财务规章制度范文3篇
第节 财务理制度
第条 总
1建立现代化企业制度建立健全财务理体系根中华民国会计法企业会计准企业会计制度特规定财务理制度
2理制度适公司员财务会计工作中必须认真执行理制度
第二条 会计机构会计员理
1公司设立计划财务部作会计机构计划财务部职责：公司总理领导具体负责全公司财务理工作会计核算工作包括财务员理指导检查独立核算工作协助领导筹集资金合理分配资金做仓库部账工作指导仓库保建帐账制定成理制度做财务分析工作公司领导决策提供种信息资料领导参谋
2岗位员必须具备相应职条件持证岗
3原材料库产成品库核算工作工作负责负责业务理仓库保员统计员调换工作计划财务部会关部门办理交接手续
4财务会计员仓库保员实行定岗定定责制度
第三条 流动资产理
流动资产包括现金种存款应收账款预付款应收款存货等
()现金理
1现金出纳认真执行现金理暂行规定关现金理规定严格控制费报销款外付款等实行总理支笔签字批准制度办员签字部门负责审核注明途总理外出工作营急需等特殊情况总理授权签批总理回补办关手续
2出纳员兼关债权收入费账务登记工作会计档案理工作
3收付款证容必须完整合法报销证必须国家印制发票单白条规范证报销项费证审核方逐笔登记现金日记账
4日记账逐日结出余额库存现金相核月末总账相核出现长短款法查明原长款公短款责赔偿
5关员公外出差时做出差登记方计划财务部预差旅费出差回三天时计划财务部结算做次清允许跨月结算方混合结算前帐未清跨月拖欠占公款者月息___计收利息扣发工资
6企业根业务量核定合理库存现金额___元(天零量)日收取现金时送存银行留存超限额夜现金确保财产安全
7企业职工报销费时出纳员时扣种款允许职工长期占企业资金做张条清张条种款条月底必须入账便时处理账务
(二) 银行存款理
1会计员认真执行银行结算办法暂行规定银行支票等结算证印鉴两分开保
2财务员严格银行存款支出控制银行付款必须总理批准手续齐备准携带空白支票外出确保携带空白支票外出者领导批准办理领登记手续建立支票领登记薄空白支票必须填写日期预计金额位画民币符号支票造成公司损失时应事承担赔偿责携带空白支票办理结算天存根关证带回计划财务部时结算准空白支票留存单位前帐未清者准领支票
3银行存款日记账逐笔逐日登记日结出余额定期银行账单相核编制银行余额调节表调整未达账项出现长期未达账项时查明原报领导
(三) 应收账款预付款理
1企业根济业务容户设置应收账款明细分类债务具体名称设置登记明细分类帐准笼统名代应收账款发生确认必须索取价款(包括合收条欠款条办员保证书等)
2计划财务部门会供应商销售部门建立健全销售商供应商户口档案
3项债权债务定期进行清理核年少次发函派核季度末编制账龄分析表报总理发生应收账款应收款预付账款等应收款项谁办谁回收原损失者已采取种必措施确定法收回坏账损失事责赔偿相应损失时处理账务
4收回货款时交财务发生货款已私挪交者交司法部门处理
5企业严格控制部职工业务款生活款健全款审批制度职工调离时计划财务部应部门搞种债权债务清算工作
6支付预付账款必须合协议书等书面文件根合需预付账款时必须办签字总理批准方付款(总理出差电话告知允许方办理预付款手续等总理回补齐手续)时计划财务部提供关合协议书等关材料
(四)存货理
1存货指企业拥控制货币计量企业工作营服务流动资产包括原材料低值易耗品产品半成品原材料包括：原材料：板材钢材钢风机等辅助材料：螺栓螺帽等备品备件等等福利劳保类：扫帚手套毛巾肥皂洗衣粉等类
2存货计价实际成计价
3原材料购入价格包括：买价装卸费包装费运输途中损耗入库前挑选费市外运输费保险费缴纳税费等
4原材料出库加权均法计算出库材料成
(五) 原材料购入
原材料购入必须持工作仓库供应部门购物申请单关领导批准方计划财务部款严禁计划采购超定额库存
1物资理部采购申请单购材料送达部门须持总理签字总理委托授权签字采购购回商品持购货发票购销合(协议)合格证书等工作部门负责进行质量检验检验合格签发式两联检验报告单发票仓库部门办理入库手续
2仓库部门材料验收入库前应详细核发票载名称规格型号数量实际否相符时检验单验收确认检验合格方验收入库填制材料验收入库单品牌配件口取纸载明名称规格型号
3材料验收入库单式三联联留存做仓库部门记账证联发票采购单总理审批计划财务部处理账务联供货方证明
4货发票未材料仓库部门根检验单办理时入库做入库材料台账登记工作填制式三联估价入库单仓库留存联入账联交财务处理账务月初红字入库单回估价入库发票达时填制正式入库单
(六) 材料出库理
1工作部门根工作计划工程预算料开具领料单负责填制容全面真实准确领料单途根工作计划填清产品批号作集成费领料单式三联成会计联财务联仓库联超出预算计划料工作部负责签批月底报总理审批
2月末成会计根材料领料单编制材料消耗汇总表仓库部门编制材料出库汇总表车间仓库计划财务部账核相符
3产品入库理车间产成品工作完毕会仓库质监部门填制检验合格单仓库填制产品入库单产成品入库单式三联(注明工作批号)联仓库记账联送交财务联送交成会计核算工资等项考核指标
4产品出库理仓库部门根盖财务成会计专章发货单提货联发货时出门联签字保卫员见盖成会计专章仓库员签字出门联方方车辆运输货车检查放行月末时保卫员提货联出门联汇总月___日前计划财务部核相符存档
5仓库部门做见单付货时登记关账簿设立材料产品收发存货明细账暂收货台账严禁白条顶库现象
6月末产品理月末工作部成会计搞产品制半成品盘点登记工作时编制报送盘点登记表确保月末成核算真实性准确性
7宗原材料签订购销合票结算种材料采购验收入库否付款入库时填制入库单发票入库单交财务处理账务便真实反映项债务免出现帐外资产
(七) 低值易耗品理
1部门领低值易耗品律采五五摊销法计入成费次周转长期低值易耗品办公品(桌椅档案橱等)种工具等必须领时部门负责负责签批综部部门员进行登记建立低值易耗品登记簿做谁谁负责谁丢失谁赔偿原
2企业应加强已销产成品退货返修制度理建立完善退货返修审批制度实行退货返修产品责倒查制度属工作部门销售部门安装运输部门仓储部门责查证属实落实赔偿份额(原责全额赔偿)已开具增值税发票货物退回必须购货方税务机关开具退货证明否予办理退货手续
3企业存货必须定期定期盘点少年中年末进行两次财产全面清查盘盈盘亏报废存货分类填制盘盈盘亏表出现盘盈盘亏材料时查明原报总理批准时调整账务保证账实相符盘亏货物查明原事负责赔偿
(八)委托加工材料理
1公司设置委托加工材料会计科目核算外协加工材料成加工费运费装卸费等实际成费
2企业需外加工材料时必须办理关出入库手续业务办员财务成会计开具外出加工材料通知单通知单式三联财务联仓库联发货受托单位联财务仓库应设立专帐月底核
3业务员受托单位应外出材料加工通知单交受托单位签收带回交计划财务部成会计
4外出材料加工完毕业务办员持发票部门检验仓库部门办理委托加工材料验收入库手续然持关单计划财务部办理报账核销事宜
5委托加工材料买价加工费运费关税金等计入委托加工材料成实际收回数量重新计算入库单价
6委托加工材料原受托单位签订委托加工合(协议)明确价格质量交期等责
