关部门整体支出绩效评价结果整改报告
昆明市五华区财政局：
促进预算部门提升预算绩效理工作水强化部门支出责规范资金理行提高财政资金效益保障部门更履行职责贵局委托中审众环会计师事务（特殊普通合伙）云南亚太分采取直接介入方式单位2019年部门整体支出进行绩效评价绩效评价组充分调研基础制定绩效评价方案评价指标体系根单位报评报告提供相关资料现场抽样调查情况综合分析充分沟通形成绩效评价报告评价程专业严肃评价结果真实全面单位收悉报告高度重视存问题认真整改落实现整改结果报告：
绩效评价结果单位存问题
（）理工作规范
1未时修订完善相关理制度街道办相关制度制定时间2005年3月未时根行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）文件求结合街道办实际情况修订完善相关制度预算绩效理办法收支理办法政府采购理办法预算资金理办法资产理制度项目理办法合理办法等
2资产理规范①固定资产会计核算完整未政府会计制度——行政事业单位会计科目报表财政部关印发〈政府会计准第3号——固定资产〉应指南通知（财会〔2017〕4号）求固定资产计提折旧②固定资产财务报表决算报表数符会计账固定资产原值653955103元决算报表固定资产原值542578783元差异11137632元③固定资产日常理规范未根事业单位财务规行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）等文件规定定期进行固定资产盘点未行政事业单位资产清查核实理办法（财资〔2016〕1号）文件规定固定资产进行卡片理抽盘账实符账账符
3业务理加强①考核务完成率高抽查抽查考核务35项实际达级达标准27项完成率7714②采购程序规范抽查红色物业氛围提升项目未见采购计划备案表成交通知书项目验收单等资料③部分项目未计划完工抽查茭菱路微改造项目计划开工时间2018年9月28日竣工时间2018年11月06日实际竣工验收时间2019年4月未计划时间完成
（二）预决算理提高
1预决算编制合理预算调整幅度基支出项目支出预算数决算数差异劳务费预算数365760000元决算数000元差异数365760000元项目支出预算数468000000元决算数595322000元差异数127322000元预算批复数2237789600元预算调整数（包含基支出）127322000元预算调整率6
2政府采购实际金额预算数相差较政府采购预算数82500000元实际政府采购金额701519404元政府采购执行率85033
3部分支出占项目资金2019年12月31日第44号证1102民政事务费项目中列支中队支部开展爱国义教育影片支出90000元该款项应项目中列支2019年8月31日第48号证应单位承担8月份医疗保险费10549186元非财政项目资金中列支
4未预算执行情况会计核算情况编制决算报表决算报表编制规范准确财务信息列示项目支出办公费39367717元商品服务支出270808269元单位编制决算报表时全部列入决算报表项目支出办公费595322000元批复预算文件列示基支出劳务费365760000元财务信息列示基支出劳务费458424042元决算报表基支出劳务费000元
5会计基础工作规范①原始附件齐全2019年12月31日16号证支付红色物业氛围提升金额2283040元零余额账户款额度支付该笔款项未见财政授权支付账通知书②会计核算规范2019年8月31日48号证支付8月份单位医疗保险金额14642859元专户（账号：3960188000136193）支付该笔款项账务处理零余额账户款额度科目
6结转结余资金资金效率低非财政拨款结转结余141653万元财政拨款结转结余6168万元长期挂账未进行清理资金效率低
（三）绩效理重视程度高绩效理念未牢固树立
1绩效目标设置完善①绩效目标完整街道办事处职2019年绩效目标中缺少监督专业理指导治组织等容设置效果持续方面完整未针商税收建筑业总产值完成情况等济效益方面设置绩效目标②部分绩效目标年度工作容匹配绩效目标中设置招商引资务额完成率该项务目标2019年已停止达③项目绩效目标设置明确项目间存重复交叉绩效目标政工作社区工作中指标建引领社区治理第阶段区级示范点创建达标凤翥社区菱角塘社区完成两社区群活动服务中心建设（民西路社区西站社区）等存重复④部分绩效指标清晰具衡量性辖区困难群体救助逐步完成老旧区改造升级等指标值均7社区全覆盖应辖区困难群体救助数例提升改造数量例等指标值进行设置较合理
