外债转贷款外汇理规定
规定称外债转贷款指境机构(简称转贷款债权)境外直接外债国家相关规定者根身境外债权关资金途约定外承担第性款责前提境机构(简称转贷款债务)继续发放贷款资金外债转贷款包括政策性外债转贷款商业性外债转贷款
境外机构委托境机构境机构发放贷款境受托机构境外债权法律仅存委托代理关系承担第性款责需承担境机构信风险属外债转贷款
()政策性外债转贷款
政策性外债转贷款包括财政外债转贷款财政性外债转贷款两类：
1财政外债转贷款指国家财政部门代表中央政府外谈判签约国家财政部门作转贷款债权(直接外债债务)级财政部门境机构继续发放贷款
2财政性外债转贷款指国家财政部门代表中央政府参外谈判签约委托根政府协议等规定开展转贷款业务政策性银行国商业银行股份制商业银行作转贷款债权(直接外债债务)境机构继续发放贷款
(二)商业性外债转贷款
商业性外债转贷款指境金融机构规定直接商业性外债国家外债部门政策求该笔资金特定境机构继续发放贷款
二转贷款债权转贷款债务
()转贷款债权直接外债债务承担直接外债合第性款责
(二)转贷款债权直接承担契约性款责机构转贷款级债务果转贷款级债务继续境机构进行层转贷境机构分转贷款二级三级终债务(级转贷款债务统称转贷款债务)
三转贷款债权集中登记
()外债转贷款实行债权集中登记转贷款债权应外汇局办理转贷款集中登记手续转贷款级债务外汇局办理外债转贷款逐笔登记手续
(二)国家财政部门省级(含副省级)财政部门机构发放转贷款省级(含副省级)财政部门机构代国家财政部门办理转贷款债权集中登记
四外债转贷款账户
()转贷款债务根转贷款协议身名义开立外债转贷款专账户付息专账户(合称外债转贷款账户)开户申请转贷款协议直接注册境异银行申请办理开户手续转贷款债务需境外开立外债转贷款账户须外汇分局核准
(二)外债转贷款专账户收入范围：转贷款提款转贷款级债务划入偿转贷款资金民币购买偿转贷款金利息费罚息等外汇偿转贷款资金支出范围：境级债权偿转贷款金利息费罚息退款等境级债务划拨转贷款资金转贷款合约定途款进度外汇理规定办理结汇转贷款合约定途办理常项目支出批准资项目支出等
外债转贷款付息专账户收入范围：偿转贷款外汇资金购汇资金支出范围：偿转贷款
(三)币种笔外债转贷款开立两外债转贷款专账户付息专账户笔外债转贷款转贷款账户
转贷款债务根转贷款协议约定开户银行求适时关闭转贷款账户
政策性转贷款商业性转贷款应分户存放
五外债转贷款关资金划转结售汇
()转贷款债权级债务间级债务级债务间办理提款款(包括金利息费)等相关资金划拨债权债务授权机构境划拨贷款款资金书面通知转贷款协议执行协议原件复印件直接开户银行办理相关资金划转
(二)根外债转贷款协议约定转贷款级债务申请转贷款债权级债务间跨级直接办理提款款相关资金划转手续
(三)政策性外债转贷款债权境外债权转贷款协议约定跨债务直接资金支付转贷款资金途相符境外货物服务供应商
商业性外债转贷款债权境外债权转贷款合约定跨债务直接资金支付转贷款资金途相符境外海关特殊监区域货物服务供应商转贷款资金民币债权直接支付境供应商转贷款资金外币明确规定外债权支付海关特殊监区域外境供应商
(四)转贷款债务通外债转贷款专账户付息专账户办理款根转贷款协议约定直接办理款拟款购汇外汇资金转贷款债务提前划入外债转贷款账户未外汇局核准已存入外债转贷款账户款购汇外汇资金次办理结汇手续
(五)转贷款债务获源政策性外债转贷款外汇资金转贷款协议结汇申请直接开户银行办理结汇手续境供应商承包商境外债权转贷款债权直接收取源述转贷款外汇银行证明外汇资金源政策性转贷款相关交易背景合规真实银行办理结汇
债务获源商业性外债转贷款外汇资金办理结汇
(六)愿达成协议授权前提转贷款债权级债务符合结售汇理规定前提持相关证明材料代级债务直接银行统办理结汇购汇手续
(七)债务转贷款付息名义重复购汇办理外支付
六事项
()承担直接外债款责转贷款债权应遵守国家关外债理登记项规定
(二)政策性外债转贷款项转贷款债权债务授权机构持书面授权书代办理相关外汇理手续
