投资公司财务档案理制度
总
第条 加强公司财务档案科学理建立健全会计档案立卷档保调阅销毁等理制度切实完善档案理工作规范化系统化特制定制度
第二条 资金财务部公司财务档案具体负责部门资金财务部财务档案理工作分五类包括会计档案理年度报告审计等资料理预算档案理保险文件理日常文件合档案理中部分需具体情况进行详细分类日常文件理需分公司部文件外部文件两类等
二会计档案理
第三条 会计档案理包括会计证会计帐簿财务报告等会计核算专业材料记录反映公司济业务重史料证具体包括：
1．会计证类：原始证记帐证汇总证会计证
2．会计帐簿类：总帐明细帐(科目建立)日记帐固定资产卡片辅助帐簿会计帐簿
3．财务报告类：月度季度年度财务报告包括会计报表附表附注文字说明财务报告
4．类：会计档案移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册银行余额调节表应保存会计核算专业资料
第四条 月形成会计档案应专档求负责整理立卷装订成册编制会计档案保清册档案述分类分保存证月整理保存年终年帐簿存档
第五条 资金财务部指定专负责会计档案保工作档案柜专负责分类整理档案柜钥匙专负责保
第六条 保存会计档案外特殊需公司财务总监批准提供查阅者复制办理登记手续查阅者复制会计档案员会计档案涂画拆封抽换会计档案
第七条 资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册时登记查阅者复制姓名工作单位日期查阅容日期等
第八条 会计档案保期限分永久定期两类定期保期限分3年10年15年20年25年5种中
1．纳税帐簿记帐证等资料保存期限10年
2．原始证记帐证汇总证保期限10年
3．总帐(包括日记总帐)明细帐日记帐保期限10年中现金银行存款日记帐保期限15年
4．固定资产卡片固定资产报废清理保存3年
5．辅助帐簿保存期限3年
6．月季度财务报告保期限3年年度财务报告(决算)永久保
7．会计移交清册保10年会计档案保销毁清册永久保留
8．银行余额调节表保存3年
第九条 会计档案保期限会计年度终第天计起
第十条 会计档案保期限特殊求报公司总裁批准报财政部国家档案局备案
第十条 保期满会计档案程序销毁：
1．编制会计档案销毁清册列明销毁会计档案名称卷号册数起止年度档案编号应保期限已保期限销毁时间等容
2．公司总裁会计档案销毁册签署意见
3．资金财务部理负责销毁会计档案财务总监总裁办公室监销
4．监销销毁会计档案前应会计档案销毁清册列容清点核销毁会计档案销毁应会计档案销毁清册签名盖章监销情况报告公司总裁
第十二条 保期满未结清债权债务原始证销毁应独立抽出立卷保结清债权债务止
第十三条 计算机电子财务文档原应印出书面会计档案进行保存磁带磁盘光盘等会计档案进行备份保
第十四条 公司分立会计档案分立方统保方查阅复制业务关会计档案中未结清会计事项涉原始证应单独抽出移交业务相关方保存规定办理交接手续
第十五条 公司合原单位形成会计档案应合单位统保
第十六条 单位间交接会计档案交接双方应办理会计档案交接手续
第十七条 交接会计档案时交接双方应会计档案移交清册列容逐项交接交接双方财务负责负责监交交接完毕交接双方办监交应会计档案移交清册签名者盖章
三年度报告审计等资料理
第十八条 年度资料包括月季年度报表审计报告验资报告等报表资料应时间类分专专柜保
第十九条 年终报告审计验资报告应长期保存分包装注明名称截止日期编号等
第二十条 年度报告审计等资料原予外公司部单位股东等需查阅复制需公司总裁批准资料保需记录发放出时间姓名工作单位数量等接收签字盖章
四预算档案理
第二十条 预算档案包括月度季度年度预算年度决算案预算调整方案预算执行情况等涉收入费固定资产等方面
第二十二条 预算档案年度进行分类保年度预算决算应永久保存
五保险文件理
第二十三条 保险文件作公司重文档应单独予保存包括方面容：
1．关投保续保等保险传真信函等
2．保险索赔文件
3．保险合条款保险单等正文件
第二十四条 保险文件应述第二十三条列容分类存档时保险类进行详细分类保险合档案分财产险利润损失险第三者责险等
