财务分析报告
汽群众
汽群众公司介绍
汽群众汽车〔简称汽群众〕1991年汽群众汽车〔简称汽群众〕1991年2月6日成立中国第汽车集团公司德国群众汽车股份公司奥迪汽车股份公司群众汽车〔中国〕投资合资营型车生产企业国第济规模起步建设现代化车工业基年断开展汽年断开展汽群众长春成二生产基包括轿车厂轿车二厂轿车三厂(成分公司) 轿车厂轿车二厂轿车三厂(成分公司)发动机传动器厂中长春基位中国长春西南部占面积182万方米已形成年中长春基位中国长西南部占面积182万方米已形成年产66万辆生产力成基位成市东南成济技术开发 66万辆生产力成基位成市东南成济技术开发区占面积813万方米2021年区占面积813万方米2021年5月8日建设工程正式启动 日建设工程正式启动 期生产规模年产15万辆汽期生产规模年产15万辆汽群众采先进技术设备制造世界群众品牌奥迪品牌两名牌产品捷达宝高尔夫速腾迈腾奥迪A4L奥迪Q5奥迪A6L系列轿车深受广阔消费者喜迈腾奥迪A4L奥迪Q5奥迪A6L系列轿车深受广阔消费者喜爱目前汽群众正式员工总数达12331中长春厂爱目前汽群众正式员工总数达12331中长春厂11653成厂678累计国家缴税金达845亿元民币11653成厂678累计国家缴税金达845亿元民币
截止2021年底汽群众累计生产销售车超300万辆牢牢占国车市场产销前列国家商务部确认汽群众技术先进企业〞国家统计局授予汽群众中国汽车制造名优企业〞称号原国家机械局授予汽群众促进科学技术进步工作中 做出重奉献者〞等奖投入达数千万元汽 群众身断开展时带动零部件企业物流衍生效劳等企业开展积极进取富企业社会责感形象社会界广泛认成中国公众心目中放心汽车生产厂商
汽群众拥先进全动化压生产线中2条国唯两台处国际先进位置吨位动压力机量焊接机器先进激光焊接技术提高车身结构钢性强度外表光洁度全浸渍低锌磷化工艺阴极电泳涂装工艺动定量空腔灌蜡工艺保证车身12年锈蚀更车身面漆亮度硬度达较高度机器加工生产缸盖装配生产线连杆涨断技术汽群众发动机制造技术处世界领先水模块化生产方式总装线确保轿车制造质量稳定技术领先〞营方针指导汽群众正断进行技术升级保持制造工艺科学技术检测设备等先进性成国汽车先进技术领跑者
资产负债表水分析
汽轿车资产负债表水分析表 金额单位：元
工程
2021年12月
2021年12月
变动情况
总资产影响
变动额
变动
流动资产：
货币资金
1371260000
1803760000
432500000
2398
266
应收票
3616650000
5247250000
1630600000
3108
1001
应收账款
88297900
79102400
9195500
1162
006
预付款项
1278280000
611792000
666488000
10894
409
应收款
17578300
107628000
90049700
8367
055
存货
2457720000
2279300000
178420000
783
110
流动资产
12159000
130603000
118444000
9069
073
流动资产合计
8841940000
1417460000
1382
870
非流动资产
长期股权投资
977536000
824171000
153365000
1861
094
投资性房产
13906300
20790700
6884400
3311
004
固定资产原值
7437250000
6670960000
766290000
1149
470
累计折旧
4033870000
3315540000
718330000
2167
441
固定资产净值
3403380000
3355420000
47960000
143
029
固定资产减值准备
24308800
14287900
10020900
7014
006
固定资产净额
3379070000
3341130000
37940000
114
023
建工程
1529880000
882002000
647878000
7346
398
固定资产清理
23489
430609
407120
9455
000
形资产
1012890000
594516000
418374000
7037
257
开发支出
280925000
268869000
12056000
448
007
长期摊费
15257500
21466300
6208800
2892
004
递延税资产
279136000
76484300
202651700
26496
124
非流动资产合计
7488620000
6029860000
1458760000
2419
896
资产总计
41300000
025
025
流动负债
短期款
2000000000
1500000000
500000000
3333
307
应付票
14410500
19135000
4724500
2469
003
应付账款
4605130000
4042230000
562900000
1393
346
预收款项
1252460000
876121000
376339000
4296
231
应付职工薪酬
31768600
20514700
11253900
5486
007
应交税费
251979000
498037000
750016000
15059
460
应付利息
2090000
2597470
507470
1954
000
应付股利
171500
171500
0
000
000
应付款
561254000
500263000
60991000
1219
037
流动负债合计
8215310000
7459070000
756240000
1014
464
