齐齐哈尔北兴特殊钢限责公司
货币资金理制度
第章 总
第条 加强公司货币资金部控制理保证货币资金安全提高货币资金效率根中华民国会计法加强货币资金会计控制干规定（征求意见稿）现金理暂行条例等法律法规结合公司实际情况制定制度
第三条 制度称货币资金指公司拥现金银行存款货币资金
第四条 制度适公司职部门生产车间
第五条 公司办理关货币资金收入支付保事宜时应遵循制度规定
第二章 货币资金理原
第六条 加强公司资金理提高资金效率公司实施资金预算制度资金预算编制审批严格遵循资金预算流程规定
（）公司根实际情况制定年度资金预算公司资金理工作起指导性作
（二）公司根年度资金预算月度工作计划编制月度资金预算公司月度资金理指令性标准
第七条 公司财务部设资金理岗负责收集部门月度资金收支计划编制公司月度资金预算提交公司月度工作会议讨批准
第八条 批准月度资金预算公司月资金准必须严格遵守预算外资金部门申请副总理总理批准财务部方办理
第九条 办理货币资金业务员应具备良职业品质忠职守廉洁奉公遵纪守法客观公正断提高会计业务素质职业道德水
第十条 单位应规定程序办理货币资金支付业务
()支付申请单位关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容附效济合相关证明
(二)支付审批审批应根货币资金授权批准制度规定授权范围进行审批超越审批权限符合规定货币资金支付审批应拒绝批准
(三)支付复核复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式否妥等复核误交出纳员办理支付手续
(四)办理支付出纳员应根复核误支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账册
第三章 现金理
第十条 公司办理关现金收支业务时应严格遵守国务院发布现金理暂行条例实施细制度规定
第十二条 财务部公司会计核算财务理职理部门公司现金收支保业务均财务部统办理
第十三条 会计出纳员应严格职责分工出纳员资格财务部企部审查认现金收入支出保限出纳员负责办理非出纳员现金
第十四条 现金收入天入账天联系存入银行禁止坐支邮寄邮汇收付款应专门登记簿登记记录汇款源汇款济业务事项金额转交签收事项
第十五条 现金收入须会计员开出收发票时编制收款证出纳清点现金证加盖现金收讫章方入账
第十六条 现金付款业务必须原始证办签字公司制度规定关负责审核批准会计复核填制付款证出纳付款付款证加盖现金付讫章入账现金付款原始证必须合法证付款容真实数字准确涂改
第十七条 现金范围
（）职工工资津贴
（二）劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
（三）根国家规定发种奖金
（四）种劳保福利费国家规定支付
（五）出差员必须身携带差旅费
（六）结算起点1000元零星支出
（七）中国民银行确定需支付现金支出
第十八条 认真执行关库存现金限额规定保证公司费开支公出款医药费报销等业务现金次款报销2000元应提前天告知财务部出纳员便出纳筹款备付
第十九条 私私公款公需现金制度款报销关规定执行
第二十条 公司应该币种设现金日记账出纳根收付款证业务发生序逐笔登记现金日记账做日清月结保证账款相符发现差错应时查明原报财务部负责处理
第二十条 公司财务部应开户银行核定库存现金限额提取保留现金库存现金限额需变动时必须报开户银行批准开户银行提取现金应写明途
第二十二条 节假日公休日期间严禁存放量现金出纳员应作保险柜安全理工作
第二十三条 提取万元现金时财务部门应两应单位车辆单位车辆理部门应保证财务部门提取现金车辆提取现金五万元时应保卫部门派员
第二十四条 制度禁止列行：
（）超出规定范围限额现金
（二）超出核定库存现金限额留存现金
（三）符合财务会计制度规定证顶库存现金
（四）编造途套取现金
（五）单位间相互货币资金
（六）利账户单位套取现金
（七）公司现金收入储蓄方式存入银行
（八）设立金库保留账外公款
第二十五条 公司应定期定期进行现金盘点确保现金账面余额实际库存相符现金盘点方式方法见财物盘点制度
第五章 银行存款理
第二十六条 公司制度规定范围直接现金结算外收付业务必须通银行办理结算
第二十七条 公司加强银行账户理严格国家规定开设银行账户
（）公司银行账户财务部根需提出报总理复核法代表批准方开设
（二）公司开设基户银行分支机构开设银行账户
（三）公司银行账户供公司营业务收支结算严禁出账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
第二十八条 银行账户账号必须保密非业务需准外泄
第二十九条 公司财务专章章会计出纳分保准１统保印鉴保时出差时委托代规定需关负责签字盖章济业务必须严格履行签字盖章手续
第三十条 外支付额款项必须公司规定付款程序级负责逐级审核意方办理
第三十条 出纳员应该逐笔序时登记银行存款日记账日终结出余额定期核银行账户月少核次编制银行存款余额调节表银行存款账面余额银行账单调节相符调节符应查明原报财务部理处理
