园林绿化工程限公司财务理制度
财务部公司事切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回工程款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐时记帐结帐帐做日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符理会计档案
3建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总
1) 公司款项支付须公司董事长签字批准董事长公司请示做记录暂付请董事长补签
2) 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章法定代表指定专负责保财务专章支票出纳负责保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记（外单位公司印章需公司领导意提供办身份证复印件）
3) 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
4) 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司董事长批准
5) 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度
施工工程款公司领导批准董事长会签支付程序施工工程专款支付审批工作流程执行
⑴ 施工单位提出付款申请填写工程支付审批表
⑵ 财务部审核报公司领导董事长审批
⑶ 公司领导董事长审批意财务外付款工程款审批应流程次进行空缺事补签已签部分异议相关员沟通分歧报领导解决
3行政费支出理制度
⑴ 公司理员费报销须公司董事长批准财务方报支
⑵ 涉应酬等非正常费须公司董事长批准
4公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵ 公司职员出差根需理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行
A 房租标准 般职员房租标准50元日
B出差补贴：市补贴20元日市外补贴25元日
C职工出差回车费实报实销出租车报销范围特殊情况需出租车需事先请示公司分领导意方报销
D驾驶员出差补贴天30元计算
⑷ 实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原公司董事长审批支付
5车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转帐方式结算
⑵公司汽油票办公室统保设帐登记
6办公费会议费费理制度
⑴ 公司办公具办公室统采购理
⑵ 办公室财产台帐财务部附设帐册
⑶ 公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报董事长批准会务工作办公室统安排
⑷关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定董事长批准报财务部备案
7行政费报销制度
⑴ 公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点100元零星开支
⑵ 公司职员报销行政费应填写报销单办员填写必须正式发票印章齐全手部门负责签名公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核报董事长签字章第1条规定进行审批支付
⑶ 应酬礼品费支出事前申报批准方实施
⑷ 未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开帐收办
⑸ 支票领单款单必须办填写公司董事长签字财务审核财务部直接支付
⑹ 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺ 关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需董事长签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴ 参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵ 负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2000元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值2000元价值2000元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台帐登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台帐
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报帐
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见工程财务领导审核
第四章 货币资金理制度
1 制度称货币资金包括现金银行存款货币资金银行存款包括存入商业银行存款存入非银行金融机构存款存入企业部结算中心存款货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行票存款途货币资金等述货币资金外货币资金
2 单位货币资金应单位财务部门集中统理类货币资金收付业务应财务部门统办理部门未财务部门授权委托办理收付款业务出具收付款单
3 选配出纳员时必须思想品德业务素质进行全面考察济问题受处分调离会计出纳岗位员均担出纳工作
4 财务部门负责时掌握出纳员货币资金业务会计员思想动态思想健康赌博恶缺乏社会家庭责感社会三四交密法纪观念淡薄员时调离出纳货币资金业务岗位
5 出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作禁止会计（指出纳岗位外会计岗位）出纳兼出纳岗位业务量较少时影响办理出纳业务前提出纳员兼述工作外工作