(三)政策性外债转贷款项转贷款合中含贷款项目出国培训考察参加国际会议聘请外国专家等相关费条款债务需提取外汇现钞财政部门根相关规定审核明确银行常项目汇理相关规定办理
(四)转贷款债权债务办理外债转贷款债务保值业务参外债套期保值业务外汇收支相关规定办理
(五)转贷款债务应遵守审批部门境外债权转贷款协议关账户开立资金划转结售汇等方面限制性规定
政策性外债转贷款协议转贷款账户收支范围数资金划转路径明确求规定致开户银行相关协议直接办理
(六)境租赁公司境承租办理融资租赁外汇理规定允许租赁公司承租收取外币租金承租需外汇局办理债务逐笔登记手续境承租持租赁合等证直接银行办理外币租金购汇支付手续
(七)转贷款债权(财政外债转贷款级债务)应月初___工作日外汇分局填报外债转贷款签约(协议变更)变动情况月报表(见附1)
外债转贷款项直接境外办理支付境外供货商支付设备价款国供货商承包商支付设备价款劳务费等转贷款债权外汇局填报附___时应备注栏注明境外支付字样财政部门统扣款偿财政财政性转贷款转贷款债权根扣款偿情况外汇局填报附1
(八)办理转贷款业务银行应建立健全外债转贷款业务部理制度银行应规定关外汇理法规审核转贷款债权级债务开销户提款结汇购汇付息相关外汇划转真实性合规性留存相关业务资料___年备查银行客户办理外债转贷款业务时需规定审核相关材料初次受理业务时应求提供完整材料次受理笔业务应重复求提供容相证明材料
银行应月初___工作日外汇分支局填报外债转贷款账户开(销)户账户收支汇兑情况月报表(见附2)
(九)外汇局应加强银行事监定期定期检查外债转贷款业务部控制制度执行情况统计报告制度业务合规性情况等外汇局银行债务办理转贷款项结汇购汇开户付息等业务进行理监督违反规定关行外汇局根中华民国外汇理条例等规定进行处罚
(十)规定施行日前已办理债务登记尚未结转贷款项目均改规定求办理相关手续
附1：外债转贷款签约(协议变更)变动情况月报表(略)
附2：外债转贷款账户开(销)户账户收支汇兑情况月报表(略)
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规定称外债转贷款指境机构(简称转贷款债权)境外直接外债国家相关规定者根身境外债权关资金途约定外承担第性款责前提境机构(简称转贷款债务)继续发放贷款资金外债转贷款包括政策性外债转贷款商业性外债转贷款
境外机构委托境机构境机构发放贷款境受托机构境外债权法律仅存委托代理关系承担第性款责需承担境机构信风险属外债转贷款
()政策性外债转贷款
政策性外债转贷款包括财政外债转贷款财政性外债转贷款两类：
1财政外债转贷款指国家财政部门代表中央政府外谈判签约国家财政部门作转贷款债权(直接外债债务)级财政部门境机构继续发放贷款
2财政性外债转贷款指国家财政部门代表中央政府参外谈判签约委托根政府协议等规定开展转贷款业务政策性银行国商业银行股份制商业银行作转贷款债权(直接外债债务)境机构继续发放贷款
(二)商业性外债转贷款
商业性外债转贷款指境金融机构规定直接商业性外债国家外债部门政策求该笔资金特定境机构继续发放贷款
二转贷款债权转贷款债务
()转贷款债权直接外债债务承担直接外债合第性款责
(二)转贷款债权直接承担契约性款责机构转贷款级债务果转贷款级债务继续境机构进行层转贷境机构分转贷款二级三级终债务(级转贷款债务统称转贷款债务)
三转贷款债权集中登记
()外债转贷款实行债权集中登记转贷款债权应外汇局办理转贷款集中登记手续转贷款级债务外汇局办理外债转贷款逐笔登记手续
(二)国家财政部门省级(含副省级)财政部门机构发放转贷款省级(含副省级)财政部门机构代国家财政部门办理转贷款债权集中登记
四外债转贷款账户
()转贷款债务根转贷款协议身名义开立外债转贷款专账户付息专账户(合称外债转贷款账户)开户申请转贷款协议直接注册境异银行申请办理开户手续转贷款债务需境外开立外债转贷款账户须外汇分局核准
(二)外债转贷款专账户收入范围：转贷款提款转贷款级债务划入偿转贷款资金民币购买偿转贷款金利息费罚息等外汇偿转贷款资金支出范围：境级债权偿转贷款金利息费罚息退款等境级债务划拨转贷款资金转贷款合约定途款进度外汇理规定办理结汇转贷款合约定途办理常项目支出批准资项目支出等
