进步规范机关财务理工作认真贯彻执行财政策法规制度加强监督维护财纪律根中华民国会计法会计基础工作规范求结合委实际情况特制定制度
财务理工作制度
1国家财制度法规求委机关项财务收支活动应纳入财会部门统理统核算接受监督项支出均应严格遵守市行政单位费规定执行
2认真组织会计核算办理会计业务时清理债权债务正确编制会计报表
3委机关项开支均应取真实合法原始证原始证必须办签名规定审批程序批准报销出差公款须领导批准务完成时办理报帐手续制原始证格式财务部门统规定
4加强现金理坐支加强支票理出纳会计司职互相制约
5财务员身作奉公守法认真贯彻国家项改革措施维护国家集体利益维护职工切身利益
6会计员应做会计档案理工作年时类会计帐证表等资料分类装订立卷档
7机关项支出报销时间原定周周周三
二财务开支审批制度
节约开支减少浪费委机关项开支必须财务审批方报销严格履行支笔审批制度
()报批制度
1委机关项开支均应实行计划理报委财务批准发票回财务计划审核委财务批准方予报销开支数额较应办公会研究批准
2购买物品订阅报刊杂志日常修缮等必须正式发票(税务局统监制)报销非正式发票非行政事业单位收均予报销
3千元项开支必须通银行转帐结算领支票必须填写支票申请单注明途限额办理完必须十日正式发票履行正常报批手续
(二)审批权限
1职工公外出开会培训必须严格国家机关事业单位工作员差旅费开支规定执行支差旅费员必须填写款申请单注明办事计划天数核定款金额返回周审批程序报销机关员款应财务批准
2符合探亲条件职工探亲差旅费规定予报销
3购买种固定资产低值易耗品材料订阅报刊杂志专业书籍等均应办部门提出计划然履行正常报批手续予报销
4机动车辆实行定点维修维修前应司机提出计划办公室汇总报分领导负责意年终半年结帐次报销时必须正常报批程序结算附修理费明细表机动车燃料费实行次性购买分期领
三财产物资理制度
1固定资产统办公室指定专进行理应建立健全理帐卡报损报废调出变卖增加减少固定资产应部门理部门提出书面申请审批权限报批固定资产理部门应定期固定资产进行清查核实
2购进低值易耗品材料做登记入帐工作保采购签字交接做帐物相符科室领时领员必须履行登记手续年终汇总帐
四福利制度
医药费养老金公积金独生子女费干部职工常规检查医疗医药费统规定执行
五财产清查制度
1科室年应形成定期清查盘点制度清查结果进行汇总结果送机关办公室
2办公室确保财产物资储备程中安全损进行常定期抽查盘点工作财产物资清查盘点工作进行必监督检查做出详细记录
3财产物资清查核办公室牵头会机关财务员关科室财产认真组织盘点做盘点帐工作
机关财务理制度(二)
第章 总
第条 进步规范机关财务理提高资金效益创建节约型机关确保工作正常序运转根关财法规规定结合局实际特制定制度
第二条 机关财务理基原
()统筹安排综合理
(二)精细算量入出
(三)月报时结算
(四)保障重点兼顾般(五)勤俭节约讲求实效
第三条 机关财务理基体制局办公室会计制度规定资金实行统理集中支付支笔审批
第四条 机关财务理务合理编制严格执行费收支预算实反映财务收支情况开展财务活动分析加强国资产资金理财务员严格执行会计制度报销单认真审核坐报账手续完备账目清楚日清月结定期报表
第二章 预算编制执行
第五条 预算编制局办公室合法规范公节俭原结合年资金情况年度实际需编制年度财务收支预算报局组审定执行
第六条 财务预算收入指级财政预算安排资金级安排专项业务费
第七条 团活动费老干活动费工会费组会议核定标准列入专项支出
第八条 基支出指满足单位日常工作需类支出包括()差旅费(二)招费(三)会议费旅游活动组织费(四)购置费(五)文印费(六)车辆消耗费(七)费
专项支出指具专门途费支出原年初预算级达科目执行
第三章 支出理
第九条 资金理审批遵循谁手谁负责原手(证明验收)科室负责发票真实性合法性负责
第十条 工资医保公积金外开支实行事前申报制度规定填写开支申报表关领导批准方开支开支须两办重采购项目应纪检监察员介入监督
第十条 资金审批般程序权限手负责票进行分门类整理填写费报销审批单手(证明验收)票签字会计办公室审核分财务局领导审批支出___元分财务局领导审批支出超___元(含)报局长审批___万元支出局组研究决定