6 开设银行账户必须单位出纳指定会计员亲银行柜台办理严禁委托（包括银行工作员）代办严禁款项存入未办理开户手续银行账户
7 办理银行存款必须单位出纳指定会计员亲银行柜台办理支票汇票进账单等存款时提交银行证必须填齐收款单位金额途日期等容必须场取银行出具存款证实书进账单检查真实性正确性严禁委托代办存款
8 定期存款期支取转存存款（包括定期活期）银行账户间转存必须单位出纳指定会计员亲银行柜台办理委托代办
9 公司应加强银行结算票理规定取票银行支票固定编号结算票应建立领登记制度序号签发定期盘点核作废时写金额处印鉴处加盖作废戳记（碳素墨水写作废字样）妥善保
10 签发现金支票必须项容填写齐全签发转账支票般应项容填写齐全特殊情况收款确定金额确定转账支票时．必须董事长财务部门负责批准必须填写日日期真实途必须支票途栏注明限额金额写栏应填写货币符号位置填写货币符号必须专门登记簿登记批准领登记薄签字支票应支票存根补填收款确切金额登记簿作注销登记转存款支票项容必须填写齐全
11 严禁空白支票交作信抵押
12 填写支票必须碳素墨水支票印机印
13 通银行外付款时收款全称开户银行账号必须合法律效力书面文件（发票）需变更合中收款全称开户银行账号时必须方出具书面文件加盖原合盖公章原合签字签字支票银行汇票银行票付款时应确认收取票员身份签收
14 出纳员应时银行索取银行账单时账少月次月终出纳员应根账结果编制银行存款余额调节表草稿连账单银行存款日记账交会计员审核会计员应收支业务逐笔进行核核余额余额相符收支业务符时时查明原特注意月未达账项月否已入账发现较长时间未达账项查明原会计员审核误编制正式银行存款余额调节表出纳员会计员财务部门负责签字银行存款账单保存列入会计档案理
15 定期存款应取账单进行核少季度二次银行出具账单时应行编制账单银行签认
16 现金收入般应天送存银行日送存确困难应开户银行规定时间送存相应确保安全措施
17 现金必须严格遵守中国民银行规定超出中国民银行规定现金范围
18 外出采购进行营活动需额款项时应通银行转账结算携带额现金
19 准白条抵充库存现金准利银行账户代外单位存入支取现金准公款私名义存入银行
20 严格执行库存现金限额制度库存现金限额根单位日常业务开支量库存现金保条件库存现金限额般单位三五天日常零星开支量
21 存放现金应配备保险柜存放保险柜房间应安装防盗门窗定安全措施存取现金款额较离银行较远时必须机动车辆接送派陪保护应配备取送款专车取送款专车严禁搭载关员存取现金途中办理事项逗留
22 出纳员必须规定登记现金银行存款日记账现金银行存款收支业务必须日逐笔登记入账记完日笔时结出余额允许收支相抵记账收支相抵金额记账
23 库存现金银行存款必须做日清月结日班前出纳员必须库存现金进行盘点现金日记账余额核相符月月末笔现金收支业务办理完毕盾会计员出纳员道库存现金进行盘点编制盘点表发现账款时应时查明原
24 日终会计员出纳员必须分类账现金银行存款余额日记账（出纳账）余额相核发现差错时纠正核符时结账
25 财务部门负责稽核员常定期库存现金银行存款进抽查．月少2次抽查情况记录
26 会计员财务部门负责常检查银行存款利息项收入否时入账发现问题应时查明原
27 更换出纳员时必须办理移交手续现金银行存款日记账分类账核致库存现金银行账单核致（银行未出贩单时派专银行核）原出纳员日记账余额处盖章支票等固定编号银行结算证清点张数核号码现金银行存款银行汇票银行票印鉴种价证券支票等固定编号银行结算证关资料物品移交情况应编入移交清册移交清册式四份移交接交双方监交会计员监交财务部门负责分签字执份出纳员时外出工作指定会计员代理应移交事项（现金印鉴账簿等）办理交接手续
28 外埠存款银行存款办法进行理关业务完成时清理撤户
29 银行汇票存款银行票存款必须常进行清理核少月会计员清理核次特注意检查余款超付款期等原退回款项否时入贩途货币资金财务部门负责会计员应时检查途时间否正常
30 出纳员会计员财务部门负责发现现金银行存款货币资金浮短少盗挪贪污嫌疑时应时查明原时级报告需公安部门报案时应时报案
31 发生货币资金盗挪贪污追究关责济责行政责犯罪嫌疑应关司法机关报告
第五章 应收账款理制度
1 制度称应收帐款包括工程施工投入产生应收帐款公司营中发生类债权具体应收账款预付账款应收款三方面容
2 应收账款理部门公司财务部门业务部门财务部门负责数传递信息反馈业务部门负责客户联系款项催收
3 公司收款政策：时提醒断催循序渐进逐步加力度强度直运作正常轨道
4 业务员全权负责手业务账款回收应定期定期客户进行访问（电话门访问月少两次）访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起1日填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏帐申请书呈请批准业务审查提出处理意见确定坏帐须报董事长批准相关财务规定处理
5 业务员疏访问未时掌握客户情况变化通知公司致公司蒙受损失时业务员应负责赔偿该项损失25％金额(注：疏访问意谓未公司规定次数期访问客户者)
6 业务部门应全盘掌握公司全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款应办未收款理详细陈述写出书面报告供公司参考额逾期应收账款应特书面说明提出清收建议否类账款法收回形成呆帐时业务员应负责赔偿10％金额
7 业务员发现发生坏帐性时应争取时效速报业务时采取补救措施客户财产供作抵价时征客户意立协商抵价物价值妥处理避免更损失发生
8 坏帐申请书填写式三份关客户名称号码负责姓名营业址电话号码等均应填写清楚申请理事实收回原等做简明扼叙述业务部门理批准连帐单差额票转交业务处理
9 发生坏帐应查明原属业务员责心强造成月份计算业务员销售成绩时应坏账金额10先予扣减业务员业务提成
事项
1 求时报送财务会计报表财务资料
2 积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
3 配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
4 觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
