集团总部食堂财务理制度
进步加强集团总部食堂理健全食堂理制度规范食堂财务收支严肃财纪律现集团总部食堂财务理中关事项规定：
食堂财务理总体求
集团总部开办食堂项福利性事业必须服务职工宗旨盈利目必须坚持职工愿搭伙餐原必须认真执行国家关法律法规财务理规章制度开设集团总部食堂结算户集团总部办公室实行统理独立建帐成核算收支衡
二集团总部食堂物资采购资产理
()食堂物资采购应坚持勤进快销销定进进促销原购物资必须做质优价廉济实惠
(二)建立完善物资采购部牵制制度集团总部食堂物资必须实行双（食堂采购部）采购相关员监督验收数量质量
(三)建立物资采购验收制度食堂物资采购回必须办理秤验收等入库手续采购员复核员保员审批员统印制集团总部食堂实物制单分签字认 方登记入账
(四)建立物资采购报批制度采购员天应根采购品种数量价格等编制食堂采购计划表 复核员保员审批员意审批方采购
(五)建立食堂存货盘点制度食堂存货进库时间分：进厨存货进库存货进厨存货指购进直接进入厨房加工原材料辅料进库存货指加工程中耗储存原材料辅料米面粉食 油干货山货调料燃料等集团总部食堂应进库存货进行月定期清查盘点年末结束进行次全面清查盘点做帐表帐帐帐实相符盘盈盘亏存货应关规定进行帐务调整
三集团总部食堂收入理
()集团总部食堂收入源职工理员餐收入食堂收餐员餐收入职工数入职工卡职工吃饭刷卡结算节余部分规定时间购买食品职工理员收取伙食费实行月初预收月末结转确认伙食收入办法：集团总部预收伙食费时作食堂收入暂挂应付帐款预收款月末月电脑印餐交易额预收款中结转确认月伙食收入食堂员餐费职工样结算
(二)客饭收入单位职工食堂餐实际成填制集团公司制客饭费单收取费
(三)食堂包装物出售饭菜脚处理等产生收入律记入食堂收入转移存储
(四)职工伙食费收取应充分考虑职工承受力伙食支出估算成力求收支基衡
(五)食堂实行收支负盈亏集团总部行政般予补助食堂伙食资金购置食堂设备支出造成亏损集团总部予定费补助
四集团总部食堂支出理
()集团总部食堂支出服务职工中心量入出原安排项支出严格支出理提高伙食资金效益食堂支出包括：
1伙食支出：指集团总部食堂开展伙食活动发生项支出具体包括： （1）粮食支出：集团总部食堂加工程中耗米面粉等支出 （2）菜金支出：集团总部食堂烧菜耗支出 （3）调料支出：集团总部食堂加工程中耗盐味精鸡精等支出 （4）燃料支出：集团总部食堂加工程中耗煤煤气等支出 （5）职工餐时水果(6)材料支出：集团总部食堂加工程中耗述外支出
2．支出：集团总部食堂聘请时工等开支员工资等支出具体包括：炊事员工资社会保障费理员理补贴水电费支出非正常支出杂项支出
(二)食堂支出理程序审批规定
1食副食蔬菜等物资材料购入必须实际支付价格运费等实际成计价物资材料购入时应填制食堂物资入库单数量价格质量须食堂关理员验收秤签字序入库记入关帐簿现购现物资材料购入交付通填制食堂物资入库单食堂物资出库单购买验收 采购单发票直接列入伙食支出
2领取食副食蔬菜等物资材料必须填写食堂物资出库单出库时加权均成作伙食支出 食堂物资出库单须关食堂理员签章记入关账簿
3食堂差旅费通讯费办公费低值易耗品等支出须食堂负责审核报集团总部领导审批食堂出纳办理报销手续直接列入月支出
4食堂需购置固定资产食堂负责提出申请报集团总部领导审核审批意方集团总部招投标（集中采购）目录标准规定办理设备采购手续购入办理固定资产登记入帐手续
5食堂员聘请数应符合规定数工资标准集团总部意执行
(三)集团总部工作需发生客伙支出原求集团总部部食堂餐费实际支出成结算
(四)食堂菜类采购应两员菜市场采购填写 集团总部食堂物资制单采购验收验收食堂签字付款物资采购原须方开具正规税务发票报销
（五）结算票求合法规范票开具容反映实际济交事项票反映业务容 真实符合济交事项实际情况（否存伪造作假头尾涂改套复印纸等）发票正 确性：容齐全填写规范开具容发票类相符规定额度时间开具等求方单位开票 时必须求做号码序填开填写项目齐全容真实字迹清楚开票时时求填写付款方（集团公司全称） 开票方开票收款签字时发票联加盖发票专章
（六）集团总部食堂支出项目菜市场购买菜类零星支出 500 元项目食堂签字汇总领导统签字支付领导签字支付食堂劳保品食物福利等发放须报领导审批发 票报销时附审批单
五集团总部食堂财务收支结余分配理
()食堂财务收支结余指集团总部食堂伙食营发生期收入支出相抵余额集团总部食堂应盈利目必须坚持收支衡略节余原 副营收支收益收支收益应单独反映
(二)食堂应月反映财务盈亏状况月编制集团总部食堂资产负债表集团总部食堂收支明细表时 发现问题分析原消亏损
六财务公开 食堂月财务报表次月集团总部第周例会公示
七集团总部食堂会计档案理 食堂会计档案资料纳入集团总部会计档案资料统理
— END —
