财务理暂行办法
利实现公司项生产营目标进步加强财务理根集团公司项财务制度规定结合公司实际情况制定办法
货币资金理
公司坚持量入出收支衡确保重点兼顾般原实行货币资金预算理
1财务部根期销售资金回笼计划集团公司拨付流动资金生产营工程生活福利序编制期资金支出计划报公司总理批准执行
2计划款项实际支出时办部门应提出付款申请报计划财务部审核报请公司总理批准单笔金额超出1000元材料设备工程劳务等款项支出必须通银行转账否财务拒绝支付
3集团公司拨资金明确作清欠基建工程尾款财务部应严格做专款专视资金位情况例分单位均匀支付
4公司属部门实行收支两条线理部门实现收入发生支出必须纳入公司财务核算部门公司收入采取转存私吞坐支私设金库等形式截留挪违反国家财法规公司关规定未缴公司财务项收入（包括押金罚款）发现律没收追究相关员责
5销售部应加强货款催收回笼工作避免呆坏账发生年形成应收账款回笼率低90公司销售承包理办法予考核前年度形成应收账款销售部应加清欠力度年清欠例低年初应收账款余额80
6销售部门项费支出应根销售考核情况计划列支销售提成中实扣减费支出公司领导监督销售部控制部门求中列支费相关规定销售承包理办法销售部营销理方案执行
二备金理
根公司职工岗位业务性质业务量备金定额备金般款两类分理
1限额备金理
（1）纳入限额备金理包括销售员车司机等限额标准分销售员3000元车司机10000元
（2）纳入限额备金理应规定办理相关手续财务规定限额足备金常办理款日常发生费时实报销年底前限额备金全额清
2般款理
（1）实行限额备金制度外部门办公购物出差等确需暂付款应指定名专办理款部门时款
（2）部门办理款时应详实填写款单部门负责财务负责签字确认报公司总理批准方予办理
（3）财务部办理般款时须严格遵循前款清款原款员应业务处理完毕时报销账超出整月办理财务予通报批评工资中逐月扣回款
三理性费理
加强费理公司营理工作重心严格控制种理性费支出公司遵循事前审批事中控制事考核理原集团公司达费指标基础结合公司实际营情况采取行效理措施
1具体控制办法
（1）公司控性费实行全面预算理公司控性费达综合理部进行费总控制项费均分般限额调剂限额
（2）综合理部根项费业务性质业务量规定年度般限额次分解口相关部门控制年度调剂限额综合理部集中控制般限额够支出部分
（3）财务部严格控制项费限额般限额够支出部分须综合理部审核意财务部方予办理超出调剂限额
（4）公司必须严格执行项费理规定严肃费报销程序费报销般程序：办员取费票首先办部门签字次财务部费合理性票效性认报公司领导审批方财务部门报销
（5）项控性费业务理规定公司制订单项理办法执行纳入控性理费项目控制限额见表（）
2考核兑现
（1）费考核
时刻掌握项控费支出情况分项费口控制部门财务部费实际发生时应时登记费支出台账月结束10日统计报综合理部综合理部根项统计表季度项费支出情况进行考核总结书面通报形式提出意见建议
（2）奖罚兑现
年度结束20日综合理部会财务部编制年度控费考核汇总表公司领导审核予次性兑现奖罚具体：
般限额节约部分全额奖励口控制部门关业务部门调剂限额节约部分全额奖励综合理部相关理部门
控性费项目明细表
（表） 单位：万元
序号
费项目
分项费控制部门
般限额
调剂 限额
年度总额
(万元)
备注
季度
二季度
三季度
四季度
1
办公费
办公室
9
10
10
9
2
40
2
书报费
办公室
05
05
05
13
02
3
3
通讯费
办公室
4
4
4
5
1
18
4
差旅费
财务部
7
8
9
10
1
35
5
会议费
办公室
35
35
35
35
1
15
公司专门例会外出会务费
6
招费
办公室
11
11
11
12
3
48
7
咨询诉讼费
办公室综合理部
4
5
5
5
1
20
企业咨询诉讼策划费
8
保险费
办公室力资源部
1
15
1
1
05
5
矿工团意险车辆保险费
9
修理费
综合理部
9
10
9
10
2
40
非直接生产中修（含车辆）
10
运输费
办公室
12
12
12
12
2
50
车修理保险外运行费
11
文体宣传费
办公室政工部
3
3
3
3
1
13
广播站政工团活动费
11
警卫消防费
物业理部
2
2
2
3
1
10
场区消防治安维护费
12
综合理部
9
9
10
10
2
40
合计
75
795
80
848
177
337
四票证理
1取票
（1）普通发票
外单位索取普通发票必须印税务监制章防伪水印加盖外单位财务专章发票专章填写容明确齐全写金额致涂改刮擦现象
（2）行政事业收
行政事业收必须印财政部门监制章加盖收费专章济容必须合法性收费附收费文件证明填写容必须明确齐全写金额致涂改刮擦现象
（3）增值税专发票
部门发生购买物资接受修理修配劳务时必须取增值税发票取增值税发票容填写齐全货物名称修理项目等必须详细填写项目名称填写笼统须附税务局印制增值税发票专清单
（4）单位外索取种日起执行
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利实现公司项生产营目标进步加强财务理根集团公司项财务制度规定结合公司实际情况制定办法