5 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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财务部公司事切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回工程款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐时记帐结帐帐做日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符理会计档案
3建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总
1) 公司款项支付须公司董事长签字批准董事长公司请示做记录暂付请董事长补签
2) 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章法定代表指定专负责保财务专章支票出纳负责保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记（外单位公司印章需公司领导意提供办身份证复印件）
3) 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
4) 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司董事长批准
5) 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度
施工工程款公司领导批准董事长会签支付程序施工工程专款支付审批工作流程执行
⑴ 施工单位提出付款申请填写工程支付审批表
⑵ 财务部审核报公司领导董事长审批
⑶ 公司领导董事长审批意财务外付款工程款审批应流程次进行空缺事补签已签部分异议相关员沟通分歧报领导解决
3行政费支出理制度
⑴ 公司理员费报销须公司董事长批准财务方报支
⑵ 涉应酬等非正常费须公司董事长批准
4公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵ 公司职员出差根需理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行
A 房租标准 般职员房租标准50元日
B出差补贴：市补贴20元日市外补贴25元日
C职工出差回车费实报实销出租车报销范围特殊情况需出租车需事先请示公司分领导意方报销
D驾驶员出差补贴天30元计算
⑷ 实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原公司董事长审批支付
5车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转帐方式结算
⑵公司汽油票办公室统保设帐登记
6办公费会议费费理制度
⑴ 公司办公具办公室统采购理
⑵ 办公室财产台帐财务部附设帐册
⑶ 公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报董事长批准会务工作办公室统安排
⑷关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定董事长批准报财务部备案
7行政费报销制度
⑴ 公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点100元零星开支
⑵ 公司职员报销行政费应填写报销单办员填写必须正式发票印章齐全手部门负责签名公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核报董事长签字章第1条规定进行审批支付
⑶ 应酬礼品费支出事前申报批准方实施
⑷ 未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开帐收办
⑸ 支票领单款单必须办填写公司董事长签字财务审核财务部直接支付
⑹ 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺ 关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需董事长签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴ 参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵ 负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2000元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值2000元价值2000元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台帐登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台帐
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报帐
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见工程财务领导审核
第四章 货币资金理制度
1 制度称货币资金包括现金银行存款货币资金银行存款包括存入商业银行存款存入非银行金融机构存款存入企业部结算中心存款货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行票存款途货币资金等述货币资金外货币资金
2 单位货币资金应单位财务部门集中统理类货币资金收付业务应财务部门统办理部门未财务部门授权委托办理收付款业务出具收付款单
3 选配出纳员时必须思想品德业务素质进行全面考察济问题受处分调离会计出纳岗位员均担出纳工作
4 财务部门负责时掌握出纳员货币资金业务会计员思想动态思想健康赌博恶缺乏社会家庭责感社会三四交密法纪观念淡薄员时调离出纳货币资金业务岗位
5 出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作禁止会计（指出纳岗位外会计岗位）出纳兼出纳岗位业务量较少时影响办理出纳业务前提出纳员兼述工作外工作