非流动负债
长期应付款
34979500
34975400
4100
001
00000252
预计非流动负债
122807000
141862000
19055000
1343
012
递延税负债
4526520
8130060
3603540
4432
002
非流动负债
279830000
219554000
60276000
2745
037
非流动负债合计
442143000
404521000
37622000
930
023
负债合计
8657450000
7863590000
793860000
1010
487
者权益
实收资(股)
1627500000
1627500000
0
000
000
资公积
2489810000
2489870000
60000
00024
000037
盈余公积
997235000
997235000
0
000
000
未分配利润
2492380000
3248870000
756490000
2328
464
属母公司股东权益合计
7606920000
8363470000
756550000
905
464
少数股东权益
66193400
62229800
3963600
637
002
者权益(股东权益)合计
7673110000
8425700000
752590000
893
462
负债者权益(股东权益)总计
41300000
025
025
1汽轿车总资产期增加41300000元增长幅度025说明汽轿车年资产规模增长幅度 权益总额较年期减少752590000元降幅度893说明年权益总额相较幅度减少
2汽轿车年企业产值销售收入增加幅度负债增加幅度较者权益减少说明汽轿车年销售佳
3汽轿车期负债增加793860000元增幅达1010总资产影响487说明年汽轿车较亏损
二 资产负债表垂直分析
汽轿车资产负债表垂直分析表 金额单位：元
工程
2021年12月
2021年12月
2021年
2021年
变动情况
流动资产：
货币资金
1371260000
1803760000
840
1107
268
应收票
3616650000
5247250000
2215
3221
1007
应收账款
88297900
79102400
054
049
006
预付款项
1278280000
611792000
783
376
407
应收款
17578300
107628000
011
066
055
存货
2457720000
2279300000
1505
1399
106
流动资产
12159000
130603000
007
080
073
流动资产合计
8841940000
5414
6298
884
非流动资产
长期股权投资
977536000
824171000
599
506
093
投资性房产
13906300
20790700
009
013
004
固定资产原值
7437250000
6670960000
4554
4095
459
累计折旧
4033870000
3315540000
2470
2035
435
固定资产净值
3403380000
3355420000
2084
2060
024
固定资产减值准备
24308800
14287900
015
009
006
固定资产净额
3379070000
3341130000
2069
2051
018
建工程
1529880000
882002000
937
541
395
固定资产清理
23489
430609
000014
00026
00025
形资产
1012890000
594516000
620
365
255
开发支出
280925000
268869000
172
165
007
长期摊费
15257500
21466300
009
013
004
递延税资产
279136000
76484300
171
047
124
非流动资产合计
7488620000
6029860000
4586
3702
884
资产总计
10000
10000
000
流动负债
短期款
2000000000
1500000000
1225
921
304
应付票
14410500
19135000
009
012
003
应付账款
4605130000
4042230000
2820
2482
338
预收款项
1252460000
876121000
767
538
229
应付职工薪酬
31768600
20514700
019
013
007
应交税费
251979000
498037000
154
306
460
应付利息
2090000
2597470
001
002
000
应付股利
171500
171500
000
000
000
应付款
561254000
500263000
344
307
037
流动负债合计
8215310000
7459070000
5031
4579
452
非流动负债
长期应付款
34979500
34975400
021
021
000052
预计非流动负债
122807000
141862000
075
087
012
递延税负债
4526520
8130060
003
005
002
非流动负债
279830000
219554000
171
135
037
非流动负债合计
442143000
404521000
271
248
022
负债合计
8657450000
7863590000
5301
4827
474
者权益
实收资(股)
1627500000
1627500000
997
999
003
资公积
2489810000
2489870000
1525
1529