7氧气乙炔等出入库手续原材料关出入库手续办理
8特殊原时工具材料属工作工作负责签批带出门外需带出时需注明途办址日期业务需非工作需材料出库实行总理签批制
第四条 成费核算理
() 公司制造成法核算产品成
(二) 公司产品工程订单工作工作部发工作通知单核算
(三) 核算方法结合分步法进行成核算
(四) 工作部计划财务部积极配合产品工作通知单应购货单位产品规格型号发工作批号车间负责工作批号填制领料单领原材料月末工作批号基单汇总原材料工消耗制定效措施工资产量质量联系起提高劳动效率降低材料工消耗逐步实行目标成理加强成较分析创造高效低耗企业奠定良基础
(五) 成费权责发生制原进行计提正确划分核销项成费严格规定核算容求跨期摊销账户(摊费预提费)
(六) 企业制定合理完善定额费报销制度企业理费销售费财务费规定进行明细分类核算进入期损益
(七) 关费报销程序财务报销制度执行
(八)已销售产品降价必须总理等关领导签批方计划财务部办理出账手续
第五条 财务报表会计科目发票理
() 根会计工作致性性原公司结账时间月___日午4：___分结账时间资产负债损益表关附注报表应次月___号前报公司总理关部门
(二)企业部分公司应分独立核算负盈亏企业间实行严格财务制度严禁混报乱报费现象企业间帐设部科目核算关济业务企业资金物资办理关转账手续
(三) 公司购进货物原___元取增值税专发票支付水电费运输费维修费量取专发票结算白条顶
(四) 企业收入库单收等关采取领登记制度完关单存根时交回计划财务部计划财务部认真检查领新乱领关单
(五) 销货发票(含普通发票增值税专发票)专税务机关领取开票制单保登记实行专负责制计划财务部门建立健全关票登记制度严禁非购货单位开具发票
第六条 会计档案理
() 计划财务部搞会计档案理工作财务应月月末关会计证等会计档案装订成册做封面整理入档
(二) 计划财务部建立会计档案目录严格档案调阅手续
(三) 企业财务员保员调动工作时必须办理会计档案移交手续移交清单分清前责确保会计档案连续完整
(四)会计档案保年限：1会计证类 ___年
2现金银行存款账簿 ___年
3辅助账簿 ___年
4固定资产 ___年
5季度财务报告 ___年
6年度财务报表(决算) 永久
7会计移交清册 ___年
8会计档案保清册 永久
第七条 附 理制度公司计划财务部负责解释
第二节 费报销制度
第条 公司日常费理力度确保公司部门更开展工作效节约成特制定制度
第二条 部门职责
1计划财务部：根留存部门理费范围额度费申请单报销证进行审核办理现金预报销付款
2销售部：应部门理费差旅费申请报销进行初审中涉办公费员工费车辆费行政勤部复审交计划财务部审核报销余直接计划财务部审核报销
3行政勤部：负责办公费员工费车辆费复审制定相关理办法办公费包括通讯费办公品费房屋租金水电杂费保险费等员工费包括培训费招聘费工作餐费加班补贴异工作补贴等车辆费包括车辆修理费油费养路费车辆保险费验车费等
第三条 审批权限
费审批分申请审批报销审批
1技术部门申请审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币___元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
2勤部门申请审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币300___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币______元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
3技术部门报销审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币___元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
42勤部门报销审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币300___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币______元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
第四条 费报销流程
1费发生均应事先申请类费具体理办法求填写费申请单费发生部门分总监辖范围先进行申请审批
2费申请需办理现金预申请转账支票填写款单连费申请单计划财务部审核计划财务部述审批权限授权审批办理款
3差旅费：员工出差需事先填写出差申请单部门分总监进行申请审批 费审批程序授权审批办理预现金
4应酬费：员工外发生交际应酬费应事先填写招客申请单部门分总监批准方进行
5培训费：申请培训部门申报预算部门负责分总监进行申请审批款报销时批件办理
6车辆费：车辆修理费油费养路费车辆保险费车辆税金验车费等车辆费需行政总监审批
第五条 费审核
1费办原应费产生___工作日填制报销证履行报销手续月费月___日办理报销特殊情况行处理
2现金报销需填写费报销单附真实合法完整原始证(背面注明员途原发生时间)费申请应附批准费申请单
3报销证根应金额相应审批权限相关领导审核签字方提交报销部门审核理部门复审报销证提交计划财务部门审核报销
4费审核原应收报销证___工作日完成审核完毕审核签名
5审核容包括：费报销否费产生部门长审核分总监审批需理部门复审费否已审核报销容否符合公司规定报销证否真实合法完整容否真实书写规范金额准确印章齐全求审批权限否合法授权范围额度
6审核中发现手续完备证缺失填写错误等符处审核部门应退回办补办重新提交审核
第六条 差旅费报销
1出差费公司差旅费报销单费项目：机车船费住宿费公交费杂费等分类
2差旅费报销单应正确填写出差日期路线坐工具项补贴金额项目报销附票必须保留效日期始发终止时间
3员工出差回公司三天必须报销账目报销单填写先部门部长审核签字送财务审核误总理签批出纳员报销结算
第七条 原材料采购报销
1原材料采购需先填写采购计划款单报请总理签批财务方办理(予付货款)付款
2原材料采购完毕需仓库保员验收入库手持原材料入库单发票财务办理结算付款
第八条 零星采购维修费报销
1工作营程中需零星采购物品时应先填款单总理签批财务付款采购完毕交仓库理员验收核实仓库理员签字手持验收单发票总理签批财务审核误出纳办理付款结算
2维修费报销应手持维修清单发票总理签批财务审核报销
第九条 运费报销
1原材料运费报销应填写运费清单容包括运输单位名称原材料名称数量运费单价里程金额手持运费清单发票仓库理员签字采购员签字总理签批财务审核误出纳员付款结算
2销售合应公司承担运费业务员填制款单运费清单运费清单填写具体：销售单位名称址产品数量运费单价金额运输单位名称时间部门签字总理签批财务审核报销结算
第十条 招费报销
1公司招客应负责填写报销单总理签批计划财务部报销
