建筑工程公司财务理制度
()总：
1．加强公司财务工作营理提高济效益特制定规定
2．公司财务部门职：
1〉认真贯彻执行国家关财务理制度遵守会计法公司法集团公司章程
2〉建立健全财务理种财务理制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
3〉积极营理服务促进公司取较济效益
4〉编制信贷计划积极筹措资金加强应收款理搞资金回笼厉行节约合理资金
5〉合理分配公司收入时完成需缴税收理费
6〉时报送种报表动配合财政税务银行等关部门解检查财务工作
7〉办理公司交工作
3．公司财务部理兼总会计师设会计会计出纳记帐员
(二)岗位职责制度：
1．财务理兼总会计师负责公司列工作：
1〉编制执行预算财务收支计划信贷计划拟定资金筹措方案开辟财源效资金
2〉进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消费节约开支提高济效益
3〉建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析定期检查分析公司财务收支成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议参谋助手
4〉审核公司原始证真实性合法性合理性规范公司济行
5〉完成总理交办工作
2．会计工作职责：
1〉编制报送种报表
2〉办理信贷手续
3〉办理工商税务信贷年检工作
4〉负责帐款核时收取应收帐款
5〉负责公司发票理工作档案保工作
6〉财务部理助手完成财务理交办工作
3．财务处出纳工作职责：
1〉认真执行现金理制度
2〉严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金白条抵库
3〉严格审核收支证加强支票理严格支票手续
4〉积极配合银行做帐报帐工作时编制银行余额调节表
5〉配合会计做种帐务处理
6〉完成总理交办工作
4．财务处记帐员工作职责：
1〉认真审核记帐证科目运否恰
2〉审核附原始证准确性否符合关规定否合法合理收支证发现问题时财务理汇报处理
3〉时完成帐簿登记工作
4〉印装订证帐簿完成会计资料档工作
5〉负责关帐务查询工作
6〉完成财务理交办事务
(三)财务理制度：
1．事业部（分公司）承揽工程必须公司承揽切收入款项必须拨入公司帐户总理批准公司统规定分包事业部（公司）分公司实行独立核算负盈亏税金公司代扣
2．项目负责职期间应实行抵押协议方式项目部济活动负责抵押物协议公司根具体情况制定动产抵押必须关部门登记公证
3．公司实行合报表年度审计月27日公司结帐日期年度审计工作公司统安排
财务员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳记帐员必须记帐证签字购材料物资必须保员办理出入库手续
4．财务员应公司实行会计监督真实合法原始证予受理准确完整原始证予退回求更正补充
5．财务员应会关员定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符发现问题应时写出书面报告请求查明做出处理
6．财务员调动工作离职必须接员办理交接手续专监交
7．公司必须会计制度税法规定提取福利费教育费折旧等发生医药费赞助费罚款等规定列支列支成超支招费单位资金列支
8．公司工资奖金超产值25％工资含量(税务政策变前提)列支成超出部分税法规定缴纳税
9．未公司意滥发奖金发放工资奖金税务规定应缴纳税公司代扣负担
10．部室（事业部分公司）私设立帐户坐支收入款项签发空头支票
11．公司根利润总额先弥补前年度亏损规定计提企业税公司章程规定提取盈余公积金公益金进行分配分配方案公司总理进行拟定报公司总裁审议决定
12．公司分公司事业部闲置资金影响分公司前提进行调配需长期时公司理意办理款手续实行偿单位期银行贷款利率计算支付利息
(四)支票汇票发票理制度：
1．公司支票出纳员保支票时必须支票领单负责签字然批准金额封头填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
2．支票支票存根原始证手签字会计核(购置物品保员签字)负责审批填写金额误完成交出纳员原领支票领单登记簿注销
3．支票未交回存根财务员月底清帐时支票领单转应收款发工资时工资中扣月工资扣足逐月延扣直领完成报帐手续
(五)现金理制度：
l．现金范围：
1〉职工工资津贴奖金
2〉劳务报酬
3〉差旅费
4〉职工生活费
5〉1000元零星开支
2．支付1000元款项应支票汇票支付确需现金支付应负责批准会计审核支付现金
3．公司业务员需支现金时必须填制现金审批单总理审批财务理签字支取手签字总理核批财务理审查入帐
4．项目提取现金时必须项目负责填制证签字分公司（事业部）出纳财务部办理取款手续
5．切开支单必须三日财务部办理结算否律予报销特殊单费超三百元须事两证明方报销
6出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金收付帐目应日清月结日清点帐款相符
（六)会计档案理制度：
1．公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档年形成会计档案会计年度终暂公司财务部保年期满财务部编制移交清册移交公司档案室统保
2．财务部档案室财务档案携带外出特殊需财务负责批准提供查阅者复印办理登记手续查阅者复印财务档案员会计档案涂画拆封抽换未批准私翻阅
(七)福利报销制度：