2未建立健全绩效评理机制未结合年初预算批复部门特点补充设计性指标评报告附件齐全缺少问卷资料访谈记录基础数表
（四）部门履职中部分指标未达预期产出目标效益明显
1限额社会消费品零售总额完成增长049未达目标115限额零售业商品销售额完成112未达目标14限额餐饮业营业额完成增长63未完成目标20建筑业总产值增速3014未完成目标15般公预算收入完成例6624未完成级达指标
2适龄童教育方面教育部门负责需街道办处理时教育部门通知街道办事处进行处理2019年未接相关通知存部分适龄童愿意进行义务教育入学率法达100
3群众访未形成相应记录未建立健全相关理机制解群众访数事项较年未减少
4部门履职中未部门职员制定相关培训规划实施计划
龙翔街道办事处整改结果目标
（）加强部理提高工作效率
1修订完善相关理制度行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）文件求结合街道办实际情况修订完善相关制度包含预算绩效理收支理政府采购理预算资金理资产理项目理合理等制度健全部理制度街道办提供制度保障确保工作开展程序化规范化
2规范资产核算强化资产日常理①严格政府会计制度——行政事业单位会计科目报表财政部关印发〈政府会计准第3号——固定资产〉应指南通知（财会〔2017〕4号）求固定资产计提折旧②认真核实固定资产实物固定资产卡片账固定资产账务报表进行清理核查已毁损资产时进行报损处理做账实账卡账账相符③规范固定资产日常理事业单位财务规行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）等文件规定定期定期开展资产清查盘点工作行政事业单位资产清查核实理办法（财资〔2016〕1号）文件规定固定资产进行卡片理时固定资产理程中形成资料进行妥善保
3加强业务监督理力度①根签订目标责书中分解目标务督促相关部门加快项工作实施进度时完成规定目标务时发挥财政资金效益②结合中华民国政府采购法规定工作开展情况优化完善采购程序政府采购目录采购事项参非招标投标采购方式实施采购规范采购事项保证采购事项合理合法保障单位采购济活动安全效③加强项目前期调研评估证预留足够项目实施时间项目理程中提高项目监督控意识督促项目时质量完成
（二）规范预决算编制理强化会计基础工作规范性
1断加强预算编制理保障预算编制合理性科学性国家法律法规云南省相关规章制度编制预算断完善预算编制体系保障预算数全面性完整性断强化预算资金约束力优化收支结构提高预算资金效益时部门通报预算执行进度促业务部门合理安排工作效保障预算资金透明度统筹规划预算资金确保预算资金合理性合法性
2断完善会计员继续教育理机制灵活继续教育方式断组织开展业务技会计职业道德培训建立会计基础工作规范理机制保障会计基础工作利开展组织开展法律法规职业道德会计相关知识等方面培训切实帮助会计员提高素质积累验更新知识促会计基础工作效开展保障会计数真实完整
3加强结转结余规范理
（三）加强预算绩效理提高预算绩效理水
1结合龙翔街道办事处部门职职责中长期规划年度工作计划定量定性相结合方式设置完整合理清晰明确细化具衡量性绩效目标指标
2根部门项目特性制定绩效评工作机制部门负责项目负责财务员涉相关员成员成立绩效评工作组开展绩效评程中评工作组应相互配合提高绩效评质量结合年初预算批复绩效目标部门职年度计划中长期规划补充设计性指标绩效评报告应客观真实佐证材料作支撑绩效评结束加强绩效评结果应时部门评价绩效评价奠定良基础
（四）完善工作方式容提高效益
1加强街道办事处区域济协调发展完善协调工商税务等工作区域济提供高效服务检查区域济发展计划规划执行情况分析辖区济发展状况未达标济目标采取相应改善措施
2动关注辖区适龄童义务教育情况支持解决教育部门遇适龄童义务教育程中遇难点提升辖区民素质坚实基础
3加强群众访事项理建立相关理机制群众访事项形成相应记录针性辖区群众解决问题项目遗留问题协调相关部门加快群众反映问题解决进度
4加强学相关法律法规政策制定相关培训规划实施计划遵执行提高理工作水
昆明市五华区政府龙翔街道办事处
2020年10月30日
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