第二十五条 投保续保等文件应时间前存档保关保险索赔文件单独存档
第二十六条 保险合正保险类建立档案存放保险柜中年度保险应分存放注明年度时间遗失保险单正作原始证记帐
第二十七条 保险合复印件建立档案合正予外
第二十八条 年保险合做出明细表注明保险类保险范围保期保额保率保费等
第二十九条 时新续保合更改明细表年度中关投保续保情况作详细持续记录
六日常文件合档案理
第三十条 日常文件分部文件外部文件两类中部文件包括子公司部门间部门部发放文件包括部请示报告部通知等外部文件包括公司外单位间国外文件
第三十条 日常部文件应部门进行分类文件需容单独分类保存员工福利公司部规章制度审计文件等等外部文件应单位进行分类存档某某公司单独建立档案
第三十二条 部门交数资料文件应单独类存档通讯事务性文件区分
第三十三条 部门外发放文件部通知部请示报告需分注释加区分部文件外部文件均需分编号年度限〖财〗 (请)[]2001—001〖财〗(备)[外] 2001－001新年度进行重新编号〖财〗 (请)[]2002—001〖财〗(备)[外]2002—00l类推
第三十四条 部门外发放文件编号注释外需磁盘存档保留文件容文件正需编号序单独建档保存年度限新年度需重新建档前年度原件档案均需行存放遗失
第三十五条 公司部文件外部文件需时间序存档年度限前年度档案需行存放
第三十六条 公司日常文件设专专柜保注明档案名称便查阅
第三十七条 公司文件理规定国家级部门发文件正应公司档案理部门统保文件复印件部门部留存
第三十八条 文件复印件单独建立档案文件规定容进行分类存档财政税务审计外币兑换房产交通电力等等
第三十九条 公司合理规定合正应交予公司档案理部门统存档理
第四十条 根财务需留存合复印件作证原始营购销合需留正合证原始存档
七附
第三十八条 制度公司资金财务部负责解释
第三十九条 制度公司总裁办公会决定容修改补充
第三十九条 制度公司总裁办公会批准总裁签发日起公布实施
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投资公司财务档案理制度
总
第条 加强公司财务档案科学理建立健全会计档案立卷档保调阅销毁等理制度切实完善档案理工作规范化系统化特制定制度
第二条 资金财务部公司财务档案具体负责部门资金财务部财务档案理工作分五类包括会计档案理年度报告审计等资料理预算档案理保险文件理日常文件合档案理中部分需具体情况进行详细分类日常文件理需分公司部文件外部文件两类等
二会计档案理
第三条 会计档案理包括会计证会计帐簿财务报告等会计核算专业材料记录反映公司济业务重史料证具体包括：
1．会计证类：原始证记帐证汇总证会计证
2．会计帐簿类：总帐明细帐(科目建立)日记帐固定资产卡片辅助帐簿会计帐簿
3．财务报告类：月度季度年度财务报告包括会计报表附表附注文字说明财务报告
4．类：会计档案移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册银行余额调节表应保存会计核算专业资料
第四条 月形成会计档案应专档求负责整理立卷装订成册编制会计档案保清册档案述分类分保存证月整理保存年终年帐簿存档
第五条 资金财务部指定专负责会计档案保工作档案柜专负责分类整理档案柜钥匙专负责保
第六条 保存会计档案外特殊需公司财务总监批准提供查阅者复制办理登记手续查阅者复制会计档案员会计档案涂画拆封抽换会计档案
第七条 资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册时登记查阅者复制姓名工作单位日期查阅容日期等
第八条 会计档案保期限分永久定期两类定期保期限分3年10年15年20年25年5种中
1．纳税帐簿记帐证等资料保存期限10年
2．原始证记帐证汇总证保期限10年
3．总帐(包括日记总帐)明细帐日记帐保期限10年中现金银行存款日记帐保期限15年
4．固定资产卡片固定资产报废清理保存3年
5．辅助帐簿保存期限3年
6．月季度财务报告保期限3年年度财务报告(决算)永久保
7．会计移交清册保10年会计档案保销毁清册永久保留
8．银行余额调节表保存3年