2销售部门销售程中发生招费应业务员签字理签字总理签批财务审核报销
第十条 报销理
1费报销单应严格公司求妥善贴符合标准填报单符金额符重复报销律退回予报销
2报销费逐级审批必须手亲领取货币资金杜绝代领代报计划财务部权拒绝代领代报
3次报销费允许填写份费报销单允许填写张费报销单杜绝办公品浪费
第三节 仓库理规定
第条 验收入库程序
1物资公司仓库理员清单列名称数量进行核清点部门申请采购员仓库理员质量检验合格方入库
2入库物资核清点采购员时填写入库单仓库理员签字计划财务部部长审核签字入库单仓库理员计划财务部持联做账采购员持联做清款报销证
3技术部工作需入库程序办理入库登记仓库理员入库单第三联交计划财务部作核算费
4仓库理员严格关情况时拒绝验收入库：
(1)未总理部门批准采购
(2)采购审批表中相符采购物资
(3)求符合采购物资
(4)质量符合求物资
(5)工作急需原形成时入库物资仓库理员现场核验收时补填入库单
第二条 物资保
1物资入库需类性特点途分类分区存放做二齐三分
(1)二齐：物资摆放整齐库容干净整齐
(2)三分：分类分区分库
2仓库理员常日变动物资时盘点发现误差须时找出原报计划财务部部长
3库存信息时呈报呈报周期分：月报表季度报表年度报表须数量文字表格仔细核确保报表数准确性性
第三条 物资出库程序
1仓库理员领料出库单实发放出库单未签字字清涂改仓库理员权拒绝发放物资
2仓库理员根进货时间必须遵守先进先出原
3仓库理员时掌握库物资情况发现物资足时仓库理员应时通知计划财务部部长求填写采购审批表批准交物资理部采购试剂库化学试剂试验室员根实际情况时做采购计划
4办理出库手续名义仓库走物资仓库理员权制止纠正出库时良行
5旧换新物资律交旧领新
6出库时间规定：办公品日常品出库时间定周二四午10：30—11：00午3：30—4：00化学试剂根周工作提前领取特殊情况外
第四条 工作更改引起领物资剩余时应时退库办理退库手续
第五条 公司仓库具体分试剂库办公品库综合库服装库
第六条 安全卫生
1仓库通道出入口保持畅通仓库时清理保持整洁
2认真配合部门做项材料(试剂)理保护工作
财务规章制度范文二：
第章财务部部门职：
()负责公司财税计划编制实施
(二)负责租金税金物业理费等费足额收缴工作
(三)编制公司种财务报表帐务处理
(四)负责员工薪酬发放出差报销日常帐务处理等财务理工作
(五)负责公司外部财务环境协调处理工作
(六)商户日常费收取
(七)公司库房等购买品建档记录
第二章财务部部门职责：
()制订公司财务会计制度预算理制度建立完善财务理会计核算体系
(二)负责公司控制度建设执行公司部审计工作
(三)负责公司会计核算编报公司财务预算决算
(四)分析公司财务营情况
(五)负责公司资金调度理办理类结算业务办理银行帐户证券帐户开销户办理公司纳税申报部费报销工作
(六)配合关部门定期公司资产进行盘点
(七)负责接受审计稽核税务关级领导部门工作检查
(八)公司济业务决策提出财务税收筹划建议
(九)负责公司需物品采购理工作
(十)完成公司领导交办事项
第三章财务部岗位职责：
财务总监职责：
()董事会总理领导理公司会计报表预算工作
(二)负责制定公司利润计划资投资财务规划开支预算成标准
(三)制定理税收政策物业收费方案程序
(四)组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
(五)监督公司遵守国家财法令纪律董事会决议
二会计岗位职责：
()贯彻执行会计法等财法律制度制止违反财纪律财会制度现象发现重问题时部门领导报告确保企业项财务活动符合关规定
(二)审核部门编制费报表办理收入成资金等会计核算时编制种财务报表营成果准确时反映根国家关规定严格发票理定期检查发票情况
(三)负责公司调拨库出纳等财务工作协调理协调岗月报表方式账目做出结算
(四)负责公司财务收支核算类报表审核监督核销工作
(五)保类财务资质证件印章
(六)编制审核记账证录入电脑核总帐明细账登记帐簿科目汇总表财务报表
(七)协调出纳员进行资金业务理
(八)进项发票进行登记时税务机关认证
(九)时报税交税协调税务部门工作
(十)编制应收应付款项报表月传达公司部门进行帐目核 (十)树立公司形象保证公司名誉受侵害
三出纳岗位责：
()遵守国家规定项财纪律公司财务制度
(二)负责现金日记账银行日记账费账登记工作定期进行货币资金业务核算做账目日清日结准确误
(三)费报销严格执行总理签字部门部长签字办审核签字手续张票严格关严格控制费做
(四)时填报种现金银行费等月报表
(五)时办理订货汇款必须严格关手续齐全方办理编制记账证登记账簿银行核笔业务发生额余额
(六)保种印章规定
(七)保类原始票备查找
(八)树立公司形象保证公司名誉受侵害
四库员岗位职责：
()熟知商品品名特性功外观做眼勤手勤笔勤心中数
(二)保商品账目清晰月账盘点库存商品低值易耗品必须做账物相符
(三)商品入库出库前严格检查商品包装数量破损情况发现问题立刻汇报
(四)常查物点数分门类理定期盘点做心中数拒绝外工作员意进入库房
(五)商品摆放井然序做目然学会分析冷背呆滞积压库存合理调整提出建议
(六)严格程序办理出入库账物表三清天业务日完成许代办
五采购员岗位职责：
()严格公司规定报价原进行外报价
(二)销产品相关厂家代理资质培训计划促销政策奖励返点厂家资源掌握价格体系更新等必须做指掌落实
(三)采购严格流程执行做货三家控制降低采购成供应商进行理考评年定例更新供应商(形成表单)
(四)综合调配公司库存资源订货时必须解前库存情况库存情况先出库存
(五)树立公司形象保证公司受侵害
第四章财务部理规章制度：
财务理制度：
包括日常现金流量理收费理仓库理
()财务部负责公司认证审核总帐设置登记会计报表编制报实施成控制
(二)学国家财政税收方面方针政策维护公司利益受侵犯坚持原秉公办事
(三)加强济核算资金严格执行项开支标准
(四)财务环节手续清楚正确处理环节帐目协调督促财务部门项工作认真审核种现金发生事项收付证严格审批权限审查种单监督控制开支范围符合规定律予报销
(五)负责设置总帐帐户审核原始证汇总登记总帐
(六)指导财务工作开展编制汇总财务计划监督检查财务工作制度执行情况
(七)认真执行税法做合理避税工作规定正确时提取项税金项款项时足额缴
(八)编制汇总会计报表做报表时数字真实容完整说明清楚领导提供完整数资料月季年写出财务分析进步挖掘增收节支潜力济效益角度进行行性分析领导决策提供领导参谋
(九)加强财产理时核帐目达帐帐相符帐实相符
(十)规定妥善保项证帐簿报表核算资料定期装订整理立卷档
(十)财务处理方法应前期致意变动变动应变动情况原变动公司财务状况营成果影响作出书面说明报董事会总理
(十二)协助配合部门工作财政税务银行等关部门保持密切联系沟通信息发挥作
(十三)严格公司类合条款规定求收费实行严格理正确发票票类促销证理发票票种价证券避免种问题发生
(十四)完成领导布置项时工作
二暂款预付款审批制度：
()暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批财务部付款
