许州镇中心卫生院财务理制度
第章 总
第条 加强院财务理会计核算工作合理组织收入节约费开支防止国资产流失提高资金效益强化财务监督项财务收支符合现行财务会计制度求结合院实际制定制度
第二章 收支理制度
第二条 收入包括项协调款项目资金级专款捐赠收入收入等种源资金支出包括常性支出（办公费车辆燃修招费书报费差旅费通讯费等）专款支出基建支出支出等种资金支出
第三条 严格实行资金收支两条线理制度医院取资金收入时必须出具省财政厅监制四川省结算统收加盖财政公章科室私印制收医院取收入必须3日缴存镇财政预算外专户否公款私存处理严禁科室截留资金坐收坐支现象发生
第四条 进入预算外帐户资金财政统理政府集中调拨实行院长支笔签字制度
第三章 报帐制度
第五条 报销单科室单位月110日集中报账科室设名固定报帐员非报帐员报帐财务部门予办理
第六条 部门日常零星开支实行备金制度财务部门根业务部门支出规模合理确定备金数额科室报帐员填写备金领取单领取
第七条 项开支着勤俭节约原进行般业务支出分领导意特殊项支出须报镇领导意必时通集体研究决定
第八条 单项超1000元业务支出科室行现金支付原通医院直接拨付方账户
第十条 政府费支出根领导签批意见时进行帐务处理财务部门备金足时时分领导反映列清支出计划报院长签批拨款
第十条 专项支出资金必须严格执行级关规定切实做专款专资金支出发放时具体承办科室提供方银行开户信息完善手续财务部门直接办理
第四章 部稽核控制制度
第十二条 加强医院部财务理保证财产物资安全保证会计资料准确性性保证医院费效益财务理实行部稽核控制制度
第十三条 财会员必须规定岗位职责范围办理会计事项帐务处理必须规定程序办理会计档案阅必须领导批准严格执行安全保密制度
第十四条 财务工作机构分设职务分离钱帐物分原进行理项业务办员相互牵制相互制约出纳记帐稽核岗位员相互兼
第十五条 稽核员职责：稽核员坚持原忠职守认真查核严守秘密种原始证（包括制证）合法性合规性合理性进行审核权合规定手续完备票予退回求更正补充权关员询问济业务容查原始记录索取证明材料权存问题提出处理意见改进理建议违反财会制度损害国家公众利益收支应予制止纠正制止纠正效领导关监督部门汇报违法乱纪员严重失职造成国家集体财产重损失员提出处理意见稽核员原始证取填制情况进行审核记帐证填制必须页记帐证容进行审核⑴记帐证否附原始证记录济容否附原始证容相符⑵会计科目运金额填列否正确⑶记帐证摘日期附件张数章印编号等否齐全
⑷审核证记录济业务否合法合理稽核员帐簿设置种类帐簿登记否符合求否规范总帐明细帐否行登记月末相关帐户余额否应致帐簿启结帐帐记帐错误更正方法等方面进行审核
第十六条 记帐会计岗位职责：⒈执行财纪律财务规章制度掌握项费开支渠道开支标准加强财务监督财务收支关⒉负责出纳进行结帐填制记帐证登记明细帐时分析清理债权债务结算款项⒊正确核算计算工资分发表做项代扣款工作协助出纳时发放工资⒋根银行结算办法现金理规定定期核银行存款余额协助做余额调节表做帐帐帐款相符5根会计制度规定认真审核原始证正确运会计科目准确时登记帐簿规定结帐编制财务会计报告做数字真实容完整报送时定期进行财务分析针存足处提出改进措施6项开支合法性合规性真实性进行审核符合规定手续全济业务权拒绝办理7理局会计档案负责装订妥善保种证帐簿报表等会计档案资料立卷档
第十七条 出纳会计岗位职责：⒈严格执行现金理制度现金收付关接受关部门员定期定期库存现金帐款检查⒉负责办理现金银行存款业务收付原始证合法性合规性真实性进行审核符合规定证权拒付
⒊负责登记银行存款现金日记帐现金帐面余额实际库存现金相符银行存款帐面余额时银行帐单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额帐单调节相符未达帐项时查询做日清月结真实准确4妥善保现金价证券种支票收空白支票交单位签发银行帐户出租出单位办理结算5认真填写转帐支票现金支票超现金结算起点业务必须通转帐结算特殊原签发空白支票写明收款单位签发日期规定限额途时清理结算6出纳员兼收入费债权债务等帐簿登记工作兼稽核会计档案保工作
