友全面预算理深圳航空公司案例分析财务理解决方案
现代企业发展离开规范严格效财务理深航实际工作中财务理核心科学预算效财务监督渗透公司运营方面深航低成战略落生根开花结果
深航风采
深圳航空限责公司1992年11月成立1993年9月开航家广东广控（集团）公司中国国际航空公司全程物流（深圳）限公司深圳鼎协实业限公司深圳众甫限责公司5家企业投资营股份制航空运输企业营航空客货运输业务目前拥24架B737系列飞机总资产36．2亿元员工1900辖2分公司5子公司30驻外营业部营国航线80条
二 深航低成竞争策略
深航理者企业发展航空运输独认识通认真分析外部营环境找准市场定位实施效战略企业确定正确前进方
深航认市场竞争取胜道非两条：巧取二豪夺深航身规模实力具备豪夺条件巧取尤涉企业长远利益战略目标方针设计必须做巧准稳全面分析国航空企业战略选择战略布局注意避开国企战略选择失误失策欠缺处时美国西南航空公司低成运作模式作参系科学确定公司战略目标方针公司长远发展奠定坚实基础根确立公司市场竞争中优势
深航总理董力加说：认低成战略竞争战略中具杀伤力战略似简单需严谨分析种竞争素找条执行低成道路现实情况低成战略涵予丰富坚持核心理念成优势转化消费诱动实现目标正确方
三 全面预算理解决方案
航线成核算成航空公司制定效营销策略重？效控制企业营成？实现低成战略市场竞争中脱颖出？深航找国ERP软件制造商友公司根深航战略目标营理具体情况友采NC全面预算系统费计划财务计划结合应收应付报账中心总账等系统运营成费进行全面计划控制友NC预算理解决方案深航走出中国特色低成航空发展道路奠定坚实基础
1建立建全预算体系
限责公司计划预算理工作财务部负责财务部年10月达预算样表两周集团部部门级二级公司根身情况安排编制公司预算根深航理需求部门费项目进行预警控制部分费项目求进行事前控制预算体系两部分：
财务预算：会计科目辅助项制定预算样表
费预算：收支项目部门制定预算样表
2预算编制
费集合虚拟部门制定预算样表
垂直分解样表部门部门填制计划
应该专项口部门理预算须口部门操作员根部门填制计划垂直汇总生成预算汇总部门专项预算合计数
部门费列示表通表间取数生成
深航预算理编制流程
3预算控制
费计划控制方案：
费计划通NC应付报账中心系统控制
控制象：收支项目部门
控制方式：严格控制
财务计划控制方案：
财务计划通NC总账系统控制
控制象：科目加辅助项
控制方式：报警
权限理：
部门通权限设置实时查询部门预算执行情况进行分析业务权限部门预算执行情况
4预算分析
预算基准实际执行结果考察预算差异预算执行进度
进行分析程中考虑异常素提供异常素剔分析针预算数者实际数进行剔
预算分析中常预算数实际执行数差异分析包括分析差异率差异额外户进行更进步分析包括素分析维OLAP分析等
四 价值体验：效控制成
2001年开始深航开始实行全面预算理坚持降低成作预算理总体指导思想切济业务纳入预算理做事前预测事中控制事反馈考核采友NC系统预算理模块预算实行实时监控预算控制落实部门项工作中生产营链条中环节进行财务成控制确定标准核定预算指标确保切业务活动受控预算通全方位预算控制成控制落实公司生产营方面限度降低公司成水提高公司济效益
全程理：通NC预算实施配合NC财务实施帮助该集团完成预算编制预算控制预算分析预算调整完整流程
流程透明：仅编制程清晰透明缩短编制时间
预算准确：编制预算时参考查询量相关数提供种预算编制方法相结合通预测模拟预算编制准确性提高
实时监控：预算系统财务系统集成应实时部门费类进行预警控制加控制力度
全面分析：通预算分析帐表方便快捷进行量分析工作时获实时费执行情况预算分析工作真正工作产生指导作