(二)预付款指公司业务需需预先支付项工程购买材料货物款项支付款项时需办求填写付款申请书财务部出具采购申请单等材料完备项审批手续方付款
(三)济业务发生时需领空白支票财务员支票写明日期途限额领取支票存根签收支出时必须填写写金额时告知出纳付款金额空白支票交单位作废支票须交回财务部留存遗失支票领取必须时报告财务部登报声明作废支票已支付领取支付金额赔偿
(四)款预付款必须前账结清方付确业务需结清前账必须财务总监讲明原意方付
(五)办必须月效原始票报销项暂预付款项超出三月结帐者财务部权扣发办工资抵偿
三费报销制度：
()费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票未盖财政监制章收律予报销
(二)报销费时必须填写费报销单单性质(差旅费招费办公费)分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
(三)报销程序：办→财务部审核→部长→总理审批→财务部结算
(四)公司正常费开支外余项支出必须事先提出计划支出审批权限批准计划范围列支
(五)办公品购置：部门根需编制计划报财务部审核汇总审批权限批准采购员计划统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况领时须填制出库单分领导批准
(六)部门开支业务招费前需事先公司总理批准否财务部予报销
(七)公司员工外出办事原坐出租车确工作需须坐出租车事先请示公司分领导报销单注明原
(八)需报销种原始单(包括购买材料支付工程款)必须单填日期月报销超月律予报销
财务规章制度范文三：
财务部部门职：
1负责公司财税计划编制实施
2负责租金税金物业理费等费足额收缴工作
3编制公司种财务报表帐务处理
4负责员工薪酬发放出差报销日常帐务处理等财务理工作
5负责公司外部财务环境协调处理工作
6商户日常费收取
7公司库房等购买品建档记录
二财务部部门职责：
1制订公司财务会计制度预算理制度建立完善财务理会计核算体系
2负责公司控制度建设执行公司部审计工作
3负责公司会计核算编报公司财务预算决算
4分析公司财务营情况
5负责公司资金调度理办理类结算业务办理银行帐户证券帐户开销户办理公司纳税申报部费报销工作
6配合关部门定期公司资产进行盘点
7负责接受审计稽核税务关级领导部门工作检查
8公司济业务决策提出财务税收筹划建议
9负责公司需物品采购理工作
10完成公司领导交办事项
三财务部理规章制度：
1财务理制度：
包括日常现金流量理收费理仓库理
A财务部负责公司认证审核总帐设置登记会计报表编制报实施成控制
B学国家财政税收方面方针政策维护公司利益受侵犯坚持原秉公办事
C加强济核算资金严格执行项开支标准
D财务环节手续清楚正确处理环节帐目协调督促财务部门项工作认真审核种现金发生事项收付证严格审批权限审查种单监督控制开支范围符合规定律予报销
E负责设置总帐帐户审核原始证汇总登记总帐
F指导财务工作开展编制汇总财务计划监督检查财务工作制度执行情况
G认真执行税法做合理避税工作规定正确时提取项税金项款项时足额缴
H编制汇总会计报表做报表时数字真实容完整说明清楚领导提供完整数资料月季年写出财务分析进步挖掘增收节支潜力济效益角度进行行性分析领导决策提供领导参谋
I加强财产理时核帐目达帐帐相符帐实相符
J规定妥善保项证帐簿报表核算资料定期装订整理立卷档
K财务处理方法应前期致意变动变动应变动情况原变动公司财务状况营成果影响作出书面说明报董事会总理
L协助配合部门工作财政税务银行等关部门保持密切联系沟通信息发挥作
M严格公司类合条款规定求收费实行严格理正确发票票类促销证理发票票种价证券避免种问题发生
N完成领导布置项时工作
四暂款预付款审批制度：
1暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批财务部付款
2预付款指公司业务需需预先支付项需办求填写付款申请书财务部出具采购申请单等材料完备项审批手续方付款
3济业务发生时需领空白支票财务员支票写明日期途限额领取支票存根签收支出时必须填写写金额时告知出纳付款金额空白支票交单位作废支票须交回财务部留存遗失支票领取必须时报告财务部登报声明作废支票已支付领取支付金额赔偿
4款预付款必须前账结清方付确业务需结清前账必须财务总监讲明原意方付
5办必须月效原始票报销项暂预付款项超出三月结帐者财务部权扣发办工资抵偿
五费报销制度：
1费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票未盖财政监制章收律予报销
2报销费时必须填写费报销单单性质(差旅费招费办公费)分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
3报销程序：办→财务部审核→部长→总理审批→财务部结算
4公司正常费开支外余项支出必须事先提出计划支出审批权限批准计划范围列支
5办公品购置：部门根需编制计划报财务部审核汇总审批权限批准采购员计划统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况领时须填制出库单分领导批准
6部门开支业务招费前需事先公司总理批准否财务部予报销
7公司员工外出办事原坐出租车需坐出租车事先请示公司分领导报销单注明原
8需报销种原始单必须单填日期月报销超月律予报销
六处罚办法
出现列情况财务员予警告扣发月薪1___倍：
1超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
2符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
3未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
4利帐户单位套取现金
5未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
6保留帐外款公司款项财务员储蓄方式存入银行
7违反规定条款认定应予处罚
七出现列情况财务员应予解聘
1违反财务制度造成财务工作严重混乱
2拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
3伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
4利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
5弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
6工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
7渎职行严重错误应予辞退
八附
规定总办负责解释