004
盈余公积
997235000
997235000
611
612
002
未分配利润
2492380000
3248870000
1526
1994
468
属母公司股东权益合计
7606920000
8363470000
4658
5134
476
少数股东权益
66193400
62229800
041
038
002
者权益(股东权益)合计
7673110000
8425700000
4699
5173
474
负债者权益(股东权益)总计
10000
10000
000
1静态方面分析：汽轿车期流动资产重5414非流动资产重4586根汽轿车资产结构流动性明显定资产风险汽轿车股东权益重4699负债重5301负债较高
2动态方面分析： 汽轿车流动资产重降低884非流动资产重升884结合资产工程结构变动情况货币资金重降268应收账款重升170应收票降1007流动资产降低明显资产风险相增汽轿车股东权益重降474负债重升474结合资产工程结构变动情况短期款应付账款预收款项升明显
3根汽轿车资产负债表发现该集团年流动资产重5414流动负债重5031属稳健型结构
三 资产负债表工程分析
（1） 货币资金
①存量规模变动情况货币资金减少432500000元减少2398变动幅度较原应付账款增长1393现金支付减少营活动现金流改善年营活动现金流量净额增加
②重变动情况2021年2021年货币资金重1107降84降267
（2） 应收账款
汽群众2021年应收账款79102400元2021年应收账款88297900元增长9195500元增长1162增长率较应收账款重049增加054增长006说明公司信政策收账政策发生变化
〔3〕应收账款
汽群众2021年应收款107628000元2021年应收款17578300元应收款减少90049700元减少8367
〔4〕坏账准备
汽群众2021年坏账准备66516000元2021年坏账准备64168300元减少2347700元减少35
组合计提坏账准备计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中采账龄分析法计提坏账准备：
账龄
应收账款计提例
应收账款计提例
年
510
510
12年
15
15
23年
30
30
3年
50
50
坏账准备表：
坏账准备
2021
2021
增长额
增长率
坏账准备合计
6651600000
6416830000
2347700
35
二存货跌价准备
4057600000
13200900000
91433000
225
三固定资产减值准备
1428790000
2430880000
10020900
70
四商誉减值准备
2379470000
2379470000
0
0
四合计
14517500000
24428100000
99106000
68
〔5〕存货
① 存货分类
公司存货包括原材料产品产成品周转材料等
②发出存货计价方法
加权均法
③ 存货变现净值确实定存货跌价准备计提方法
存货变现净值存货估计售价减完工时估计发生钱估计销售费相关税费金额确定
期末单存货钱高变现净值差额计提存货跌价准备计入期损益前减记存货价值影响素已消失减记金额应予恢复原已计提存货跌价准备金额转回转回金额计入期损益数量繁单价较低存货存货类计提存货跌价准备
④ 存货盘存制度
永续盘存制
⑤ 低值易耗品包装物摊销方法
1) 低值易耗品
次摊销法
2) 包装物
次摊销法
〔6〕负债工程：
A应付账款增加5629000000元增长率1393
应付票减少4724500元降率2469
应交税金减少750016000元降率15059
增长额增长率两项变动较稳定企业效利商业信进行资金融通时注意偿债时间提前做资金准备免影响商誉
B短期款增长500000000元增长率3333
C应付款增加60991000元增长率1219
原销售规模增期末未付费增加利增加效力商业信时注意偿付期限
D预收账款增加376339000元增长率4296
汽群众2021年负债合计7863590000元2021年负债合计8657450000元增长793860000元增长101中出公司负债规模增加相应负债压力定幅度升
资产工程分析汽群众财务数未见明显异常资产结构较合理
四 利润表
汽轿车 利润表水分析
报表日期
2021年度
2021年度
增减额
增减〔〕
单位
千元
千元
营业总收入
23384900
32652700
9267800
2838
营业收入
23384900
32652700
9267800
2838
二营业总钱
24538200
32610400
8072200
2475
营业钱
19706800
27268300
7561500
2773
营业税金附加
1039710
1561440
521730
3341
销售费
2294790
2227400
67390
303
理费
1358720
1539760
181040
1176
财务费
391202
191341
199861
10445
资产减值损失
990397
561929
10465899
186249
投资收益
171890
141429
30461
2154
中联营企业合营企业投资收益
171890
141429
30461
2154
三营业利润
981359
183732
1165091
63413
营业外收入
338415
21045
127965
6081
营业外支出
112462
959378
165242
1722
非流动资产处置损失
338409
745181
406772
5459
利润总额
958764
195183
1153947
59121
税费
206255
352738
