1范围
制度规定公司财务会计业务处理会计证处理帐簿登记处理会计报告处理等规定
制度适公司财务工作理公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
2理职责
公司财务部门职:
21认真贯彻执行国家关财务理制度
22公司股东会董事会监事会营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度公司章程规定执行
23建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
24积极营理服务促进公司取较济效益时厉行节约合理资金
25董事长作公司法定代表公司切济活动负责领导会计机构会计
员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
26公司财务核算财务理工作财务总监具体组织进行
27公司财务理机构设财务理部理(副理)负责组织开展会计核算财务理资金运作持财务理部日常工作
28完成公司交工作
3财务工作岗位职责
公司财务部财务理成会计会计出纳收款员岗位职责:
31财务理:
311编制执行财务收支计划信贷计划拟定资金筹措方案配合
312公司领导进行融资工作合理效资金
313编制企业成费预算督促公司关部门降低消耗节约费提高效益
314建立健全企业部财务理制度
315负责审核记帐证理总帐时编制报表
316负责财务档案理工作
317督促指导支援部门员工作
318评估部门员工作表现绩效建议总理奖惩
319时准确总理提供财务信息财务分析报告
3110决定部门员配置
3111完成总理交付工作
32成会计
321国家会计制度规定制作记账证记账复帐报账做手续完备数字准确账目清楚
322协助财务理编制成费预算根预算进行财务控制核算分析考核济核算原定期检查分析公司成费利润执行情况挖掘增收节支潜力时提出合理化建议
323核算企业产品成财务制度结转销售收入成核算企业利润
324理销售台帐负责销售部定期核误督促销售房款回笼审核销售部门业绩
325时准确编制成表费表销售月报表
326理公司发票
327负责固定资产公司资产帐务理定期协办公室清点资产
328妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
329负责核银行未达帐项
3210完成总理财务部理交付工作
33会计:
331国家会计制度规定记账复帐报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
332济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力时提出合理化建议
333做债权债务理清工作确保帐实相符帐帐相符
334严格审查关合规定预付帐款条款掌握预付帐款支付情况根部门资金计划编制公司月度资金计划考核资金效果
335核算公司购入材料成关部门协调努力降低材料成提高资金效率
336妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
337完成总理财务部理交付工作
34出纳:
341理库存现金银行存款货币资金规定范围现金银行规定结算种类原方法办理转账结算业务
342时查核银行存款余额杜绝签发空头支票
343认真执行现金理制度
344严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行
345建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
346负责日常财务档案收集整理装订档等工作
347积极配合成会计银行做帐报账工作
348配合会计做种帐务处理
349时准确编制资金日报周报月报
3410完成总理财务部理交付工作
35收款员
351售楼现场负责客户收取房款客户开收时收房款交存公司银行账户出纳交接
352根收款手续制作记账证登记入账
353销售部门协调致办理财务关事宜
354完成总理财务部理交付工作
4财务工作理求
41会计年度月日起十二月三十日止
42会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
43财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
44财务工作员应会公司行政部门专定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
45财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门 会计报表月编制报次
46财务工作员公司实行会计监督财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
47财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理财务总监书面报告请求查明原作出处理
48财务工作应建立部稽核制度做部审计出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
49财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
5支票理
51支票出纳员保支票领时须符合签批手续支票领单出纳员支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字
52支票付款支票存根符合签批手续付款报销单交出纳员销账出纳员统编制证号规定登记银行帐号支票领单登记簿注销
53财务员未期销账支票领单应时催办催办效者财务部权领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理正理未时办理销账手续办应时财务部说明情况情况属实延期销账
6现金理
公司列范围现金:
61职员工资津贴奖金
62劳务报酬
63预支出差员差旅费
64结算起点零星支出结算起点定1000元
65总理批准开支
述容外财务员支付款项应支票支付确需全额支付现金会计审核
总理批准支付现金公司购买固定资产办公品劳保福利工作品应采取转帐结算方式
财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
公司职员工作需现金需填写现金款单办理相关签批手续出纳付款超款期限转应收款月工资中扣
出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应日清月结日结算帐款相符
7会计档案理
公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记帐)专档保存档前应加装订
会计报表应分月季年报时档专保分类填制目录会
计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须登记案
8工作流程
81销售业务流程:
811销售部门根客户交款情况填写收款通知单
812业务员带领客户收款员处交款收款员核误进行收款开收客户时收款通知单签字返回两联分销售部销售代理登记台账联粘贴收记账联入账财务部登记台账
813月28日前销售部应报送月收款明细表应收房款余额表财务部进行核核误财务部审核销售业绩
814房屋销售销售合等关资料应时财务部备档销售变更事项应时通知财务部
82开发建设方面施工单位材料供应单位两方面施工单位流程:
821工程部应月26日前报月工程款支付计划财务部包含建工程款工程尾款
822项目准备阶段项目招标编制预算确定施工单位合备案
823项目施工阶段工程部根监理单位意见核定工程进度填写付款单提示付款预算部门审核工程进度意付款通知附施工单位开收作付款单附件报分副总审批财务部审核送交领导审批付款
824项目竣工验收工程部提供签证等原始(需监理单位签章)预算部门编制决算督促施工单位开正式发票送交财务部财务部审核领导审批入账
825项目工程尾款财务部审核月度支付计划报领导审批支付工程尾款
材料供应流程:
1) 计划部应月26日前报月材料款支付计划财务部
2) 市场调研选定供应单位签订合
3) 施工进度调拨材料办理材料收发手续制作收料单领料单
4) 计划部根收料单填报购买材料月报表月26日报送财务部月发票未财务部估价入账月发票达计划部办理相关签批手续送交财务部入账计划部应根合实际供货情况月申报材料款支付计划财务部审核误领导审批付款
5) 计划部根领料单填报施工单位领材料月报表附施工单位收月26日报送财务部财务部记入预付工程款
6) 原公司没库存材料材料收发均施工现场时进行额特殊材料需作库存材料处理工程部门应建立台账专保定期财务部核
7) 施工程中水电费理费等公司代付款项应工程部门时办理关手续送交财务部入账
83
公司事项关付款费支出应根费报销制度执行
9物品购置规定
91价值XX元年限2年物品作固定资产理需购置固定资产部门必须先部门提出申请分副总财务总监审核报总理审批董事长签批方购买购置固定资产统办公室登记理部门()保财务部根关规定进行固定资产核算
92价值200元XX元物品作低值易耗品理需购置低值易耗品部门必须先部门提出申请分副总财务总监审核报总理审批方购买购置低值易耗品统办公室登记理部门()保财务部根关规定进行低值易耗品核算
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