外债转贷款付息专账户收入范围：偿转贷款外汇资金购汇资金支出范围：偿转贷款
(三)币种笔外债转贷款开立两外债转贷款专账户付息专账户笔外债转贷款转贷款账户
转贷款债务根转贷款协议约定开户银行求适时关闭转贷款账户
政策性转贷款商业性转贷款应分户存放
五外债转贷款关资金划转结售汇
()转贷款债权级债务间级债务级债务间办理提款款(包括金利息费)等相关资金划拨债权债务授权机构境划拨贷款款资金书面通知转贷款协议执行协议原件复印件直接开户银行办理相关资金划转
(二)根外债转贷款协议约定转贷款级债务申请转贷款债权级债务间跨级直接办理提款款相关资金划转手续
(三)政策性外债转贷款债权境外债权转贷款协议约定跨债务直接资金支付转贷款资金途相符境外货物服务供应商
商业性外债转贷款债权境外债权转贷款合约定跨债务直接资金支付转贷款资金途相符境外海关特殊监区域货物服务供应商转贷款资金民币债权直接支付境供应商转贷款资金外币明确规定外债权支付海关特殊监区域外境供应商
(四)转贷款债务通外债转贷款专账户付息专账户办理款根转贷款协议约定直接办理款拟款购汇外汇资金转贷款债务提前划入外债转贷款账户未外汇局核准已存入外债转贷款账户款购汇外汇资金次办理结汇手续
(五)转贷款债务获源政策性外债转贷款外汇资金转贷款协议结汇申请直接开户银行办理结汇手续境供应商承包商境外债权转贷款债权直接收取源述转贷款外汇银行证明外汇资金源政策性转贷款相关交易背景合规真实银行办理结汇
债务获源商业性外债转贷款外汇资金办理结汇
(六)愿达成协议授权前提转贷款债权级债务符合结售汇理规定前提持相关证明材料代级债务直接银行统办理结汇购汇手续
(七)债务转贷款付息名义重复购汇办理外支付
六事项
()承担直接外债款责转贷款债权应遵守国家关外债理登记项规定
(二)政策性外债转贷款项转贷款债权债务授权机构持书面授权书代办理相关外汇理手续
(三)政策性外债转贷款项转贷款合中含贷款项目出国培训考察参加国际会议聘请外国专家等相关费条款债务需提取外汇现钞财政部门根相关规定审核明确银行常项目汇理相关规定办理
(四)转贷款债权债务办理外债转贷款债务保值业务参外债套期保值业务外汇收支相关规定办理
(五)转贷款债务应遵守审批部门境外债权转贷款协议关账户开立资金划转结售汇等方面限制性规定
政策性外债转贷款协议转贷款账户收支范围数资金划转路径明确求规定致开户银行相关协议直接办理
(六)境租赁公司境承租办理融资租赁外汇理规定允许租赁公司承租收取外币租金承租需外汇局办理债务逐笔登记手续境承租持租赁合等证直接银行办理外币租金购汇支付手续
(七)转贷款债权(财政外债转贷款级债务)应月初___工作日外汇分局填报外债转贷款签约(协议变更)变动情况月报表(见附1)
外债转贷款项直接境外办理支付境外供货商支付设备价款国供货商承包商支付设备价款劳务费等转贷款债权外汇局填报附___时应备注栏注明境外支付字样财政部门统扣款偿财政财政性转贷款转贷款债权根扣款偿情况外汇局填报附1
(八)办理转贷款业务银行应建立健全外债转贷款业务部理制度银行应规定关外汇理法规审核转贷款债权级债务开销户提款结汇购汇付息相关外汇划转真实性合规性留存相关业务资料___年备查银行客户办理外债转贷款业务时需规定审核相关材料初次受理业务时应求提供完整材料次受理笔业务应重复求提供容相证明材料
银行应月初___工作日外汇分支局填报外债转贷款账户开(销)户账户收支汇兑情况月报表(见附2)
(九)外汇局应加强银行事监定期定期检查外债转贷款业务部控制制度执行情况统计报告制度业务合规性情况等外汇局银行债务办理转贷款项结汇购汇开户付息等业务进行理监督违反规定关行外汇局根中华民国外汇理条例等规定进行处罚
(十)规定施行日前已办理债务登记尚未结转贷款项目均改规定求办理相关手续
附1：外债转贷款签约(协议变更)变动情况月报表(略)
附2：外债转贷款账户开(销)户账户收支汇兑情况月报表(略)
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