财务部理规章制度
财务部部门职：
1负责公司财税计划编制实施
2负责租金税金物业理费等费足额收缴工作
3编制公司种财务报表帐务处理
4负责员工薪酬发放出差报销日常帐务处理等财务理工作
5负责公司外部财务环境协调处理工作
6商户日常费收取
7公司库房等购买品建档记录
二财务部部门职责：
1制订公司财务会计制度预算理制度建立完善财务理会计核算体系
2负责公司控制度建设执行公司部审计工作
3负责公司会计核算编报公司财务预算决算
4分析公司财务营情况
5负责公司资金调度理办理类结算业务办理银行帐户证券帐户开销户办理公司纳税申报部费报销工作
6配合关部门定期公司资产进行盘点
7负责接受审计稽核税务关级领导部门工作检查
8公司济业务决策提出财务税收筹划建议
9负责公司需物品采购理工作
10完成公司领导交办事项
三财务部理规章制度：
1财务理制度：
包括日常现金流量理收费理仓库理
A财务部负责公司认证审核总帐设置登记会计报表编制报实施成控制
B学国家财政税收方面方针政策维护公司利益受侵犯坚持原秉公办事
C加强济核算资金严格执行项开支标准
D财务环节手续清楚正确处理环节帐目协调督促财务部门项工作认真审核种现金发生事项收付证严格审批权限审查种单监督控制开支范围符合规定律予报销
E负责设置总帐帐户审核原始证汇总登记总帐
F指导财务工作开展编制汇总财务计划监督检查财务工作制度执行情况
G认真执行税法做合理避税工作规定正确时提取项税金项款项时足额缴
H编制汇总会计报表做报表时数字真实容完整说明清楚领导提供完整数资料月季年写出财务分析进步挖掘增收节支潜力济效益角度进行行性分析领导决策提供领导参谋
I加强财产理时核帐目达帐帐相符帐实相符
J规定妥善保项证帐簿报表核算资料定期装订整理立卷档
K财务处理方法应前期致意变动变动应变动情况原变动公司财务状况营成果影响作出书面说明报董事会总理
L协助配合部门工作财政税务银行等关部门保持密切联系沟通信息发挥作
M严格公司类合条款规定求收费实行严格理正确发票票类促销证理发票票种价证券避免种问题发生
N完成领导布置项时工作
四暂款预付款审批制度：
1暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批财务部付款
2预付款指公司业务需需预先支付项需办求填写付款申请书财务部出具采购申请单等材料完备项审批手续方付款
3济业务发生时需领空白支票财务员支票写明日期途限额领取支票存根签收支出时必须填写写金额时告知出纳付款金额空白支票交单位作废支票须交回财务部留存遗失支票领取必须时报告财务部登报声明作废支票已支付领取支付金额赔偿
4款预付款必须前账结清方付确业务需结清前账必须财务总监讲明原意方付
5办必须月效原始票报销项暂预付款项超出三月结帐者财务部权扣发办工资抵偿
五费报销制度：
1费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票未盖财政监制章收律予报销
2报销费时必须填写费报销单单性质（差旅费招费办公费）分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
3报销程序：办→财务部审核→部长→总理审批→财务部结算
4公司正常费开支外余项支出必须事先提出计划支出审批权限批准计划范围列支
5办公品购置：部门根需编制计划报财务部审核汇总审批权限批准采购员计划统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况领时须填制出库单分领导批准
6部门开支业务招费前需事先公司总理批准否财务部予报销
7公司员工外出办事原坐出租车需坐出租车事先请示公司分领导报销单注明原
8需报销种原始单必须单填日期月报销超月律予报销
六处罚办法
出现列情况财务员予警告扣发月薪13倍：
1超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
2符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
3未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
4利帐户单位套取现金
5未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
6保留帐外款公司款项财务员储蓄方式存入银行
7违反规定条款认定应予处罚
七出现列情况财务员应予解聘
1违反财务制度造成财务工作严重混乱
2拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
3伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
4利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
5弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
6工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
7渎职行严重错误应予辞退
八附
规定总办负责解释
二规定发布日起生效
— END —
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财务部部门职：