第三十二条 银行存款发生收支业务时项原始证发票合协议结算证等必须办签字关负责审核批准财会员复核填制收付款证财务部理审核意方进行收付结算
第三十三条 建立健全支票领登记制度财务部必须设置支票领登记簿登记支票领日期领途金额限额批准签发等事项
第三十四条 确实法填写支票金额签发支票时加盖银行预留印鉴外必须注明日期途写金额书写限额防止超限额银行账户出现透支时必须签发支票时填写收款单位确实法填写收款单位额支票外
第三十五条 支票领应5天报销便财务员时核银行存款支票5天没应时未支票交回财务部
第三十六条 公司应严格遵守银行结算纪律准签发没资金保证票远期支票准签发取转没真实交易债权债务票
第六章 资金报告
第三十七条 公司财务部公司总理副总理天报资金流量日报表
（）资金流量日报表分现金银行账户报告前日余额日收入日支出日余额等资料（附表）
（二）银行存款支出日报表分部门报告银行账号前日累计未报销余额日新开额日报销额日累计未报销额累计五工作日没报销已开支票注明原（附表二）
（三）额收支日报表部门报告银行账户方单位名称收付款金额收付款原（附表三）
第三十八条 公司财务部公司总理副总理月报费开支表
（）费开支月报表分部门费项目报告费开支金额注明部门费项目月合计年合计月度资金预算差异超20注明说明原（附表四）
（三）基建费月报表项目分费类报月初累计月发生月末累计
（四）资金预算执行情况分析表部门分析资金预算执行情况超出20差异需说明原
第七章 附
第三十九条 制度公司财务部拟定报公司总理批准执行解释修改权
第四十条 制度2002年 月1日起执行
附表：资金流量日报表
项目
前日余额
日收入
日支出
日余额
现金
银行账号1
银行账号2
银行账号3
附表二：银行存款支出日报表
项目
银行账号
前日累计未报
日新开
日新报
日累计未报
部门1
部门2
项目1
项目2
注：果支票开出五工作日没报销说明原
附表三：额收支日报表
项目
银行账号
方单位
收支金额
原说明
收入
支出
部门1
部门2
项目1
项目2
附表四：费开支月报表
部门1
部门2
部门3
部门4
合计
费项目1
费项目2
费项目3
费项目4
月合计
年合计
注：预算相差20注明说明原
附表六：基建费月报表
项目名称：
费明细
月初余额
月增加
月末余额
说明
附表七：资金预算执行情况分析表
预算金额
实际支出
实际预算
说明
部门1
部门2
部门3
部门4
合计
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货币资金理制度
第章 总
第条 加强公司货币资金部控制理保证货币资金安全提高货币资金效率根中华民国会计法加强货币资金会计控制干规定（征求意见稿）现金理暂行条例等法律法规结合公司实际情况制定制度
第三条 制度称货币资金指公司拥现金银行存款货币资金
第四条 制度适公司职部门生产车间
第五条 公司办理关货币资金收入支付保事宜时应遵循制度规定
第二章 货币资金理原
第六条 加强公司资金理提高资金效率公司实施资金预算制度资金预算编制审批严格遵循资金预算流程规定
（）公司根实际情况制定年度资金预算公司资金理工作起指导性作
（二）公司根年度资金预算月度工作计划编制月度资金预算公司月度资金理指令性标准
第七条 公司财务部设资金理岗负责收集部门月度资金收支计划编制公司月度资金预算提交公司月度工作会议讨批准
第八条 批准月度资金预算公司月资金准必须严格遵守预算外资金部门申请副总理总理批准财务部方办理
第九条 办理货币资金业务员应具备良职业品质忠职守廉洁奉公遵纪守法客观公正断提高会计业务素质职业道德水
第十条 单位应规定程序办理货币资金支付业务
()支付申请单位关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容附效济合相关证明
(二)支付审批审批应根货币资金授权批准制度规定授权范围进行审批超越审批权限符合规定货币资金支付审批应拒绝批准
(三)支付复核复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式否妥等复核误交出纳员办理支付手续
(四)办理支付出纳员应根复核误支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账册
第三章 现金理
第十条 公司办理关现金收支业务时应严格遵守国务院发布现金理暂行条例实施细制度规定
第十二条 财务部公司会计核算财务理职理部门公司现金收支保业务均财务部统办理
第十三条 会计出纳员应严格职责分工出纳员资格财务部企部审查认现金收入支出保限出纳员负责办理非出纳员现金
第十四条 现金收入天入账天联系存入银行禁止坐支邮寄邮汇收付款应专门登记簿登记记录汇款源汇款济业务事项金额转交签收事项
第十五条 现金收入须会计员开出收发票时编制收款证出纳清点现金证加盖现金收讫章方入账
第十六条 现金付款业务必须原始证办签字公司制度规定关负责审核批准会计复核填制付款证出纳付款付款证加盖现金付讫章入账现金付款原始证必须合法证付款容真实数字准确涂改