昆明市五华区财政局：
促进预算部门提升预算绩效理工作水强化部门支出责规范资金理行提高财政资金效益保障部门更履行职责贵局委托中审众环会计师事务（特殊普通合伙）云南亚太分采取直接介入方式单位2019年部门整体支出进行绩效评价绩效评价组充分调研基础制定绩效评价方案评价指标体系根单位报评报告提供相关资料现场抽样调查情况综合分析充分沟通形成绩效评价报告评价程专业严肃评价结果真实全面单位收悉报告高度重视存问题认真整改落实现整改结果报告：
绩效评价结果单位存问题
（）理工作规范
1未时修订完善相关理制度街道办相关制度制定时间2005年3月未时根行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）文件求结合街道办实际情况修订完善相关制度预算绩效理办法收支理办法政府采购理办法预算资金理办法资产理制度项目理办法合理办法等
2资产理规范①固定资产会计核算完整未政府会计制度——行政事业单位会计科目报表财政部关印发〈政府会计准第3号——固定资产〉应指南通知（财会〔2017〕4号）求固定资产计提折旧②固定资产财务报表决算报表数符会计账固定资产原值653955103元决算报表固定资产原值542578783元差异11137632元③固定资产日常理规范未根事业单位财务规行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）等文件规定定期进行固定资产盘点未行政事业单位资产清查核实理办法（财资〔2016〕1号）文件规定固定资产进行卡片理抽盘账实符账账符
3业务理加强①考核务完成率高抽查抽查考核务35项实际达级达标准27项完成率7714②采购程序规范抽查红色物业氛围提升项目未见采购计划备案表成交通知书项目验收单等资料③部分项目未计划完工抽查茭菱路微改造项目计划开工时间2018年9月28日竣工时间2018年11月06日实际竣工验收时间2019年4月未计划时间完成
（二）预决算理提高
1预决算编制合理预算调整幅度基支出项目支出预算数决算数差异劳务费预算数365760000元决算数000元差异数365760000元项目支出预算数468000000元决算数595322000元差异数127322000元预算批复数2237789600元预算调整数（包含基支出）127322000元预算调整率6
2政府采购实际金额预算数相差较政府采购预算数82500000元实际政府采购金额701519404元政府采购执行率85033
3部分支出占项目资金2019年12月31日第44号证1102民政事务费项目中列支中队支部开展爱国义教育影片支出90000元该款项应项目中列支2019年8月31日第48号证应单位承担8月份医疗保险费10549186元非财政项目资金中列支
4未预算执行情况会计核算情况编制决算报表决算报表编制规范准确财务信息列示项目支出办公费39367717元商品服务支出270808269元单位编制决算报表时全部列入决算报表项目支出办公费595322000元批复预算文件列示基支出劳务费365760000元财务信息列示基支出劳务费458424042元决算报表基支出劳务费000元
5会计基础工作规范①原始附件齐全2019年12月31日16号证支付红色物业氛围提升金额2283040元零余额账户款额度支付该笔款项未见财政授权支付账通知书②会计核算规范2019年8月31日48号证支付8月份单位医疗保险金额14642859元专户（账号：3960188000136193）支付该笔款项账务处理零余额账户款额度科目
6结转结余资金资金效率低非财政拨款结转结余141653万元财政拨款结转结余6168万元长期挂账未进行清理资金效率低
（三）绩效理重视程度高绩效理念未牢固树立
1绩效目标设置完善①绩效目标完整街道办事处职2019年绩效目标中缺少监督专业理指导治组织等容设置效果持续方面完整未针商税收建筑业总产值完成情况等济效益方面设置绩效目标②部分绩效目标年度工作容匹配绩效目标中设置招商引资务额完成率该项务目标2019年已停止达③项目绩效目标设置明确项目间存重复交叉绩效目标政工作社区工作中指标建引领社区治理第阶段区级示范点创建达标凤翥社区菱角塘社区完成两社区群活动服务中心建设（民西路社区西站社区）等存重复④部分绩效指标清晰具衡量性辖区困难群体救助逐步完成老旧区改造升级等指标值均7社区全覆盖应辖区困难群体救助数例提升改造数量例等指标值进行设置较合理