6 开设银行账户必须单位出纳指定会计员亲银行柜台办理严禁委托（包括银行工作员）代办严禁款项存入未办理开户手续银行账户
7 办理银行存款必须单位出纳指定会计员亲银行柜台办理支票汇票进账单等存款时提交银行证必须填齐收款单位金额途日期等容必须场取银行出具存款证实书进账单检查真实性正确性严禁委托代办存款
8 定期存款期支取转存存款（包括定期活期）银行账户间转存必须单位出纳指定会计员亲银行柜台办理委托代办
9 公司应加强银行结算票理规定取票银行支票固定编号结算票应建立领登记制度序号签发定期盘点核作废时写金额处印鉴处加盖作废戳记（碳素墨水写作废字样）妥善保
10 签发现金支票必须项容填写齐全签发转账支票般应项容填写齐全特殊情况收款确定金额确定转账支票时．必须董事长财务部门负责批准必须填写日日期真实途必须支票途栏注明限额金额写栏应填写货币符号位置填写货币符号必须专门登记簿登记批准领登记薄签字支票应支票存根补填收款确切金额登记簿作注销登记转存款支票项容必须填写齐全
11 严禁空白支票交作信抵押
12 填写支票必须碳素墨水支票印机印
13 通银行外付款时收款全称开户银行账号必须合法律效力书面文件（发票）需变更合中收款全称开户银行账号时必须方出具书面文件加盖原合盖公章原合签字签字支票银行汇票银行票付款时应确认收取票员身份签收
14 出纳员应时银行索取银行账单时账少月次月终出纳员应根账结果编制银行存款余额调节表草稿连账单银行存款日记账交会计员审核会计员应收支业务逐笔进行核核余额余额相符收支业务符时时查明原特注意月未达账项月否已入账发现较长时间未达账项查明原会计员审核误编制正式银行存款余额调节表出纳员会计员财务部门负责签字银行存款账单保存列入会计档案理
15 定期存款应取账单进行核少季度二次银行出具账单时应行编制账单银行签认
16 现金收入般应天送存银行日送存确困难应开户银行规定时间送存相应确保安全措施
17 现金必须严格遵守中国民银行规定超出中国民银行规定现金范围
18 外出采购进行营活动需额款项时应通银行转账结算携带额现金
19 准白条抵充库存现金准利银行账户代外单位存入支取现金准公款私名义存入银行
20 严格执行库存现金限额制度库存现金限额根单位日常业务开支量库存现金保条件库存现金限额般单位三五天日常零星开支量
21 存放现金应配备保险柜存放保险柜房间应安装防盗门窗定安全措施存取现金款额较离银行较远时必须机动车辆接送派陪保护应配备取送款专车取送款专车严禁搭载关员存取现金途中办理事项逗留
22 出纳员必须规定登记现金银行存款日记账现金银行存款收支业务必须日逐笔登记入账记完日笔时结出余额允许收支相抵记账收支相抵金额记账
23 库存现金银行存款必须做日清月结日班前出纳员必须库存现金进行盘点现金日记账余额核相符月月末笔现金收支业务办理完毕盾会计员出纳员道库存现金进行盘点编制盘点表发现账款时应时查明原
24 日终会计员出纳员必须分类账现金银行存款余额日记账（出纳账）余额相核发现差错时纠正核符时结账
25 财务部门负责稽核员常定期库存现金银行存款进抽查．月少2次抽查情况记录
26 会计员财务部门负责常检查银行存款利息项收入否时入账发现问题应时查明原
27 更换出纳员时必须办理移交手续现金银行存款日记账分类账核致库存现金银行账单核致（银行未出贩单时派专银行核）原出纳员日记账余额处盖章支票等固定编号银行结算证清点张数核号码现金银行存款银行汇票银行票印鉴种价证券支票等固定编号银行结算证关资料物品移交情况应编入移交清册移交清册式四份移交接交双方监交会计员监交财务部门负责分签字执份出纳员时外出工作指定会计员代理应移交事项（现金印鉴账簿等）办理交接手续
28 外埠存款银行存款办法进行理关业务完成时清理撤户
29 银行汇票存款银行票存款必须常进行清理核少月会计员清理核次特注意检查余款超付款期等原退回款项否时入贩途货币资金财务部门负责会计员应时检查途时间否正常
30 出纳员会计员财务部门负责发现现金银行存款货币资金浮短少盗挪贪污嫌疑时应时查明原时级报告需公安部门报案时应时报案
31 发生货币资金盗挪贪污追究关责济责行政责犯罪嫌疑应关司法机关报告
第五章 应收账款理制度
1 制度称应收帐款包括工程施工投入产生应收帐款公司营中发生类债权具体应收账款预付账款应收款三方面容
2 应收账款理部门公司财务部门业务部门财务部门负责数传递信息反馈业务部门负责客户联系款项催收
3 公司收款政策：时提醒断催循序渐进逐步加力度强度直运作正常轨道
4 业务员全权负责手业务账款回收应定期定期客户进行访问（电话门访问月少两次）访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起1日填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏帐申请书呈请批准业务审查提出处理意见确定坏帐须报董事长批准相关财务规定处理
5 业务员疏访问未时掌握客户情况变化通知公司致公司蒙受损失时业务员应负责赔偿该项损失25％金额(注：疏访问意谓未公司规定次数期访问客户者)
6 业务部门应全盘掌握公司全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款应办未收款理详细陈述写出书面报告供公司参考额逾期应收账款应特书面说明提出清收建议否类账款法收回形成呆帐时业务员应负责赔偿10％金额
7 业务员发现发生坏帐性时应争取时效速报业务时采取补救措施客户财产供作抵价时征客户意立协商抵价物价值妥处理避免更损失发生
8 坏帐申请书填写式三份关客户名称号码负责姓名营业址电话号码等均应填写清楚申请理事实收回原等做简明扼叙述业务部门理批准连帐单差额票转交业务处理
9 发生坏帐应查明原属业务员责心强造成月份计算业务员销售成绩时应坏账金额10先予扣减业务员业务提成
事项
1 求时报送财务会计报表财务资料
2 积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
3 配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
4 觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
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