第十二条 原始证(报销证)必须真实合法效完整具备素()原始证名称(二)填制原始证日期编号(三)填制接受原始证单位签章(六)报销原始证须手证明科室负责(分领导)签字(七)单笔金额___元(含___元)须附证附件素齐全票会计办公室权予受理
第十三条 根市财政局规定符合公务员卡消费条件公务消费必须开户行公务卡现金支付费财务权拒绝报帐
第十四条 接理
()接工作着热情节俭原促进风廉政建设
(二)接统口办公室理口单位需接关科室填写接申请单先报办公室负责接工作副审核审批权限报局领导审批指定点消费烟酒水果等接品办公室统购买接消费般情况办公室负责接副签单律注明接单位开支途计入单位费支出特殊情况报分办公室局领导办公室意负责接科室员签单办公室副事补签办事应时补办接申请单
(三)接标准县级客___元餐市级客___元餐省直部门领导接标准局长确定县市客原安排住宿级外客办公室安排协议单位接
(四)接费报账程序办公室结算接费会计审核办公室签字分财务局领导局长审批接开支必须附原始接申请单非指定接点费接申请单原始票规定审批程序报账
第十五条 出差理
()机关干部职工差旅费开支严格执行娄财行[___]___号娄底市市直单位差旅费理办法规定执行
(二)会议出差须文件电话通知严格通知数参会出差期间非工作需参观游览餐饮住宿娱乐开支均理
(三)出差须事先定工作务点数路线填写出差申请单报办公室办公室统进行登记作报销省市出差科干部分局领导审批科室负责副处领导出差局长审批出省出差律报分办公室局领导局长审批
(四)出差原坐飞机特殊情况需坐飞机报分副局长局长批准
(五)预差旅费须分财务局领导局长批准出差回机关星期报账结清
(六)出差员出差申请单效单月___日前报账集中年底次报销差旅费
第十六条 专项工作支出
()承办科室根关活动方案编制费预算般应提前报分领导局长审批额支出须局组会议研究决定
(二)专项工作结束承办科室应___工作日汇总相关费程序规定报账
第十七条 款理
()办公室备金限额___万元年___月___日前结清
(二)款须注明事时结清跨年清
第十八条 外付款超___元应通银行转账公务员卡结算原付现
第十九条 市交通费局领导(含副处级干部)月___元科干部职工___元(含司机)票月限额报销
第二十条 报账时限
()方便报账利财务员整理账务实行集中报帐周星期五集中报账时间
(二)项开支应月报账办公室定点接外机关干部职工月___日___日(遇节假日次延时间)必须月开支(包括差旅费)程序报批定点接办公室季度___日前统结算程序报批
(三)严格监督理月___日前出具月财务报表
第四章 固定资产理
第二十条 固定资产理
()制度称物品特指固定资产低值易耗品办公文具馈赠物品物品理指前述物品申购购买入库保维护处理等全程理
(二)固定资产固定资产指房屋建筑附属物交通运输设备音设备(相机摄机投影仪音响电视机)电子电器设备(计算机复印机印机传真机)等价值较高时间较长物品固定资产会计分建台帐局办公室理
(三)低值易耗品低值易耗品指办公桌椅文件柜货架沙发保险柜修理工具饮水机电话机计算器等单价较低时间较短易耗物品低值易耗品次性摊销计入成分建帐备查实物局办公室理
(四)办公文具办公文具指办公纸张笔墨文件夹笔记订书机胶水等价值较办公品科室办公文具需领取科室需添置办公品需提前提出申请列出明细清单办公室汇总审核报分局长局长审批办公室统采购审批单报账金额达政府采购标准实行政府采购未批准行购置办公品予报销
(五)物品申购科室申购物品时填写物品申购单注明单价报办公室分局领导批准___元物品申购须报局办公室审核报分财务局领导审批超___元物品申购报局办公室审核报局长审批
(六) 物品采购全局物品采购均办公室专负责(负责财务员担采购员)定点商店采购
(七)物品验收入库购物品配套资料必须办公室物品保员验收分建立物品台帐贵重物品应物品存放求妥善保
(八)采购报帐采购员持发票物品申购单验收入库单规定程序时报帐
(九)物品领维护物品必须办理领手续实行旧换新领时应核准物品质量价格数量物品时必须求正确
(十)物品移交员调动时应物品应履行交接手续办公室监审员监交移交接交监交移交清单签字
(十)物品处置物品转报废物品申报分领导审批价值___元物品须报局办公室审核报局长批准
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