二规定发布日起生效
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第节 财务理制度
第条 总
1建立现代化企业制度建立健全财务理体系根中华民国会计法企业会计准企业会计制度特规定财务理制度
2理制度适公司员财务会计工作中必须认真执行理制度
第二条 会计机构会计员理
1公司设立计划财务部作会计机构计划财务部职责：公司总理领导具体负责全公司财务理工作会计核算工作包括财务员理指导检查独立核算工作协助领导筹集资金合理分配资金做仓库部账工作指导仓库保建帐账制定成理制度做财务分析工作公司领导决策提供种信息资料领导参谋
2岗位员必须具备相应职条件持证岗
3原材料库产成品库核算工作工作负责负责业务理仓库保员统计员调换工作计划财务部会关部门办理交接手续
4财务会计员仓库保员实行定岗定定责制度
第三条 流动资产理
流动资产包括现金种存款应收账款预付款应收款存货等
()现金理
1现金出纳认真执行现金理暂行规定关现金理规定严格控制费报销款外付款等实行总理支笔签字批准制度办员签字部门负责审核注明途总理外出工作营急需等特殊情况总理授权签批总理回补办关手续
2出纳员兼关债权收入费账务登记工作会计档案理工作
3收付款证容必须完整合法报销证必须国家印制发票单白条规范证报销项费证审核方逐笔登记现金日记账
4日记账逐日结出余额库存现金相核月末总账相核出现长短款法查明原长款公短款责赔偿
5关员公外出差时做出差登记方计划财务部预差旅费出差回三天时计划财务部结算做次清允许跨月结算方混合结算前帐未清跨月拖欠占公款者月息___计收利息扣发工资
6企业根业务量核定合理库存现金额___元(天零量)日收取现金时送存银行留存超限额夜现金确保财产安全
7企业职工报销费时出纳员时扣种款允许职工长期占企业资金做张条清张条种款条月底必须入账便时处理账务
(二) 银行存款理
1会计员认真执行银行结算办法暂行规定银行支票等结算证印鉴两分开保
2财务员严格银行存款支出控制银行付款必须总理批准手续齐备准携带空白支票外出确保携带空白支票外出者领导批准办理领登记手续建立支票领登记薄空白支票必须填写日期预计金额位画民币符号支票造成公司损失时应事承担赔偿责携带空白支票办理结算天存根关证带回计划财务部时结算准空白支票留存单位前帐未清者准领支票
3银行存款日记账逐笔逐日登记日结出余额定期银行账单相核编制银行余额调节表调整未达账项出现长期未达账项时查明原报领导
(三) 应收账款预付款理
1企业根济业务容户设置应收账款明细分类债务具体名称设置登记明细分类帐准笼统名代应收账款发生确认必须索取价款(包括合收条欠款条办员保证书等)
2计划财务部门会供应商销售部门建立健全销售商供应商户口档案
3项债权债务定期进行清理核年少次发函派核季度末编制账龄分析表报总理发生应收账款应收款预付账款等应收款项谁办谁回收原损失者已采取种必措施确定法收回坏账损失事责赔偿相应损失时处理账务
4收回货款时交财务发生货款已私挪交者交司法部门处理
5企业严格控制部职工业务款生活款健全款审批制度职工调离时计划财务部应部门搞种债权债务清算工作
6支付预付账款必须合协议书等书面文件根合需预付账款时必须办签字总理批准方付款(总理出差电话告知允许方办理预付款手续等总理回补齐手续)时计划财务部提供关合协议书等关材料
(四)存货理
1存货指企业拥控制货币计量企业工作营服务流动资产包括原材料低值易耗品产品半成品原材料包括：原材料：板材钢材钢风机等辅助材料：螺栓螺帽等备品备件等等福利劳保类：扫帚手套毛巾肥皂洗衣粉等类
2存货计价实际成计价
3原材料购入价格包括：买价装卸费包装费运输途中损耗入库前挑选费市外运输费保险费缴纳税费等
4原材料出库加权均法计算出库材料成
(五) 原材料购入
原材料购入必须持工作仓库供应部门购物申请单关领导批准方计划财务部款严禁计划采购超定额库存
1物资理部采购申请单购材料送达部门须持总理签字总理委托授权签字采购购回商品持购货发票购销合(协议)合格证书等工作部门负责进行质量检验检验合格签发式两联检验报告单发票仓库部门办理入库手续
2仓库部门材料验收入库前应详细核发票载名称规格型号数量实际否相符时检验单验收确认检验合格方验收入库填制材料验收入库单品牌配件口取纸载明名称规格型号
3材料验收入库单式三联联留存做仓库部门记账证联发票采购单总理审批计划财务部处理账务联供货方证明
4货发票未材料仓库部门根检验单办理时入库做入库材料台账登记工作填制式三联估价入库单仓库留存联入账联交财务处理账务月初红字入库单回估价入库发票达时填制正式入库单
(六) 材料出库理
1工作部门根工作计划工程预算料开具领料单负责填制容全面真实准确领料单途根工作计划填清产品批号作集成费领料单式三联成会计联财务联仓库联超出预算计划料工作部负责签批月底报总理审批
2月末成会计根材料领料单编制材料消耗汇总表仓库部门编制材料出库汇总表车间仓库计划财务部账核相符
3产品入库理车间产成品工作完毕会仓库质监部门填制检验合格单仓库填制产品入库单产成品入库单式三联(注明工作批号)联仓库记账联送交财务联送交成会计核算工资等项考核指标
4产品出库理仓库部门根盖财务成会计专章发货单提货联发货时出门联签字保卫员见盖成会计专章仓库员签字出门联方方车辆运输货车检查放行月末时保卫员提货联出门联汇总月___日前计划财务部核相符存档
5仓库部门做见单付货时登记关账簿设立材料产品收发存货明细账暂收货台账严禁白条顶库现象
6月末产品理月末工作部成会计搞产品制半成品盘点登记工作时编制报送盘点登记表确保月末成核算真实性准确性
7宗原材料签订购销合票结算种材料采购验收入库否付款入库时填制入库单发票入库单交财务处理账务便真实反映项债务免出现帐外资产
(七) 低值易耗品理
1部门领低值易耗品律采五五摊销法计入成费次周转长期低值易耗品办公品(桌椅档案橱等)种工具等必须领时部门负责负责签批综部部门员进行登记建立低值易耗品登记簿做谁谁负责谁丢失谁赔偿原
2企业应加强已销产成品退货返修制度理建立完善退货返修审批制度实行退货返修产品责倒查制度属工作部门销售部门安装运输部门仓储部门责查证属实落实赔偿份额(原责全额赔偿)已开具增值税发票货物退回必须购货方税务机关开具退货证明否予办理退货手续
3企业存货必须定期定期盘点少年中年末进行两次财产全面清查盘盈盘亏报废存货分类填制盘盈盘亏表出现盘盈盘亏材料时查明原报总理批准时调整账务保证账实相符盘亏货物查明原事负责赔偿
(八)委托加工材料理
1公司设置委托加工材料会计科目核算外协加工材料成加工费运费装卸费等实际成费
2企业需外加工材料时必须办理关出入库手续业务办员财务成会计开具外出加工材料通知单通知单式三联财务联仓库联发货受托单位联财务仓库应设立专帐月底核
3业务员受托单位应外出材料加工通知单交受托单位签收带回交计划财务部成会计
4外出材料加工完毕业务办员持发票部门检验仓库部门办理委托加工材料验收入库手续然持关单计划财务部办理报账核销事宜
5委托加工材料买价加工费运费关税金等计入委托加工材料成实际收回数量重新计算入库单价