1．享受探亲条件职工(职工配偶够公休日团聚外)探配偶年假次假期30天探外父母未婚职工年假次假期10天已婚职工四年(结婚日起)假次假期20天(探亲假家住天数加路程天数)
2．职工结婚假期2周职工直系亲属丧亡假3天职工产假90天
3．职工享受假期前必须提前办理手续部门负责意报公
司公司理审批方休假办理工作移交手续
4．职工探亲休假期满必须时回公司班超期时间旷工处理
5．职工探亲休假期间工资基工资发放探亲职工报销返车票(硬席)探亲期间费理
(八)处罚制度：
1．出现列情况者财务员予警告处工资3倍罚款：
1〉超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
2〉符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
3〉未批准擅挪资金支付款项
4〉利帐户单位套取现金
5〉未批准未批准坐支范围限额坐支现金
6〉保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
7〉违反规定条款认定应予处罚
2．出现列情况者财务员应予解聘：
1〉违反财务制度造成财务工作严重混乱
2〉拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
3〉伪造变造毁灭隐匿会计证会计帐簿
4〉利职务便非法占虚报领骗取公司财物
5〉弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
6〉工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
7〉渎职行严重错误应予辞退
3．维护公司整体形象部室负责办违反规定关部门根关规定进行处罚外公司财务室负责办予罚款：
1〉财务室分公司规定收取款项私立帐户擅支取收入款项坐支情节轻重出现次予负责办5000元罚款
2〉部室分公司规定资金开出空头支票银行等关部门处罚外公司负责办处次1000元罚款
3〉财务室分公司领支票规定注销登记出现次负责办予500元罚款
4〉财务室分公司规定保发票丢失拆页税务部门发票理规定处罚外负责办处次5000元罚款
5〉财务室分公司规定时报表事处次500元罚款
6〉财务室分公司规定分配资金滥发奖金红利发金额50％予罚款
7〉财务室分公司负责单位会计工作会计资料真实性完整性负责财务室分公司负责授意指强令会计机构会计员员伪造变造会计证会计帐簿编制虚假财务会计报告者隐匿意销毁法应保存会计证会计帐簿财务会计报告会计法规定承担法律责外公司处5000元罚款
8〉违反规定应予处罚公司根情节予处罚
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建筑工程公司财务理制度
()总：
1．加强公司财务工作营理提高济效益特制定规定
2．公司财务部门职：
1〉认真贯彻执行国家关财务理制度遵守会计法公司法集团公司章程
2〉建立健全财务理种财务理制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
3〉积极营理服务促进公司取较济效益
4〉编制信贷计划积极筹措资金加强应收款理搞资金回笼厉行节约合理资金
5〉合理分配公司收入时完成需缴税收理费
6〉时报送种报表动配合财政税务银行等关部门解检查财务工作
7〉办理公司交工作
3．公司财务部理兼总会计师设会计会计出纳记帐员
(二)岗位职责制度：
1．财务理兼总会计师负责公司列工作：
1〉编制执行预算财务收支计划信贷计划拟定资金筹措方案开辟财源效资金
2〉进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消费节约开支提高济效益
3〉建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析定期检查分析公司财务收支成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议参谋助手
4〉审核公司原始证真实性合法性合理性规范公司济行
5〉完成总理交办工作
2．会计工作职责：
1〉编制报送种报表
2〉办理信贷手续
3〉办理工商税务信贷年检工作
4〉负责帐款核时收取应收帐款
5〉负责公司发票理工作档案保工作
6〉财务部理助手完成财务理交办工作
3．财务处出纳工作职责：
1〉认真执行现金理制度
2〉严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金白条抵库
3〉严格审核收支证加强支票理严格支票手续
4〉积极配合银行做帐报帐工作时编制银行余额调节表
5〉配合会计做种帐务处理
6〉完成总理交办工作
4．财务处记帐员工作职责：
1〉认真审核记帐证科目运否恰
2〉审核附原始证准确性否符合关规定否合法合理收支证发现问题时财务理汇报处理
3〉时完成帐簿登记工作
4〉印装订证帐簿完成会计资料档工作
5〉负责关帐务查询工作
6〉完成财务理交办事务
(三)财务理制度：
1．事业部（分公司）承揽工程必须公司承揽切收入款项必须拨入公司帐户总理批准公司统规定分包事业部（公司）分公司实行独立核算负盈亏税金公司代扣
2．项目负责职期间应实行抵押协议方式项目部济活动负责抵押物协议公司根具体情况制定动产抵押必须关部门登记公证
3．公司实行合报表年度审计月27日公司结帐日期年度审计工作公司统安排
财务员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳记帐员必须记帐证签字购材料物资必须保员办理出入库手续
