2021年审计风险评估工作总结

 2021年审计风险评估工作总结
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2021年审计风险评估工作总结
目录
国行业发展现状前景建议
1国事务发展前景
2笔者制约国事务做做强素考虑应
3国做做强建议
二事务质量控制
1业务控制理念业务质量影响
2竞争理念薪酬导审计
3抽样风险业务质量控制影响
4重视erp审计风险影响
三关风险导审计实际工作中应困难应措施
1风险性质
2评估风险
3风险评估程记录
4进行实质愉快沟通
业久幼稚体会憧憬然渲染黑白间中少笑处拙见周忘见谅
国事务行业发展前景建议
事务做做强快捷方式莫合样方法事务做出效果文针具备证券资格国事务
1国家安全___资市场扩容国事务发展前景
首先国家安全___事务发展里笔者事务整体行业成长谈关国事务发展然立面肯定国际四会计师事务谈土做做强必然国际四挑战非然谓该话题中国注册会计师协会统计数_____年全国百强会计师事务业务中四会计师事务占率分_________暂粗略假设收入数量成定例关系意味着国半市公司国际四会计师事务负责宏观济数分析__年a股市场___家市公司占国__年gdp___结合两者信息国际四业务质量控制底稿符合求意味着国___gdp信息流透明状态目前风险导审计理念贯彻解企业全方位立体化信息中包括企业部控制供应商客户环境技术研究开发力企业发展战略战术核心竞争力等等信息象征着企业现未
简言国目前量成熟机械制造业民生行业金融房产业高新技术企业钢铁业甚军工业财务企业环境信息基属信息监化__年__月爆发力拓___门事件暂考虑中政治集团利益素需考虑项___门事件操作流程难发现中商业___物笔者知道部分审计员数分析力职业操守素质相关数分析结果国家___
国家___安全考虑出发笔者认国事务做做强趋势必然非拔苗助长似成长土事务身科学合理健康发展提高身核心竞争力优势俗话说锅少米国国事务目前口锅尺寸确实法扛梁眼国事务行业发展已配合国济建设中缺失分支力量
次资市场扩容__年__月___部士声称__年适时候支持符合条件境外公司通发行股票存托证形式中国证券交易市a股市场计划推出国际板国事务开展国际业务注入新概念活力然产生事务储备风险控制业务技等等问题摆国面前面诱机遇挑战国果战略性实质合发展储备决定未土未生存空间
2笔者制约国事务做做强素考虑应
首先目前国事务做做强核心竞争力存问题国国事务目前发展社会资源力范围社会资源丰富决定业务广泛程度然谓中石油中石化建设银行工商银行农业银行中国移动等力范围时显出核心竞争力匮乏严重制约着健康核心竞争力事务发展种问题根制度导致___问题根中国传统作风惯急功利问题更根行业身收费性质问题实系列问题里三两句够说清楚暂种问题结审计风险意识问题
国事务缺乏营风险意识问题谓合伙毫审计风险言认问题够解决实风险解决时候说没业务力实没社会资源正导致行业恶性竞争少审计行业着雄心壮志义士暗淡退出舞台
二事务业务质量控制
1业务控制理念业务质量影响
强化业务质量未事务发展核心竞争力质量控制业务质量核心动力目前国方面落四相距离笔者解部分国质量控制留形式新审计准求执行情况薪酬机制导致流失等情况相国际四言严重(目前四某方面开始出现足)
业务质量强化某角度说审计细节化事务细节化终会招部分员工反感厌恶情绪应领导推动显格外重领导推动必然考虑成收益基础利益失彼落领导决心笔者业务控制质量理念出发进行相分析
业务质量理念分业务控制理念竞争理念业务控制理念竞争理念事务两面前者外者
谓业务控制理念严格控制风险文化效业务流程强力领导推动机制等业务流程决定业务质量层次积极贯彻新审计准业务求已必然趋势新审计系统进行相关培训执行续强化讨必然会影响部分老员工反感部分领导利益分配审计身实质讲带着思想进行程序化程暂剥离思想参单程序化程缺陷导致致命法律责风险新审计准风险导审计充分调动整项目组整审计始末进行着思考控制风险规避法律责着积极作新代审计员会计师事务充满着机遇挑战国国际想中国家起跑线业务控制理念落必毁灭性结束
2竞争理念薪酬导审计
竞争理念方面事务必须营造完善效竞争体制点事务长远发展积蓄着储备事务竞争力非业务层领导层领导层决定两者绝相互作制约着事务建立竞争理念必须剥离情感客观实质基础审计风险集中事务签字会计师业务执行员风险定程度忽略计业务执行阶段光执行执业准求进行风险导审计值重视薪酬导审计薪酬导审计国尚定义纯属概括妥忘见凉
薪酬导审计存国收费进行业务提成事务事务真真意义薪酬导审计完成审计工作根收入例者情感进行薪酬分配样结果导致风险非常重
笔者年历例进行说明少初进事务初中级员工验审计员业务执行阶段发现错报进行隐瞒进进行合理化修饰掩盖原简单短时间做项目提成忽略量隐藏风险_增加事务执业风险种风险控制刻意隐瞒出现种情况原简单竞争理念落
薪酬导审计_克服种风险谈薪酬导审计框架结构具体细化单法完善薪酬导审计必须建立完善评审制度做考核项关键指标适应必须建立薪酬导审计系数表
风险系数表构成发现错报科目底稿难易程度底稿完成标准程度集团___结构复杂程度等等指定系数表根风险系数表权重数参薪酬分配时工作计划审计工作阶段完成
表1该表笔者设计初始化表格(未成熟化)
风险类风险明细基风险系数检查程序错报系数应错报系数分析程序错报系数应错报系数系数合计
科目风险货币资金10222218
科目风险应收帐款10222218
科目风险存货20555540
科目风险应付帐款10222218
科目风险应交税费15222223
科目风险收入20555540
科目风险费5222213
特风险关联方交易合3030
特风险长期股权投资合5050
特风险特殊项目审计50222258
复核风险级复核3030
复核风险二级复核3030
复核风险三级复核3030
__1复核风险中应发现错报系数相应制度扣减相关科目基系数
__2薪酬计算提成项目提成金额__成员负责系数系数总
样优势定程度控制隐藏忽略审计风险相效提高业务员执业力动发现解决问题程中断完善真真领悟学力发现力强细心负责员工获高薪酬恰恰真真事务需时事务核心竞争力必须具备储备真真意义风险导审计
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