货币资金理
公司坚持量入出收支衡确保重点兼顾般原实行货币资金预算理
1财务部根期销售资金回笼计划集团公司拨付流动资金生产营工程生活福利序编制期资金支出计划报公司总理批准执行
2计划款项实际支出时办部门应提出付款申请报计划财务部审核报请公司总理批准单笔金额超出1000元材料设备工程劳务等款项支出必须通银行转账否财务拒绝支付
3集团公司拨资金明确作清欠基建工程尾款财务部应严格做专款专视资金位情况例分单位均匀支付
4公司属部门实行收支两条线理部门实现收入发生支出必须纳入公司财务核算部门公司收入采取转存私吞坐支私设金库等形式截留挪违反国家财法规公司关规定未缴公司财务项收入（包括押金罚款）发现律没收追究相关员责
5销售部应加强货款催收回笼工作避免呆坏账发生年形成应收账款回笼率低90公司销售承包理办法予考核前年度形成应收账款销售部应加清欠力度年清欠例低年初应收账款余额80
6销售部门项费支出应根销售考核情况计划列支销售提成中实扣减费支出公司领导监督销售部控制部门求中列支费相关规定销售承包理办法销售部营销理方案执行
二备金理
根公司职工岗位业务性质业务量备金定额备金般款两类分理
1限额备金理
（1）纳入限额备金理包括销售员车司机等限额标准分销售员3000元车司机10000元
（2）纳入限额备金理应规定办理相关手续财务规定限额足备金常办理款日常发生费时实报销年底前限额备金全额清
2般款理
（1）实行限额备金制度外部门办公购物出差等确需暂付款应指定名专办理款部门时款
（2）部门办理款时应详实填写款单部门负责财务负责签字确认报公司总理批准方予办理
（3）财务部办理般款时须严格遵循前款清款原款员应业务处理完毕时报销账超出整月办理财务予通报批评工资中逐月扣回款
三理性费理
加强费理公司营理工作重心严格控制种理性费支出公司遵循事前审批事中控制事考核理原集团公司达费指标基础结合公司实际营情况采取行效理措施
1具体控制办法
（1）公司控性费实行全面预算理公司控性费达综合理部进行费总控制项费均分般限额调剂限额
（2）综合理部根项费业务性质业务量规定年度般限额次分解口相关部门控制年度调剂限额综合理部集中控制般限额够支出部分
（3）财务部严格控制项费限额般限额够支出部分须综合理部审核意财务部方予办理超出调剂限额
（4）公司必须严格执行项费理规定严肃费报销程序费报销般程序：办员取费票首先办部门签字次财务部费合理性票效性认报公司领导审批方财务部门报销
（5）项控性费业务理规定公司制订单项理办法执行纳入控性理费项目控制限额见表（）
2考核兑现
（1）费考核
时刻掌握项控费支出情况分项费口控制部门财务部费实际发生时应时登记费支出台账月结束10日统计报综合理部综合理部根项统计表季度项费支出情况进行考核总结书面通报形式提出意见建议
（2）奖罚兑现
年度结束20日综合理部会财务部编制年度控费考核汇总表公司领导审核予次性兑现奖罚具体：
般限额节约部分全额奖励口控制部门关业务部门调剂限额节约部分全额奖励综合理部相关理部门
控性费项目明细表
（表） 单位：万元
序号
费项目
分项费控制部门
般限额
调剂 限额
年度总额
(万元)
备注
季度
二季度
三季度
四季度
1
办公费
办公室
9
10
10
9
2
40
2
书报费
办公室
05
05
05
13
02
3
3
通讯费
办公室
4
4
4
5
1
18
4
差旅费
财务部
7
8
9
10
1
35
5
会议费
办公室
35
35
35
35
1
15
公司专门例会外出会务费
6
招费
办公室
11
11
11
12
3
48
7
咨询诉讼费
办公室综合理部
4
5
5
5
1
20
企业咨询诉讼策划费
8
保险费
办公室力资源部
1
15
1
1
05
5
矿工团意险车辆保险费
9
修理费
综合理部
9
10
9
10
2
40
非直接生产中修（含车辆）
10
运输费
办公室
12
12
12
12
2
50
车修理保险外运行费
11
文体宣传费
办公室政工部
3
3
3
3
1
13
广播站政工团活动费
11
警卫消防费
物业理部
2
2
2
3
1
10
场区消防治安维护费
12
综合理部
9
9
10
10
2
40
合计
75
795
80
848
177
337
四票证理
1取票
（1）普通发票
外单位索取普通发票必须印税务监制章防伪水印加盖外单位财务专章发票专章填写容明确齐全写金额致涂改刮擦现象
（2）行政事业收
行政事业收必须印财政部门监制章加盖收费专章济容必须合法性收费附收费文件证明填写容必须明确齐全写金额致涂改刮擦现象
（3）增值税专发票
部门发生购买物资接受修理修配劳务时必须取增值税发票取增值税发票容填写齐全货物名称修理项目等必须详细填写项目名称填写笼统须附税务局印制增值税发票专清单
（4）单位外索取种日起执行
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