20978238
594726
四净利润
752509
191656
944165
49264
属母公司者净利润
756473
216835
973308
44887
少数股东损益
396364
25179
2914264
11574
五股收益
0
0
0
000
根股收益
00004648
00001332
0000598
44895
稀释股收益
00004648
00001332
0000598
44895
六综合收益
658324
556216
6220484
11184
七综合收益总额
752575
192212
944787
49153
属母公司者综合收益总额
756538
217391
973929
44801
属少数股东综合收益总额
396364
25179
2914264
11574
（1） 净利润税利润分析
净利润利润总额税费
汽轿车2021年实现净利润752509千元年减少944165千元降49264降幅度非常明显水分析表公司净利润降利润总额年降1153947千元引起税费年降20978238千元二者相抵导致净利润减少944165千元
（2） 利润总额分析
利润总额营业利润+营业外收入营业外支出
汽轿车利润总额减少1153947千元关键原公司营业外支出中非流动资产流动损失减少公司营业外支出中非流动资产流动损失减少406772千元时营业利润降导致利润总额降关键素营业利润年减少1165091千元降率63413综合作影响导致利润总额减少1153947千元
〔3〕营业利润分析
营业利润营业收入营业钱〔营业务钱+业务钱〕营业税金附加销售费理费财务费资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益
汽轿车营业利润减少营业钱营业税金附加理费减少销售费财务费资产减值损失投资收益升致
营业钱年减少7561500千元降低率2773营业税金附加减少521730千元约3341财务费增加导致营业利润变动素企业财务费期增加199861千元约10445资产减值损失增加10465899降186249营业利润减少1165091千元约63413
汽轿车 利润表垂直分析
报表日期
2021年度
2021年度
2021年〔〕
2021年〔〕
差异率〔〕
单位
千元
千元
营业总收入
23384900
32652700
10000
10000
000
营业收入
23384900
32652700
10000
10000
000
二营业总钱
24538200
32610400
10493
9987
506
营业钱
19706800
27268300
8427
8351
076
营业税金附加
1039710
1561440
445
478
034
销售费
2294790
2227400
981
682
299
理费
1358720
1539760
581
472
109
财务费
391202
191341
017
006
011
资产减值损失
990397
561929
042
002
044
投资收益
171890
141429
074
043
030
中联营企业合营企业投资收益
171890
141429
074
043
030
三营业利润
981359
183732
420
056
476
营业外收入
338415
21045
014
006
008
营业外支出
112462
959378
005
003
002
非流动资产处置损失
338409
745181
001
002
001
利润总额
958764
195183
410
060
470
税费
206255
352738
088
001
089
四净利润
752509
191656
322
059
380
属母公司者净利润
756473
216835
323
066
390
少数股东损益
396364
25179
002
008
009
五股收益
0
0
根股收益
00004648
00001332
000
000
稀释股收益
00004648
00001332
000
000
六综合收益
658324
556216
000
000
七综合收益总额
752575
192212
322
059
381
属母公司者综合收益总额
756538
217391
324
067
390
属少数股东综合收益总额
396364
25179
002
008
009
表中出汽轿车年度项财务成果构成情况中营业利润占营业收入重420年度056降476年度净利润构成322年059降低380利润构成情况汽轿车盈利力年明显降汽群众项财务成果结构变化原营业利润结构降营业钱销售费理费结构升致说明营业钱销售理费升降低营业利润根原利润总额增长原营业利润降幅度幅增加外销售费理费增加营业利润利润总额净利润结构带定力影响
3 利润表重点分析
（1） 收入工程分析：
营业务收入业务收入分析
企业收入包括营业务业务收入通营业务收入业务收入构成情况分析解判断企业营方针方效果进分析预测企业持续开展力利润表知汽轿车12年营业务收入相11年减少2838营业外收入增加6081说明汽轿车12年业绩相11年定差距亏损
（2） 费工程分析：
产品销售钱分析
全部销售钱分析根产品生产销售陈表资料企业全部销售筹划根年实际完成情况年度实际情况进行分析产品类角度找出类产品产品销售钱升降幅度全部销售钱影响程度
全部销售钱降低率全部销售钱降低额＼年销量计算年销售总钱*100
全部销售钱降低率807220024538200*1003289
计算产品非产品销售钱降低额降低率全部销售钱降低率影响产品非产品销售钱降低额降低率全部产品销售总钱降低率影响
产品销售钱降低全部销售钱降低率影响产品销售钱降低额＼年销量计算年销售总钱*100