第九条 会计档案保期限会计年度终第天计起
第十条 会计档案保期限特殊求报公司总裁批准报财政部国家档案局备案
第十条 保期满会计档案程序销毁：
1．编制会计档案销毁清册列明销毁会计档案名称卷号册数起止年度档案编号应保期限已保期限销毁时间等容
2．公司总裁会计档案销毁册签署意见
3．资金财务部理负责销毁会计档案财务总监总裁办公室监销
4．监销销毁会计档案前应会计档案销毁清册列容清点核销毁会计档案销毁应会计档案销毁清册签名盖章监销情况报告公司总裁
第十二条 保期满未结清债权债务原始证销毁应独立抽出立卷保结清债权债务止
第十三条 计算机电子财务文档原应印出书面会计档案进行保存磁带磁盘光盘等会计档案进行备份保
第十四条 公司分立会计档案分立方统保方查阅复制业务关会计档案中未结清会计事项涉原始证应单独抽出移交业务相关方保存规定办理交接手续
第十五条 公司合原单位形成会计档案应合单位统保
第十六条 单位间交接会计档案交接双方应办理会计档案交接手续
第十七条 交接会计档案时交接双方应会计档案移交清册列容逐项交接交接双方财务负责负责监交交接完毕交接双方办监交应会计档案移交清册签名者盖章
三年度报告审计等资料理
第十八条 年度资料包括月季年度报表审计报告验资报告等报表资料应时间类分专专柜保
第十九条 年终报告审计验资报告应长期保存分包装注明名称截止日期编号等
第二十条 年度报告审计等资料原予外公司部单位股东等需查阅复制需公司总裁批准资料保需记录发放出时间姓名工作单位数量等接收签字盖章
四预算档案理
第二十条 预算档案包括月度季度年度预算年度决算案预算调整方案预算执行情况等涉收入费固定资产等方面
第二十二条 预算档案年度进行分类保年度预算决算应永久保存
五保险文件理
第二十三条 保险文件作公司重文档应单独予保存包括方面容：
1．关投保续保等保险传真信函等
2．保险索赔文件
3．保险合条款保险单等正文件
第二十四条 保险文件应述第二十三条列容分类存档时保险类进行详细分类保险合档案分财产险利润损失险第三者责险等
第二十五条 投保续保等文件应时间前存档保关保险索赔文件单独存档
第二十六条 保险合正保险类建立档案存放保险柜中年度保险应分存放注明年度时间遗失保险单正作原始证记帐
第二十七条 保险合复印件建立档案合正予外
第二十八条 年保险合做出明细表注明保险类保险范围保期保额保率保费等
第二十九条 时新续保合更改明细表年度中关投保续保情况作详细持续记录
六日常文件合档案理
第三十条 日常文件分部文件外部文件两类中部文件包括子公司部门间部门部发放文件包括部请示报告部通知等外部文件包括公司外单位间国外文件
第三十条 日常部文件应部门进行分类文件需容单独分类保存员工福利公司部规章制度审计文件等等外部文件应单位进行分类存档某某公司单独建立档案
第三十二条 部门交数资料文件应单独类存档通讯事务性文件区分
第三十三条 部门外发放文件部通知部请示报告需分注释加区分部文件外部文件均需分编号年度限〖财〗 (请)[]2001—001〖财〗(备)[外] 2001－001新年度进行重新编号〖财〗 (请)[]2002—001〖财〗(备)[外]2002—00l类推
第三十四条 部门外发放文件编号注释外需磁盘存档保留文件容文件正需编号序单独建档保存年度限新年度需重新建档前年度原件档案均需行存放遗失
第三十五条 公司部文件外部文件需时间序存档年度限前年度档案需行存放
第三十六条 公司日常文件设专专柜保注明档案名称便查阅
第三十七条 公司文件理规定国家级部门发文件正应公司档案理部门统保文件复印件部门部留存
第三十八条 文件复印件单独建立档案文件规定容进行分类存档财政税务审计外币兑换房产交通电力等等
第三十九条 公司合理规定合正应交予公司档案理部门统存档理
第四十条 根财务需留存合复印件作证原始营购销合需留正合证原始存档
七附
第三十八条 制度公司资金财务部负责解释
第三十九条 制度公司总裁办公会决定容修改补充
第三十九条 制度公司总裁办公会批准总裁签发日起公布实施
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