公司加强财务理增进资金运效益特订定财务处理准备级营业务财务关员资遵守 二年度计划固定资产购置厂房扩建增加固定资产效较钜修缮规定金额资性支出外投资需资金应资(股公积法定公积特公积)计划增资未分配盈余折旧准备长期款(负债)支应 非计划固定资产购置增加固定资产效修缮章规定金额分层负责决定者短期资金支应应业务拓展需惟总额超该部占固定资产年度折旧准备总额限 三生产需原料材料物料制造费推销费理费等年期生产周转期需周转资金需资金源生产营运收入短期款(负债)额定生产周转金支应 规定金额年期三年期承建工程需中期资金部门签订契约时应量争取工程进度约定分期贷款额度俾收益费配合增益财务调度减轻财务负担 四年度计划长期资金筹措财务理部拟订计划层报核定规定程序办理非年度计划长期资金筹措财务理部层报核走办理 五固定长期资金财源部作长期固定资产购置外投资准二条规定外非规定程序核定固定资产购置厂房扩建外投资超原订计划增加固定资产投资计划需资金财务理部予支应 六公司业务预算分: 1.营业预算:部应营业年度十月底前年度营业目标拟订年度营业预算预算编制会计科目容营业收入营业成(原材料物料工外包工程)营业费推销费理费等估列编制拟编资金源运计划表式二份核准份送财务理部备查份存 2
.年度计划固定资产投资预算部已核定投资计划财务理部协编固定资产预算会计科目容编制明细表长期资金支出预计表年度预算执行控制表 前项预算表编制部应财务分类标准分项设置预算执行控制卡工程进度预算控制卡存份份送财务理部编制长期资金预算执行预计表 3.现金收支预算:部应年半年度营运资金收支情形酌情编制半年月营运资金收支预计表份存份送财务理部编制年度营运资金收支汇总预计表 七公司部业务负独立营权理部业务仅负辅助监督协调理责部发展计划原材料物料购存储备产品产制销售量值承包工程议价预收预付款项斟酌应付应收款项催结应国外济情势业务需财务负担影响负盈亏责 八加强财务理财务理部部营业收支采集中收付制度部垫款超该部该年度月均目标总额20限(特殊业务计划)财务收支利息计算部资金计息办法办理 九部承揽工程外包工程契约签订应检附营业收付款进度控制表约分送稽查室财务理部存份请款稽核编制营运资金运控制明细表 十部资产产权证债权债务契约证应集中财务理部设券登记备查簿理价证券收付保应券移送出纳保收付出纳应专设登记簿资备查 十财务理部年度计划固定资产购置扩建筹集长期投资资金移作短期资金调度时应款部门拟定偿资金源计划签核定始移短期资金移作计划型固定资产购置扩建工程需长期资金藉免影响部门正常业务营运 十二部固定资产设备应设卡理份送财务理部备查 十三处理准呈奉核准施行
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