企业财务理制度
财务理制度． 库存现金理1．公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金2．严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3．准白条入帐
4．准私挪占公款现金
5．公司外金融机构提取送存现金（限额1万元）时需两名员坐公司汽车前
6．现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7．现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8．现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9．出纳员必须严格遵守执行述条规定
二．银行存款理
1．公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2．公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4．银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票（现金支票转帐支票）银
行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款（仅限水费电费电话费结算）述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三．帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4．
现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五．制度发日起执行
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定 第二条 公司财务部门职： ()认真贯彻执行国家关财务理制度 (二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律 (三)积极营理服务促进公司取较济效益 (四)厉行节约合理资金 (五)合理分配公司收入时完成需交税收理费 (
六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况 (七)完成公司交工作 第三条 公司财务部总会计师会计出纳审计工作员组成没专职总会计师前总会计师职责会计兼承担 第四条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织公司列工作： ()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措
方案开辟财源效资金 (二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益 (三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析： (四)承办公司领导交办工作 第六条 会计工作职责： ()国家会计制度规定记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清楚期报帐 (二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋 (三)妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料 (四)完成总理副总理交付工作 第七条 出纳工作职责： ()认真执行现金理制度 (二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金 (三)建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证 (四)严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效 (五)积极配合银行做帐报帐工作
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财务理制度． 库存现金理1．公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金2．严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3．准白条入帐
4．准私挪占公款现金
5．公司外金融机构提取送存现金（限额1万元）时需两名员坐公司汽车前
6．现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7．现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8．现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9．出纳员必须严格遵守执行述条规定
二．银行存款理
1．公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2．公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4．银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票（现金支票转帐支票）银
行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款（仅限水费电费电话费结算）述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三．帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4．
现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五．制度发日起执行
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定 第二条 公司财务部门职： ()认真贯彻执行国家关财务理制度 (二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律 (三)积极营理服务促进公司取较济效益 (四)厉行节约合理资金 (五)合理分配公司收入时完成需交税收理费 (
六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况 (七)完成公司交工作 第三条 公司财务部总会计师会计出纳审计工作员组成没专职总会计师前总会计师职责会计兼承担 第四条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织公司列工作： ()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措
方案开辟财源效资金 (二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益 (三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析： (四)承办公司领导交办工作 第六条 会计工作职责： ()国家会计制度规定记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清楚期报帐 (二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋 (三)妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料 (四)完成总理副总理交付工作 第七条 出纳工作职责： ()认真执行现金理制度 (二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金 (三)建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证 (四)严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效 (五)积极配合银行做帐报帐工作
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