第五章 项目监制度
第十八条 种政府投资基建绿化等工程项目严格遵守镇政府关工程项目建设招标监审计关规定严格程序进行项目立项招投标质量监督审计拨付款
第六章 现金理制度
第十九条 现金出纳严格遵守民银行关现金理规定特殊情况禁止超限额存放现金定期清点余额做帐帐帐实相符注意加强防范措施确保资金安全
第二十条 严格禁止公款私公购物出差确需报分领导意填写统格式现金单镇长签批方公事完成出差7日必须程序进行报帐核销否单位费中扣
第二十条 出款项办财务员加强责心时清理汇总督促款员时
第七章 费限额理制度
第二十二条 提倡节约控制浪费现象发生车辆燃油公务接等费实行限额理具体标准单独发文
第二十三条 车辆维修实行定点双维修制度维修前报政办批准政办安排专司机指定维修点维修费政办统结算
第八章 政府采购制度
第二十四条 严格执行医院关办公品采购关求办公品律实行医院集中采购科室理行采购否律予入帐报销发生费关责行承担严肃追究相关员责
第九章 资产理制度
第二十五条 科室资产医院实行政办财政综合监部门单位理体制
第二十六条 医院确定固定资产理员设定固定资产理台帐政办制定制度设立固定资产总帐填写卡片明确责部门村站部门村站固定资产年进行次清查做帐帐帐卡帐实相符
第二十七条 部门村站工作原发生员变动时时办理固定资产移交退手续
第二十八条 采购办采购固定资产交付单位时通报政办财政备案记账
第十章 附
第二十九条 制度政办财政负责解释
第三十条 制度公布日起实行
许州镇中心卫生院
二00年五月二日
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
第章 总
第条 加强院财务理会计核算工作合理组织收入节约费开支防止国资产流失提高资金效益强化财务监督项财务收支符合现行财务会计制度求结合院实际制定制度
第二章 收支理制度
第二条 收入包括项协调款项目资金级专款捐赠收入收入等种源资金支出包括常性支出（办公费车辆燃修招费书报费差旅费通讯费等）专款支出基建支出支出等种资金支出
第三条 严格实行资金收支两条线理制度医院取资金收入时必须出具省财政厅监制四川省结算统收加盖财政公章科室私印制收医院取收入必须3日缴存镇财政预算外专户否公款私存处理严禁科室截留资金坐收坐支现象发生
第四条 进入预算外帐户资金财政统理政府集中调拨实行院长支笔签字制度
第三章 报帐制度
第五条 报销单科室单位月110日集中报账科室设名固定报帐员非报帐员报帐财务部门予办理
第六条 部门日常零星开支实行备金制度财务部门根业务部门支出规模合理确定备金数额科室报帐员填写备金领取单领取
第七条 项开支着勤俭节约原进行般业务支出分领导意特殊项支出须报镇领导意必时通集体研究决定
第八条 单项超1000元业务支出科室行现金支付原通医院直接拨付方账户
第十条 政府费支出根领导签批意见时进行帐务处理财务部门备金足时时分领导反映列清支出计划报院长签批拨款
第十条 专项支出资金必须严格执行级关规定切实做专款专资金支出发放时具体承办科室提供方银行开户信息完善手续财务部门直接办理
第四章 部稽核控制制度
第十二条 加强医院部财务理保证财产物资安全保证会计资料准确性性保证医院费效益财务理实行部稽核控制制度
第十三条 财会员必须规定岗位职责范围办理会计事项帐务处理必须规定程序办理会计档案阅必须领导批准严格执行安全保密制度
第十四条 财务工作机构分设职务分离钱帐物分原进行理项业务办员相互牵制相互制约出纳记帐稽核岗位员相互兼
