环境确定相容岗位必须实行岗位分离达相互制约预防风险目
3 风险理控制前农村信社风险表现：信风险款营善观恶意等发生债务危机力全部部分时偿信社贷款造成逾期呆滞呆账等贷款风险二政策性风险着金融机构改革深入农村信社基成农村办理农业信贷业务金融机构加国家年农业重视级政府信社信贷支农期值越越高农业生产方面贷款需求量成倍增加带信贷理难度加贷户信观念强出现信贷风险信社营埋隐患三然素造成风险农业基础条件差抵御然灾害力弱加受农产品市场价格素影响出现然风险四操作规范导致风险信社员业务
素质偏低关制度办法政策握准实际工作中缺乏约束法律意识淡薄种账务处理贷款发放手续安全工作等操作规范直接导致资金贷款风险信社营带风险隐患五道德风险信社种控制度金融法规学够纪守法观念强法律规章制度规范已行树立正确生观世界观价值观导致违规违法行发生信社造成损失
二规范操作行突出核心控制
1实行会计负责制营业网点会计均应相应职称力会计统领导全面负责项部控制理工作实行岗位责制明确责权利社重视支持会计工作确保会计员法（制度）行职权
   2实行统理信社财会工作必须接受服级联社财会科业务理指导检查监督财会业务处理违规现象财会员调动须征信社联社财会科意方调动
    3严格操作规程信社会计证必须规定编制传递财务核算必须坚持综合核算明细核算双线控制原账务处理必须遵守相应会计核算手续错账正额支付等重会计事项工作时间外进行账务处理必须会计核准微机处理业务必须严格执行严密理规定操作规程信社微机操作员严格规定权限进行操作密码定期定期强制更换严防失密时做数备份专理妥善保
    4实行重岗位员定期轮换制信社严格制度规定岗位设置求配备足够会计员相互制约原明确工作权限岗位责会计岗位员记账出纳联行票交换等实行定期轮换制度会计员调动离职必须接员办清交接手续严格执行项监交程序
    5严格价单证重空白证会计账表证理信社价单证重空白证出入库保作废销毁等必须制度规定办理
6加强会计员培训联社加会计员培训力度采取种方式会计员进行政治思想职业道德法制制度业务知识操作技计算机知识教育培训通政治学岗位练兵业务赛等形式全面提高信社会计员素质执行会计制度发生违法犯罪案件信社关员通报批评追究关事责外追究相关员监督理责
　  三 部稽核机制
部控制制度运行构筑三道监控防线第道防线线岗位双双职双责事先事中事监控制度第二道防线相关部门岗位间互相制约第三道防线部监督部门(员)岗位部门项业务实施全面监督反馈制度实现立体式交叉控制效果统规范完善信社系列控制度形成级负责级级级相互牵制相互制约相互监督审计责体系加检查处罚力度全面落实信社领导干部员工责追究办法五级监督责制制定完善审计员责制审计员责追究制逐步规范审计操作程序二制定审计工作实施方案突出工作重点着重抓序时性审计控制度执行情况审计营责制审计专项审计贷款审计等工作三强化案防意识堵塞理漏洞层层签订五级监督责制实施关口前移审计监测范围业务营环节岗位员网点等方面渗透真正起防范风险化解风险作  
二00六年二月

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