4．财务员应公司实行会计监督真实合法原始证予受理准确完整原始证予退回求更正补充
5．财务员应会关员定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符发现问题应时写出书面报告请求查明做出处理
6．财务员调动工作离职必须接员办理交接手续专监交
7．公司必须会计制度税法规定提取福利费教育费折旧等发生医药费赞助费罚款等规定列支列支成超支招费单位资金列支
8．公司工资奖金超产值25％工资含量(税务政策变前提)列支成超出部分税法规定缴纳税
9．未公司意滥发奖金发放工资奖金税务规定应缴纳税公司代扣负担
10．部室（事业部分公司）私设立帐户坐支收入款项签发空头支票
11．公司根利润总额先弥补前年度亏损规定计提企业税公司章程规定提取盈余公积金公益金进行分配分配方案公司总理进行拟定报公司总裁审议决定
12．公司分公司事业部闲置资金影响分公司前提进行调配需长期时公司理意办理款手续实行偿单位期银行贷款利率计算支付利息
(四)支票汇票发票理制度：
1．公司支票出纳员保支票时必须支票领单负责签字然批准金额封头填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
2．支票支票存根原始证手签字会计核(购置物品保员签字)负责审批填写金额误完成交出纳员原领支票领单登记簿注销
3．支票未交回存根财务员月底清帐时支票领单转应收款发工资时工资中扣月工资扣足逐月延扣直领完成报帐手续
(五)现金理制度：
l．现金范围：
1〉职工工资津贴奖金
2〉劳务报酬
3〉差旅费
4〉职工生活费
5〉1000元零星开支
2．支付1000元款项应支票汇票支付确需现金支付应负责批准会计审核支付现金
3．公司业务员需支现金时必须填制现金审批单总理审批财务理签字支取手签字总理核批财务理审查入帐
4．项目提取现金时必须项目负责填制证签字分公司（事业部）出纳财务部办理取款手续
5．切开支单必须三日财务部办理结算否律予报销特殊单费超三百元须事两证明方报销
6出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金收付帐目应日清月结日清点帐款相符
（六)会计档案理制度：
1．公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档年形成会计档案会计年度终暂公司财务部保年期满财务部编制移交清册移交公司档案室统保
2．财务部档案室财务档案携带外出特殊需财务负责批准提供查阅者复印办理登记手续查阅者复印财务档案员会计档案涂画拆封抽换未批准私翻阅
(七)福利报销制度：
1．享受探亲条件职工(职工配偶够公休日团聚外)探配偶年假次假期30天探外父母未婚职工年假次假期10天已婚职工四年(结婚日起)假次假期20天(探亲假家住天数加路程天数)
2．职工结婚假期2周职工直系亲属丧亡假3天职工产假90天
3．职工享受假期前必须提前办理手续部门负责意报公
司公司理审批方休假办理工作移交手续
4．职工探亲休假期满必须时回公司班超期时间旷工处理
5．职工探亲休假期间工资基工资发放探亲职工报销返车票(硬席)探亲期间费理
(八)处罚制度：
1．出现列情况者财务员予警告处工资3倍罚款：
1〉超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
2〉符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
3〉未批准擅挪资金支付款项
4〉利帐户单位套取现金
5〉未批准未批准坐支范围限额坐支现金
6〉保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
7〉违反规定条款认定应予处罚
2．出现列情况者财务员应予解聘：
1〉违反财务制度造成财务工作严重混乱
2〉拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
3〉伪造变造毁灭隐匿会计证会计帐簿
4〉利职务便非法占虚报领骗取公司财物
5〉弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
6〉工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
7〉渎职行严重错误应予辞退
3．维护公司整体形象部室负责办违反规定关部门根关规定进行处罚外公司财务室负责办予罚款：
1〉财务室分公司规定收取款项私立帐户擅支取收入款项坐支情节轻重出现次予负责办5000元罚款
2〉部室分公司规定资金开出空头支票银行等关部门处罚外公司负责办处次1000元罚款
3〉财务室分公司领支票规定注销登记出现次负责办予500元罚款
4〉财务室分公司规定保发票丢失拆页税务部门发票理规定处罚外负责办处次5000元罚款
5〉财务室分公司规定时报表事处次500元罚款
6〉财务室分公司规定分配资金滥发奖金红利发金额50％予罚款
7〉财务室分公司负责单位会计工作会计资料真实性完整性负责财务室分公司负责授意指强令会计机构会计员员伪造变造会计证会计帐簿编制虚假财务会计报告者隐匿意销毁法应保存会计证会计帐簿财务会计报告会计法规定承担法律责外公司处5000元罚款
8〉违反规定应予处罚公司根情节予处罚
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