第十五条 稽核员职责：稽核员坚持原忠职守认真查核严守秘密种原始证（包括制证）合法性合规性合理性进行审核权合规定手续完备票予退回求更正补充权关员询问济业务容查原始记录索取证明材料权存问题提出处理意见改进理建议违反财会制度损害国家公众利益收支应予制止纠正制止纠正效领导关监督部门汇报违法乱纪员严重失职造成国家集体财产重损失员提出处理意见稽核员原始证取填制情况进行审核记帐证填制必须页记帐证容进行审核⑴记帐证否附原始证记录济容否附原始证容相符⑵会计科目运金额填列否正确⑶记帐证摘日期附件张数章印编号等否齐全
⑷审核证记录济业务否合法合理稽核员帐簿设置种类帐簿登记否符合求否规范总帐明细帐否行登记月末相关帐户余额否应致帐簿启结帐帐记帐错误更正方法等方面进行审核
第十六条 记帐会计岗位职责：⒈执行财纪律财务规章制度掌握项费开支渠道开支标准加强财务监督财务收支关⒉负责出纳进行结帐填制记帐证登记明细帐时分析清理债权债务结算款项⒊正确核算计算工资分发表做项代扣款工作协助出纳时发放工资⒋根银行结算办法现金理规定定期核银行存款余额协助做余额调节表做帐帐帐款相符5根会计制度规定认真审核原始证正确运会计科目准确时登记帐簿规定结帐编制财务会计报告做数字真实容完整报送时定期进行财务分析针存足处提出改进措施6项开支合法性合规性真实性进行审核符合规定手续全济业务权拒绝办理7理局会计档案负责装订妥善保种证帐簿报表等会计档案资料立卷档
第十七条 出纳会计岗位职责：⒈严格执行现金理制度现金收付关接受关部门员定期定期库存现金帐款检查⒉负责办理现金银行存款业务收付原始证合法性合规性真实性进行审核符合规定证权拒付
⒊负责登记银行存款现金日记帐现金帐面余额实际库存现金相符银行存款帐面余额时银行帐单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额帐单调节相符未达帐项时查询做日清月结真实准确4妥善保现金价证券种支票收空白支票交单位签发银行帐户出租出单位办理结算5认真填写转帐支票现金支票超现金结算起点业务必须通转帐结算特殊原签发空白支票写明收款单位签发日期规定限额途时清理结算6出纳员兼收入费债权债务等帐簿登记工作兼稽核会计档案保工作
第五章 项目监制度
第十八条 种政府投资基建绿化等工程项目严格遵守镇政府关工程项目建设招标监审计关规定严格程序进行项目立项招投标质量监督审计拨付款
第六章 现金理制度
第十九条 现金出纳严格遵守民银行关现金理规定特殊情况禁止超限额存放现金定期清点余额做帐帐帐实相符注意加强防范措施确保资金安全
第二十条 严格禁止公款私公购物出差确需报分领导意填写统格式现金单镇长签批方公事完成出差7日必须程序进行报帐核销否单位费中扣
第二十条 出款项办财务员加强责心时清理汇总督促款员时
第七章 费限额理制度
第二十二条 提倡节约控制浪费现象发生车辆燃油公务接等费实行限额理具体标准单独发文
第二十三条 车辆维修实行定点双维修制度维修前报政办批准政办安排专司机指定维修点维修费政办统结算
第八章 政府采购制度
第二十四条 严格执行医院关办公品采购关求办公品律实行医院集中采购科室理行采购否律予入帐报销发生费关责行承担严肃追究相关员责
第九章 资产理制度
第二十五条 科室资产医院实行政办财政综合监部门单位理体制
第二十六条 医院确定固定资产理员设定固定资产理台帐政办制定制度设立固定资产总帐填写卡片明确责部门村站部门村站固定资产年进行次清查做帐帐帐卡帐实相符
第二十七条 部门村站工作原发生员变动时时办理固定资产移交退手续
第二十八条 采购办采购固定资产交付单位时通报政办财政备案记账
第十章 附
第二十九条 制度政办财政负责解释
第三十条 制度公布日起实行
许州镇中心卫生院
二00年五月二日
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档