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进步加强集团总部食堂理健全食堂理制度规范食堂财务收支严肃财纪律现集团总部食堂财务理中关事项规定：
食堂财务理总体求
集团总部开办食堂项福利性事业必须服务职工宗旨盈利目必须坚持职工愿搭伙餐原必须认真执行国家关法律法规财务理规章制度开设集团总部食堂结算户集团总部办公室实行统理独立建帐成核算收支衡
二集团总部食堂物资采购资产理
()食堂物资采购应坚持勤进快销销定进进促销原购物资必须做质优价廉济实惠
(二)建立完善物资采购部牵制制度集团总部食堂物资必须实行双（食堂采购部）采购相关员监督验收数量质量
(三)建立物资采购验收制度食堂物资采购回必须办理秤验收等入库手续采购员复核员保员审批员统印制集团总部食堂实物制单分签字认 方登记入账
(四)建立物资采购报批制度采购员天应根采购品种数量价格等编制食堂采购计划表 复核员保员审批员意审批方采购
(五)建立食堂存货盘点制度食堂存货进库时间分：进厨存货进库存货进厨存货指购进直接进入厨房加工原材料辅料进库存货指加工程中耗储存原材料辅料米面粉食 油干货山货调料燃料等集团总部食堂应进库存货进行月定期清查盘点年末结束进行次全面清查盘点做帐表帐帐帐实相符盘盈盘亏存货应关规定进行帐务调整
三集团总部食堂收入理
()集团总部食堂收入源职工理员餐收入食堂收餐员餐收入职工数入职工卡职工吃饭刷卡结算节余部分规定时间购买食品职工理员收取伙食费实行月初预收月末结转确认伙食收入办法：集团总部预收伙食费时作食堂收入暂挂应付帐款预收款月末月电脑印餐交易额预收款中结转确认月伙食收入食堂员餐费职工样结算
(二)客饭收入单位职工食堂餐实际成填制集团公司制客饭费单收取费
(三)食堂包装物出售饭菜脚处理等产生收入律记入食堂收入转移存储
(四)职工伙食费收取应充分考虑职工承受力伙食支出估算成力求收支基衡
(五)食堂实行收支负盈亏集团总部行政般予补助食堂伙食资金购置食堂设备支出造成亏损集团总部予定费补助
四集团总部食堂支出理
()集团总部食堂支出服务职工中心量入出原安排项支出严格支出理提高伙食资金效益食堂支出包括：
1伙食支出：指集团总部食堂开展伙食活动发生项支出具体包括： （1）粮食支出：集团总部食堂加工程中耗米面粉等支出 （2）菜金支出：集团总部食堂烧菜耗支出 （3）调料支出：集团总部食堂加工程中耗盐味精鸡精等支出 （4）燃料支出：集团总部食堂加工程中耗煤煤气等支出 （5）职工餐时水果(6)材料支出：集团总部食堂加工程中耗述外支出
2．支出：集团总部食堂聘请时工等开支员工资等支出具体包括：炊事员工资社会保障费理员理补贴水电费支出非正常支出杂项支出
(二)食堂支出理程序审批规定
1食副食蔬菜等物资材料购入必须实际支付价格运费等实际成计价物资材料购入时应填制食堂物资入库单数量价格质量须食堂关理员验收秤签字序入库记入关帐簿现购现物资材料购入交付通填制食堂物资入库单食堂物资出库单购买验收 采购单发票直接列入伙食支出
2领取食副食蔬菜等物资材料必须填写食堂物资出库单出库时加权均成作伙食支出 食堂物资出库单须关食堂理员签章记入关账簿
3食堂差旅费通讯费办公费低值易耗品等支出须食堂负责审核报集团总部领导审批食堂出纳办理报销手续直接列入月支出
4食堂需购置固定资产食堂负责提出申请报集团总部领导审核审批意方集团总部招投标（集中采购）目录标准规定办理设备采购手续购入办理固定资产登记入帐手续
5食堂员聘请数应符合规定数工资标准集团总部意执行
(三)集团总部工作需发生客伙支出原求集团总部部食堂餐费实际支出成结算
(四)食堂菜类采购应两员菜市场采购填写 集团总部食堂物资制单采购验收验收食堂签字付款物资采购原须方开具正规税务发票报销
（五）结算票求合法规范票开具容反映实际济交事项票反映业务容 真实符合济交事项实际情况（否存伪造作假头尾涂改套复印纸等）发票正 确性：容齐全填写规范开具容发票类相符规定额度时间开具等求方单位开票 时必须求做号码序填开填写项目齐全容真实字迹清楚开票时时求填写付款方（集团公司全称） 开票方开票收款签字时发票联加盖发票专章
（六）集团总部食堂支出项目菜市场购买菜类零星支出 500 元项目食堂签字汇总领导统签字支付领导签字支付食堂劳保品食物福利等发放须报领导审批发 票报销时附审批单
五集团总部食堂财务收支结余分配理
()食堂财务收支结余指集团总部食堂伙食营发生期收入支出相抵余额集团总部食堂应盈利目必须坚持收支衡略节余原 副营收支收益收支收益应单独反映
(二)食堂应月反映财务盈亏状况月编制集团总部食堂资产负债表集团总部食堂收支明细表时 发现问题分析原消亏损
六财务公开 食堂月财务报表次月集团总部第周例会公示
七集团总部食堂会计档案理 食堂会计档案资料纳入集团总部会计档案资料统理
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