6委托加工材料原受托单位签订委托加工合(协议)明确价格质量交期等责
7氧气乙炔等出入库手续原材料关出入库手续办理
8特殊原时工具材料属工作工作负责签批带出门外需带出时需注明途办址日期业务需非工作需材料出库实行总理签批制
第四条 成费核算理
() 公司制造成法核算产品成
(二) 公司产品工程订单工作工作部发工作通知单核算
(三) 核算方法结合分步法进行成核算
(四) 工作部计划财务部积极配合产品工作通知单应购货单位产品规格型号发工作批号车间负责工作批号填制领料单领原材料月末工作批号基单汇总原材料工消耗制定效措施工资产量质量联系起提高劳动效率降低材料工消耗逐步实行目标成理加强成较分析创造高效低耗企业奠定良基础
(五) 成费权责发生制原进行计提正确划分核销项成费严格规定核算容求跨期摊销账户(摊费预提费)
(六) 企业制定合理完善定额费报销制度企业理费销售费财务费规定进行明细分类核算进入期损益
(七) 关费报销程序财务报销制度执行
(八)已销售产品降价必须总理等关领导签批方计划财务部办理出账手续
第五条 财务报表会计科目发票理
() 根会计工作致性性原公司结账时间月___日午4：___分结账时间资产负债损益表关附注报表应次月___号前报公司总理关部门
(二)企业部分公司应分独立核算负盈亏企业间实行严格财务制度严禁混报乱报费现象企业间帐设部科目核算关济业务企业资金物资办理关转账手续
(三) 公司购进货物原___元取增值税专发票支付水电费运输费维修费量取专发票结算白条顶
(四) 企业收入库单收等关采取领登记制度完关单存根时交回计划财务部计划财务部认真检查领新乱领关单
(五) 销货发票(含普通发票增值税专发票)专税务机关领取开票制单保登记实行专负责制计划财务部门建立健全关票登记制度严禁非购货单位开具发票
第六条 会计档案理
() 计划财务部搞会计档案理工作财务应月月末关会计证等会计档案装订成册做封面整理入档
(二) 计划财务部建立会计档案目录严格档案调阅手续
(三) 企业财务员保员调动工作时必须办理会计档案移交手续移交清单分清前责确保会计档案连续完整
(四)会计档案保年限：1会计证类 ___年
2现金银行存款账簿 ___年
3辅助账簿 ___年
4固定资产 ___年
5季度财务报告 ___年
6年度财务报表(决算) 永久
7会计移交清册 ___年
8会计档案保清册 永久
第七条 附 理制度公司计划财务部负责解释
第二节 费报销制度
第条 公司日常费理力度确保公司部门更开展工作效节约成特制定制度
第二条 部门职责
1计划财务部：根留存部门理费范围额度费申请单报销证进行审核办理现金预报销付款
2销售部：应部门理费差旅费申请报销进行初审中涉办公费员工费车辆费行政勤部复审交计划财务部审核报销余直接计划财务部审核报销
3行政勤部：负责办公费员工费车辆费复审制定相关理办法办公费包括通讯费办公品费房屋租金水电杂费保险费等员工费包括培训费招聘费工作餐费加班补贴异工作补贴等车辆费包括车辆修理费油费养路费车辆保险费验车费等
第三条 审批权限
费审批分申请审批报销审批
1技术部门申请审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币___元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
2勤部门申请审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币300___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币______元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
3技术部门报销审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币___元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
42勤部门报销审批
1)民币___元(含___元)须部门长签字总监终审批
2)民币300___元(含___元)须部门长初审分总监终审批
3)民币______元(含___元)须部门长初审分总监审核总理助理终审批
4)民币___元须部门长初审分总监审核总理终审批
第四条 费报销流程
1费发生均应事先申请类费具体理办法求填写费申请单费发生部门分总监辖范围先进行申请审批
2费申请需办理现金预申请转账支票填写款单连费申请单计划财务部审核计划财务部述审批权限授权审批办理款
3差旅费：员工出差需事先填写出差申请单部门分总监进行申请审批 费审批程序授权审批办理预现金
4应酬费：员工外发生交际应酬费应事先填写招客申请单部门分总监批准方进行
5培训费：申请培训部门申报预算部门负责分总监进行申请审批款报销时批件办理
6车辆费：车辆修理费油费养路费车辆保险费车辆税金验车费等车辆费需行政总监审批
第五条 费审核
1费办原应费产生___工作日填制报销证履行报销手续月费月___日办理报销特殊情况行处理
2现金报销需填写费报销单附真实合法完整原始证(背面注明员途原发生时间)费申请应附批准费申请单
3报销证根应金额相应审批权限相关领导审核签字方提交报销部门审核理部门复审报销证提交计划财务部门审核报销
4费审核原应收报销证___工作日完成审核完毕审核签名
5审核容包括：费报销否费产生部门长审核分总监审批需理部门复审费否已审核报销容否符合公司规定报销证否真实合法完整容否真实书写规范金额准确印章齐全求审批权限否合法授权范围额度
6审核中发现手续完备证缺失填写错误等符处审核部门应退回办补办重新提交审核
第六条 差旅费报销
1出差费公司差旅费报销单费项目：机车船费住宿费公交费杂费等分类
2差旅费报销单应正确填写出差日期路线坐工具项补贴金额项目报销附票必须保留效日期始发终止时间
3员工出差回公司三天必须报销账目报销单填写先部门部长审核签字送财务审核误总理签批出纳员报销结算
第七条 原材料采购报销
1原材料采购需先填写采购计划款单报请总理签批财务方办理(予付货款)付款
2原材料采购完毕需仓库保员验收入库手持原材料入库单发票财务办理结算付款
第八条 零星采购维修费报销
1工作营程中需零星采购物品时应先填款单总理签批财务付款采购完毕交仓库理员验收核实仓库理员签字手持验收单发票总理签批财务审核误出纳办理付款结算
2维修费报销应手持维修清单发票总理签批财务审核报销
第九条 运费报销
1原材料运费报销应填写运费清单容包括运输单位名称原材料名称数量运费单价里程金额手持运费清单发票仓库理员签字采购员签字总理签批财务审核误出纳员付款结算
2销售合应公司承担运费业务员填制款单运费清单运费清单填写具体：销售单位名称址产品数量运费单价金额运输单位名称时间部门签字总理签批财务审核报销结算
第十条 招费报销
1公司招客应负责填写报销单总理签批计划财务部报销