2未建立健全绩效评理机制未结合年初预算批复部门特点补充设计性指标评报告附件齐全缺少问卷资料访谈记录基础数表
（四）部门履职中部分指标未达预期产出目标效益明显
1限额社会消费品零售总额完成增长049未达目标115限额零售业商品销售额完成112未达目标14限额餐饮业营业额完成增长63未完成目标20建筑业总产值增速3014未完成目标15般公预算收入完成例6624未完成级达指标
2适龄童教育方面教育部门负责需街道办处理时教育部门通知街道办事处进行处理2019年未接相关通知存部分适龄童愿意进行义务教育入学率法达100
3群众访未形成相应记录未建立健全相关理机制解群众访数事项较年未减少
4部门履职中未部门职员制定相关培训规划实施计划
龙翔街道办事处整改结果目标
（）加强部理提高工作效率
1修订完善相关理制度行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）文件求结合街道办实际情况修订完善相关制度包含预算绩效理收支理政府采购理预算资金理资产理项目理合理等制度健全部理制度街道办提供制度保障确保工作开展程序化规范化
2规范资产核算强化资产日常理①严格政府会计制度——行政事业单位会计科目报表财政部关印发〈政府会计准第3号——固定资产〉应指南通知（财会〔2017〕4号）求固定资产计提折旧②认真核实固定资产实物固定资产卡片账固定资产账务报表进行清理核查已毁损资产时进行报损处理做账实账卡账账相符③规范固定资产日常理事业单位财务规行政事业单位部控制规范（试行）（财会〔2012〕21号）等文件规定定期定期开展资产清查盘点工作行政事业单位资产清查核实理办法（财资〔2016〕1号）文件规定固定资产进行卡片理时固定资产理程中形成资料进行妥善保
3加强业务监督理力度①根签订目标责书中分解目标务督促相关部门加快项工作实施进度时完成规定目标务时发挥财政资金效益②结合中华民国政府采购法规定工作开展情况优化完善采购程序政府采购目录采购事项参非招标投标采购方式实施采购规范采购事项保证采购事项合理合法保障单位采购济活动安全效③加强项目前期调研评估证预留足够项目实施时间项目理程中提高项目监督控意识督促项目时质量完成
（二）规范预决算编制理强化会计基础工作规范性
1断加强预算编制理保障预算编制合理性科学性国家法律法规云南省相关规章制度编制预算断完善预算编制体系保障预算数全面性完整性断强化预算资金约束力优化收支结构提高预算资金效益时部门通报预算执行进度促业务部门合理安排工作效保障预算资金透明度统筹规划预算资金确保预算资金合理性合法性
2断完善会计员继续教育理机制灵活继续教育方式断组织开展业务技会计职业道德培训建立会计基础工作规范理机制保障会计基础工作利开展组织开展法律法规职业道德会计相关知识等方面培训切实帮助会计员提高素质积累验更新知识促会计基础工作效开展保障会计数真实完整
3加强结转结余规范理
（三）加强预算绩效理提高预算绩效理水
1结合龙翔街道办事处部门职职责中长期规划年度工作计划定量定性相结合方式设置完整合理清晰明确细化具衡量性绩效目标指标
2根部门项目特性制定绩效评工作机制部门负责项目负责财务员涉相关员成员成立绩效评工作组开展绩效评程中评工作组应相互配合提高绩效评质量结合年初预算批复绩效目标部门职年度计划中长期规划补充设计性指标绩效评报告应客观真实佐证材料作支撑绩效评结束加强绩效评结果应时部门评价绩效评价奠定良基础
（四）完善工作方式容提高效益
1加强街道办事处区域济协调发展完善协调工商税务等工作区域济提供高效服务检查区域济发展计划规划执行情况分析辖区济发展状况未达标济目标采取相应改善措施
2动关注辖区适龄童义务教育情况支持解决教育部门遇适龄童义务教育程中遇难点提升辖区民素质坚实基础
3加强群众访事项理建立相关理机制群众访事项形成相应记录针性辖区群众解决问题项目遗留问题协调相关部门加快群众反映问题解决进度
4加强学相关法律法规政策制定相关培训规划实施计划遵执行提高理工作水
昆明市五华区政府龙翔街道办事处
2020年10月30日
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档