第十七条 现金范围
（）职工工资津贴
（二）劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
（三）根国家规定发种奖金
（四）种劳保福利费国家规定支付
（五）出差员必须身携带差旅费
（六）结算起点1000元零星支出
（七）中国民银行确定需支付现金支出
第十八条 认真执行关库存现金限额规定保证公司费开支公出款医药费报销等业务现金次款报销2000元应提前天告知财务部出纳员便出纳筹款备付
第十九条 私私公款公需现金制度款报销关规定执行
第二十条 公司应该币种设现金日记账出纳根收付款证业务发生序逐笔登记现金日记账做日清月结保证账款相符发现差错应时查明原报财务部负责处理
第二十条 公司财务部应开户银行核定库存现金限额提取保留现金库存现金限额需变动时必须报开户银行批准开户银行提取现金应写明途
第二十二条 节假日公休日期间严禁存放量现金出纳员应作保险柜安全理工作
第二十三条 提取万元现金时财务部门应两应单位车辆单位车辆理部门应保证财务部门提取现金车辆提取现金五万元时应保卫部门派员
第二十四条 制度禁止列行：
（）超出规定范围限额现金
（二）超出核定库存现金限额留存现金
（三）符合财务会计制度规定证顶库存现金
（四）编造途套取现金
（五）单位间相互货币资金
（六）利账户单位套取现金
（七）公司现金收入储蓄方式存入银行
（八）设立金库保留账外公款
第二十五条 公司应定期定期进行现金盘点确保现金账面余额实际库存相符现金盘点方式方法见财物盘点制度
第五章 银行存款理
第二十六条 公司制度规定范围直接现金结算外收付业务必须通银行办理结算
第二十七条 公司加强银行账户理严格国家规定开设银行账户
（）公司银行账户财务部根需提出报总理复核法代表批准方开设
（二）公司开设基户银行分支机构开设银行账户
（三）公司银行账户供公司营业务收支结算严禁出账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
第二十八条 银行账户账号必须保密非业务需准外泄
第二十九条 公司财务专章章会计出纳分保准１统保印鉴保时出差时委托代规定需关负责签字盖章济业务必须严格履行签字盖章手续
第三十条 外支付额款项必须公司规定付款程序级负责逐级审核意方办理
第三十条 出纳员应该逐笔序时登记银行存款日记账日终结出余额定期核银行账户月少核次编制银行存款余额调节表银行存款账面余额银行账单调节相符调节符应查明原报财务部理处理
第三十二条 银行存款发生收支业务时项原始证发票合协议结算证等必须办签字关负责审核批准财会员复核填制收付款证财务部理审核意方进行收付结算
第三十三条 建立健全支票领登记制度财务部必须设置支票领登记簿登记支票领日期领途金额限额批准签发等事项
第三十四条 确实法填写支票金额签发支票时加盖银行预留印鉴外必须注明日期途写金额书写限额防止超限额银行账户出现透支时必须签发支票时填写收款单位确实法填写收款单位额支票外
第三十五条 支票领应5天报销便财务员时核银行存款支票5天没应时未支票交回财务部
第三十六条 公司应严格遵守银行结算纪律准签发没资金保证票远期支票准签发取转没真实交易债权债务票
第六章 资金报告
第三十七条 公司财务部公司总理副总理天报资金流量日报表
（）资金流量日报表分现金银行账户报告前日余额日收入日支出日余额等资料（附表）
（二）银行存款支出日报表分部门报告银行账号前日累计未报销余额日新开额日报销额日累计未报销额累计五工作日没报销已开支票注明原（附表二）
（三）额收支日报表部门报告银行账户方单位名称收付款金额收付款原（附表三）
第三十八条 公司财务部公司总理副总理月报费开支表
（）费开支月报表分部门费项目报告费开支金额注明部门费项目月合计年合计月度资金预算差异超20注明说明原（附表四）
（三）基建费月报表项目分费类报月初累计月发生月末累计
（四）资金预算执行情况分析表部门分析资金预算执行情况超出20差异需说明原
第七章 附
第三十九条 制度公司财务部拟定报公司总理批准执行解释修改权
第四十条 制度2002年 月1日起执行
附表：资金流量日报表
项目
前日余额
日收入
日支出
日余额
现金
银行账号1
银行账号2
银行账号3
附表二：银行存款支出日报表
项目
银行账号
前日累计未报
日新开
日新报
日累计未报
部门1
部门2
项目1
项目2
注：果支票开出五工作日没报销说明原
附表三：额收支日报表
项目
银行账号
方单位
收支金额
原说明
收入
支出
部门1
部门2
项目1
项目2
附表四：费开支月报表
部门1
部门2
部门3
部门4
合计
费项目1
费项目2
费项目3
费项目4
月合计
年合计
注：预算相差20注明说明原
附表六：基建费月报表
项目名称：
费明细
月初余额
月增加
月末余额
说明
附表七：资金预算执行情况分析表
预算金额
实际支出
实际预算
说明
部门1
部门2
部门3
部门4
合计
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