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现代企业发展离开规范严格效财务理深航实际工作中财务理核心科学预算效财务监督渗透公司运营方面深航低成战略落生根开花结果
深航风采
深圳航空限责公司1992年11月成立1993年9月开航家广东广控（集团）公司中国国际航空公司全程物流（深圳）限公司深圳鼎协实业限公司深圳众甫限责公司5家企业投资营股份制航空运输企业营航空客货运输业务目前拥24架B737系列飞机总资产36．2亿元员工1900辖2分公司5子公司30驻外营业部营国航线80条
二 深航低成竞争策略
深航理者企业发展航空运输独认识通认真分析外部营环境找准市场定位实施效战略企业确定正确前进方
深航认市场竞争取胜道非两条：巧取二豪夺深航身规模实力具备豪夺条件巧取尤涉企业长远利益战略目标方针设计必须做巧准稳全面分析国航空企业战略选择战略布局注意避开国企战略选择失误失策欠缺处时美国西南航空公司低成运作模式作参系科学确定公司战略目标方针公司长远发展奠定坚实基础根确立公司市场竞争中优势
深航总理董力加说：认低成战略竞争战略中具杀伤力战略似简单需严谨分析种竞争素找条执行低成道路现实情况低成战略涵予丰富坚持核心理念成优势转化消费诱动实现目标正确方
三 全面预算理解决方案
航线成核算成航空公司制定效营销策略重？效控制企业营成？实现低成战略市场竞争中脱颖出？深航找国ERP软件制造商友公司根深航战略目标营理具体情况友采NC全面预算系统费计划财务计划结合应收应付报账中心总账等系统运营成费进行全面计划控制友NC预算理解决方案深航走出中国特色低成航空发展道路奠定坚实基础
1建立建全预算体系
限责公司计划预算理工作财务部负责财务部年10月达预算样表两周集团部部门级二级公司根身情况安排编制公司预算根深航理需求部门费项目进行预警控制部分费项目求进行事前控制预算体系两部分：
财务预算：会计科目辅助项制定预算样表
费预算：收支项目部门制定预算样表
2预算编制
费集合虚拟部门制定预算样表
垂直分解样表部门部门填制计划
应该专项口部门理预算须口部门操作员根部门填制计划垂直汇总生成预算汇总部门专项预算合计数
部门费列示表通表间取数生成
深航预算理编制流程
3预算控制
费计划控制方案：
费计划通NC应付报账中心系统控制
控制象：收支项目部门
控制方式：严格控制
财务计划控制方案：
财务计划通NC总账系统控制
控制象：科目加辅助项
控制方式：报警
权限理：
部门通权限设置实时查询部门预算执行情况进行分析业务权限部门预算执行情况
4预算分析
预算基准实际执行结果考察预算差异预算执行进度
进行分析程中考虑异常素提供异常素剔分析针预算数者实际数进行剔
预算分析中常预算数实际执行数差异分析包括分析差异率差异额外户进行更进步分析包括素分析维OLAP分析等
四 价值体验：效控制成
2001年开始深航开始实行全面预算理坚持降低成作预算理总体指导思想切济业务纳入预算理做事前预测事中控制事反馈考核采友NC系统预算理模块预算实行实时监控预算控制落实部门项工作中生产营链条中环节进行财务成控制确定标准核定预算指标确保切业务活动受控预算通全方位预算控制成控制落实公司生产营方面限度降低公司成水提高公司济效益
全程理：通NC预算实施配合NC财务实施帮助该集团完成预算编制预算控制预算分析预算调整完整流程
流程透明：仅编制程清晰透明缩短编制时间
预算准确：编制预算时参考查询量相关数提供种预算编制方法相结合通预测模拟预算编制准确性提高
实时监控：预算系统财务系统集成应实时部门费类进行预警控制加控制力度
全面分析：通预算分析帐表方便快捷进行量分析工作时获实时费执行情况预算分析工作真正工作产生指导作
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