1负责公司财税计划编制实施
2负责租金税金物业理费等费足额收缴工作
3编制公司种财务报表帐务处理
4负责员工薪酬发放出差报销日常帐务处理等财务理工作
5负责公司外部财务环境协调处理工作
6商户日常费收取
7公司库房等购买品建档记录
二财务部部门职责：
1制订公司财务会计制度预算理制度建立完善财务理会计核算体系
2负责公司控制度建设执行公司部审计工作
3负责公司会计核算编报公司财务预算决算
4分析公司财务营情况
5负责公司资金调度理办理类结算业务办理银行帐户证券帐户开销户办理公司纳税申报部费报销工作
6配合关部门定期公司资产进行盘点
7负责接受审计稽核税务关级领导部门工作检查
8公司济业务决策提出财务税收筹划建议
9负责公司需物品采购理工作
10完成公司领导交办事项
三财务部理规章制度：
1财务理制度：
包括日常现金流量理收费理仓库理
A财务部负责公司认证审核总帐设置登记会计报表编制报实施成控制
B学国家财政税收方面方针政策维护公司利益受侵犯坚持原秉公办事
C加强济核算资金严格执行项开支标准
D财务环节手续清楚正确处理环节帐目协调督促财务部门项工作认真审核种现金发生事项收付证严格审批权限审查种单监督控制开支范围符合规定律予报销
E负责设置总帐帐户审核原始证汇总登记总帐
F指导财务工作开展编制汇总财务计划监督检查财务工作制度执行情况
G认真执行税法做合理避税工作规定正确时提取项税金项款项时足额缴
H编制汇总会计报表做报表时数字真实容完整说明清楚领导提供完整数资料月季年写出财务分析进步挖掘增收节支潜力济效益角度进行行性分析领导决策提供领导参谋
I加强财产理时核帐目达帐帐相符帐实相符
J规定妥善保项证帐簿报表核算资料定期装订整理立卷档
K财务处理方法应前期致意变动变动应变动情况原变动公司财务状况营成果影响作出书面说明报董事会总理
L协助配合部门工作财政税务银行等关部门保持密切联系沟通信息发挥作
M严格公司类合条款规定求收费实行严格理正确发票票类促销证理发票票种价证券避免种问题发生
N完成领导布置项时工作
四暂款预付款审批制度：
1暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批财务部付款
2预付款指公司业务需需预先支付项需办求填写付款申请书财务部出具采购申请单等材料完备项审批手续方付款
3济业务发生时需领空白支票财务员支票写明日期途限额领取支票存根签收支出时必须填写写金额时告知出纳付款金额空白支票交单位作废支票须交回财务部留存遗失支票领取必须时报告财务部登报声明作废支票已支付领取支付金额赔偿
4款预付款必须前账结清方付确业务需结清前账必须财务总监讲明原意方付
5办必须月效原始票报销项暂预付款项超出三月结帐者财务部权扣发办工资抵偿
五费报销制度：
1费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票未盖财政监制章收律予报销
2报销费时必须填写费报销单单性质（差旅费招费办公费）分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
3报销程序：办→财务部审核→部长→总理审批→财务部结算
4公司正常费开支外余项支出必须事先提出计划支出审批权限批准计划范围列支
5办公品购置：部门根需编制计划报财务部审核汇总审批权限批准采购员计划统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况领时须填制出库单分领导批准
6部门开支业务招费前需事先公司总理批准否财务部予报销
7公司员工外出办事原坐出租车需坐出租车事先请示公司分领导报销单注明原
8需报销种原始单必须单填日期月报销超月律予报销
六处罚办法
出现列情况财务员予警告扣发月薪13倍：
1超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
2符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
3未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
4利帐户单位套取现金
5未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
6保留帐外款公司款项财务员储蓄方式存入银行
7违反规定条款认定应予处罚
七出现列情况财务员应予解聘
1违反财务制度造成财务工作严重混乱
2拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
3伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
4利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
5弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
6工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
7渎职行严重错误应予辞退
八附
规定总办负责解释
二规定发布日起生效
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