2销售部门销售程中发生招费应业务员签字理签字总理签批财务审核报销
第十条 报销理
1费报销单应严格公司求妥善贴符合标准填报单符金额符重复报销律退回予报销
2报销费逐级审批必须手亲领取货币资金杜绝代领代报计划财务部权拒绝代领代报
3次报销费允许填写份费报销单允许填写张费报销单杜绝办公品浪费
第三节 仓库理规定
第条 验收入库程序
1物资公司仓库理员清单列名称数量进行核清点部门申请采购员仓库理员质量检验合格方入库
2入库物资核清点采购员时填写入库单仓库理员签字计划财务部部长审核签字入库单仓库理员计划财务部持联做账采购员持联做清款报销证
3技术部工作需入库程序办理入库登记仓库理员入库单第三联交计划财务部作核算费
4仓库理员严格关情况时拒绝验收入库：
(1)未总理部门批准采购
(2)采购审批表中相符采购物资
(3)求符合采购物资
(4)质量符合求物资
(5)工作急需原形成时入库物资仓库理员现场核验收时补填入库单
第二条 物资保
1物资入库需类性特点途分类分区存放做二齐三分
(1)二齐：物资摆放整齐库容干净整齐
(2)三分：分类分区分库
2仓库理员常日变动物资时盘点发现误差须时找出原报计划财务部部长
3库存信息时呈报呈报周期分：月报表季度报表年度报表须数量文字表格仔细核确保报表数准确性性
第三条 物资出库程序
1仓库理员领料出库单实发放出库单未签字字清涂改仓库理员权拒绝发放物资
2仓库理员根进货时间必须遵守先进先出原
3仓库理员时掌握库物资情况发现物资足时仓库理员应时通知计划财务部部长求填写采购审批表批准交物资理部采购试剂库化学试剂试验室员根实际情况时做采购计划
4办理出库手续名义仓库走物资仓库理员权制止纠正出库时良行
5旧换新物资律交旧领新
6出库时间规定：办公品日常品出库时间定周二四午10：30—11：00午3：30—4：00化学试剂根周工作提前领取特殊情况外
第四条 工作更改引起领物资剩余时应时退库办理退库手续
第五条 公司仓库具体分试剂库办公品库综合库服装库
第六条 安全卫生
1仓库通道出入口保持畅通仓库时清理保持整洁
2认真配合部门做项材料(试剂)理保护工作
财务规章制度范文二：
第章财务部部门职：
()负责公司财税计划编制实施
(二)负责租金税金物业理费等费足额收缴工作
(三)编制公司种财务报表帐务处理
(四)负责员工薪酬发放出差报销日常帐务处理等财务理工作
(五)负责公司外部财务环境协调处理工作
(六)商户日常费收取
(七)公司库房等购买品建档记录
第二章财务部部门职责：
()制订公司财务会计制度预算理制度建立完善财务理会计核算体系
(二)负责公司控制度建设执行公司部审计工作
(三)负责公司会计核算编报公司财务预算决算
(四)分析公司财务营情况
(五)负责公司资金调度理办理类结算业务办理银行帐户证券帐户开销户办理公司纳税申报部费报销工作
(六)配合关部门定期公司资产进行盘点
(七)负责接受审计稽核税务关级领导部门工作检查
(八)公司济业务决策提出财务税收筹划建议
(九)负责公司需物品采购理工作
(十)完成公司领导交办事项
第三章财务部岗位职责：
财务总监职责：
()董事会总理领导理公司会计报表预算工作
(二)负责制定公司利润计划资投资财务规划开支预算成标准
(三)制定理税收政策物业收费方案程序
(四)组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
(五)监督公司遵守国家财法令纪律董事会决议
二会计岗位职责：
()贯彻执行会计法等财法律制度制止违反财纪律财会制度现象发现重问题时部门领导报告确保企业项财务活动符合关规定
(二)审核部门编制费报表办理收入成资金等会计核算时编制种财务报表营成果准确时反映根国家关规定严格发票理定期检查发票情况
(三)负责公司调拨库出纳等财务工作协调理协调岗月报表方式账目做出结算
(四)负责公司财务收支核算类报表审核监督核销工作
(五)保类财务资质证件印章
(六)编制审核记账证录入电脑核总帐明细账登记帐簿科目汇总表财务报表
(七)协调出纳员进行资金业务理
(八)进项发票进行登记时税务机关认证
(九)时报税交税协调税务部门工作
(十)编制应收应付款项报表月传达公司部门进行帐目核 (十)树立公司形象保证公司名誉受侵害
三出纳岗位责：
()遵守国家规定项财纪律公司财务制度
(二)负责现金日记账银行日记账费账登记工作定期进行货币资金业务核算做账目日清日结准确误
(三)费报销严格执行总理签字部门部长签字办审核签字手续张票严格关严格控制费做
(四)时填报种现金银行费等月报表
(五)时办理订货汇款必须严格关手续齐全方办理编制记账证登记账簿银行核笔业务发生额余额
(六)保种印章规定
(七)保类原始票备查找
(八)树立公司形象保证公司名誉受侵害
四库员岗位职责：
()熟知商品品名特性功外观做眼勤手勤笔勤心中数
(二)保商品账目清晰月账盘点库存商品低值易耗品必须做账物相符
(三)商品入库出库前严格检查商品包装数量破损情况发现问题立刻汇报
(四)常查物点数分门类理定期盘点做心中数拒绝外工作员意进入库房
(五)商品摆放井然序做目然学会分析冷背呆滞积压库存合理调整提出建议
(六)严格程序办理出入库账物表三清天业务日完成许代办
五采购员岗位职责：
()严格公司规定报价原进行外报价
(二)销产品相关厂家代理资质培训计划促销政策奖励返点厂家资源掌握价格体系更新等必须做指掌落实
(三)采购严格流程执行做货三家控制降低采购成供应商进行理考评年定例更新供应商(形成表单)
(四)综合调配公司库存资源订货时必须解前库存情况库存情况先出库存
(五)树立公司形象保证公司受侵害
第四章财务部理规章制度：
财务理制度：
包括日常现金流量理收费理仓库理
()财务部负责公司认证审核总帐设置登记会计报表编制报实施成控制
(二)学国家财政税收方面方针政策维护公司利益受侵犯坚持原秉公办事
(三)加强济核算资金严格执行项开支标准
(四)财务环节手续清楚正确处理环节帐目协调督促财务部门项工作认真审核种现金发生事项收付证严格审批权限审查种单监督控制开支范围符合规定律予报销
(五)负责设置总帐帐户审核原始证汇总登记总帐
(六)指导财务工作开展编制汇总财务计划监督检查财务工作制度执行情况
(七)认真执行税法做合理避税工作规定正确时提取项税金项款项时足额缴
(八)编制汇总会计报表做报表时数字真实容完整说明清楚领导提供完整数资料月季年写出财务分析进步挖掘增收节支潜力济效益角度进行行性分析领导决策提供领导参谋
(九)加强财产理时核帐目达帐帐相符帐实相符
(十)规定妥善保项证帐簿报表核算资料定期装订整理立卷档
(十)财务处理方法应前期致意变动变动应变动情况原变动公司财务状况营成果影响作出书面说明报董事会总理
(十二)协助配合部门工作财政税务银行等关部门保持密切联系沟通信息发挥作
(十三)严格公司类合条款规定求收费实行严格理正确发票票类促销证理发票票种价证券避免种问题发生
(十四)完成领导布置项时工作
二暂款预付款审批制度：
()暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批财务部付款
(二)预付款指公司业务需需预先支付项工程购买材料货物款项支付款项时需办求填写付款申请书财务部出具采购申请单等材料完备项审批手续方付款
(三)济业务发生时需领空白支票财务员支票写明日期途限额领取支票存根签收支出时必须填写写金额时告知出纳付款金额空白支票交单位作废支票须交回财务部留存遗失支票领取必须时报告财务部登报声明作废支票已支付领取支付金额赔偿
(四)款预付款必须前账结清方付确业务需结清前账必须财务总监讲明原意方付
(五)办必须月效原始票报销项暂预付款项超出三月结帐者财务部权扣发办工资抵偿
三费报销制度：
()费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票未盖财政监制章收律予报销
(二)报销费时必须填写费报销单单性质(差旅费招费办公费)分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
(三)报销程序：办→财务部审核→部长→总理审批→财务部结算
(四)公司正常费开支外余项支出必须事先提出计划支出审批权限批准计划范围列支
(五)办公品购置：部门根需编制计划报财务部审核汇总审批权限批准采购员计划统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况领时须填制出库单分领导批准
(六)部门开支业务招费前需事先公司总理批准否财务部予报销
(七)公司员工外出办事原坐出租车确工作需须坐出租车事先请示公司分领导报销单注明原
(八)需报销种原始单(包括购买材料支付工程款)必须单填日期月报销超月律予报销
财务规章制度范文三：
财务部部门职：
1负责公司财税计划编制实施
2负责租金税金物业理费等费足额收缴工作
3编制公司种财务报表帐务处理
4负责员工薪酬发放出差报销日常帐务处理等财务理工作
5负责公司外部财务环境协调处理工作
6商户日常费收取
7公司库房等购买品建档记录
二财务部部门职责：
1制订公司财务会计制度预算理制度建立完善财务理会计核算体系
2负责公司控制度建设执行公司部审计工作
3负责公司会计核算编报公司财务预算决算
4分析公司财务营情况
5负责公司资金调度理办理类结算业务办理银行帐户证券帐户开销户办理公司纳税申报部费报销工作
6配合关部门定期公司资产进行盘点
7负责接受审计稽核税务关级领导部门工作检查
8公司济业务决策提出财务税收筹划建议
9负责公司需物品采购理工作
10完成公司领导交办事项
三财务部理规章制度：
1财务理制度：
包括日常现金流量理收费理仓库理
A财务部负责公司认证审核总帐设置登记会计报表编制报实施成控制
B学国家财政税收方面方针政策维护公司利益受侵犯坚持原秉公办事
C加强济核算资金严格执行项开支标准
D财务环节手续清楚正确处理环节帐目协调督促财务部门项工作认真审核种现金发生事项收付证严格审批权限审查种单监督控制开支范围符合规定律予报销
E负责设置总帐帐户审核原始证汇总登记总帐
F指导财务工作开展编制汇总财务计划监督检查财务工作制度执行情况
G认真执行税法做合理避税工作规定正确时提取项税金项款项时足额缴
H编制汇总会计报表做报表时数字真实容完整说明清楚领导提供完整数资料月季年写出财务分析进步挖掘增收节支潜力济效益角度进行行性分析领导决策提供领导参谋
I加强财产理时核帐目达帐帐相符帐实相符
J规定妥善保项证帐簿报表核算资料定期装订整理立卷档
K财务处理方法应前期致意变动变动应变动情况原变动公司财务状况营成果影响作出书面说明报董事会总理
L协助配合部门工作财政税务银行等关部门保持密切联系沟通信息发挥作
M严格公司类合条款规定求收费实行严格理正确发票票类促销证理发票票种价证券避免种问题发生
N完成领导布置项时工作
四暂款预付款审批制度：
1暂款业务需时款包括差旅费种时性款款时须款单求填列项栏目规定审批权限审批财务部付款
2预付款指公司业务需需预先支付项需办求填写付款申请书财务部出具采购申请单等材料完备项审批手续方付款
3济业务发生时需领空白支票财务员支票写明日期途限额领取支票存根签收支出时必须填写写金额时告知出纳付款金额空白支票交单位作废支票须交回财务部留存遗失支票领取必须时报告财务部登报声明作废支票已支付领取支付金额赔偿
4款预付款必须前账结清方付确业务需结清前账必须财务总监讲明原意方付
5办必须月效原始票报销项暂预付款项超出三月结帐者财务部权扣发办工资抵偿
五费报销制度：
1费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票未盖财政监制章收律予报销
2报销费时必须填写费报销单单性质(差旅费招费办公费)分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
3报销程序：办→财务部审核→部长→总理审批→财务部结算
4公司正常费开支外余项支出必须事先提出计划支出审批权限批准计划范围列支
5办公品购置：部门根需编制计划报财务部审核汇总审批权限批准采购员计划统购买建立实物帐详细登记办公品进出情况领时须填制出库单分领导批准
6部门开支业务招费前需事先公司总理批准否财务部予报销
7公司员工外出办事原坐出租车需坐出租车事先请示公司分领导报销单注明原
8需报销种原始单必须单填日期月报销超月律予报销
六处罚办法
出现列情况财务员予警告扣发月薪1___倍：
1超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
2符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
3未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
4利帐户单位套取现金
5未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
6保留帐外款公司款项财务员储蓄方式存入银行
7违反规定条款认定应予处罚
七出现列情况财务员应予解聘
1违反财务制度造成财务工作严重混乱
2拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
3伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
4利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
5弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
6工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
7渎职行严重错误应予辞退
八附
规定总办负责解释
二规定发布日起生效
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