算出结果2783见企业全部销售钱年降降额8072200千元关键产品销售钱降引起产品销售钱年降2783
见企业全部销售钱年升营业务钱降造成非产品销售钱升应提高营业务钱应进步结合企业项消耗价格变动分析找出单位钱升降根原
五 现金流量表分析
现金流量表水分析
工程
2021年
2021年
增减额
增减〔〕
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
26707200000
20186500000
6520700000
24
收税费返
31033000
130603000
99570000
321
收营活动关现金
167124000
102202000
64922000
39
营活动现金流入计
26905400000
20419300000
6486100000
24
购置商品接受劳务支付现金
21174800000
13840300000
7334500000
35
支付职工职工支付现金
1105190000
1135330000
30140000
3
支付项税费
3142950000
2334520000
808430000
26
支付营活动关现金
2042090000
1599510000
442550000
22
营活动现金流出计
27465000000
18909700000
8555300000
31
营活动产生现金流量净额
559632000
1509604000
2069272000
370
二投资活动产生现金流量
取投资收益收现金
70751400
105960000
35208600
50
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
3137190
980269
2156921
69
收投资活动关现金
17704800
10061100
7643700
43
投资活动现金流入计
91593400
117001000
25407600
28
购建固定资产形资产长期资产支付现金
1913000000
2578700000
665700000
35
投资支付现金
87500000
87500000
100
投资活动现金流出计
2000500000
2578700000
578200000
29
投资活动产生现金流量净额
1908910000
2461700000
552790000
29
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
1500000000
3900000000
2400000000
160
收筹资活动关现金
3840000
85653300
81813300
2131
筹资活动现金流入计
1503840000
3985650000
2481810000
165
债务支付现金
3400000000
3400000000
0
分配股利利润偿付利息支付现金
546033000
65501900
480531100
88
中：子公司支付少数股东股利利润
33440000
33440000
100
筹资活动现金流出计
546033000
3465500000
2910467000
535
筹资活动产生现金流量净额
957807000
520151000
437656000
46
四汇率变动现金现金等价物影响
汇率变动现金现金等价物影响
2377770
599029
1778741
75
五现金现金等价物净增加额
现金现金等价物净增加额
1513110000
432502000
1080608000
71
加：期初现金现金等价物余额
3316870000
1803760000
1513110000
46
期末现金现金等价物余额
1803760000
1371260000
432500000
24
净利润
191656000
752509000
944165000
493
加：资产减值准备
5619290
99039700
104658990
1826
固定资产油气资产折耗生产性物资折旧
776075000
768711000
7364000
1
形资产摊销
67859700
100689000
32829300
48
长期摊费摊销
26241200
6895320
19345880
74
处置固定资产形资产长期资产损失
839208
1959610
1120402
134
财务费
11247900
54933300
43685400
388
投资损失
141429000
171890000
30461000
22
递延税资产减少
14072800
202651000
216723800
1540
递延税负债增加
3415450
3603540
188090
6
存货减少
339964000
269853000
70111000
21
营性应收工程减少
1393550000
1392680000
870000
0
营性应付工程增加
2550740000
485240000
3035980000
119
营活动产生现金流量净额
559632000
1509640000
2069272000
370
2涉现金收支重投资筹资活动
3现金现金等价物净变动情况
现金期末余额
1803760000
1371260000
432500000
24
减现金期初余额
3316870000
1803760000
1513110000
46
现金现金等价物净增加额
1513110000
432502000
1080608000
71
根汽群众2021年现金流量表进行分析评价：
第剔包含年末年初货币资金工程中受限制资金影响年现金现金等价物增加约1080亿元中营活动产生净现金流量增加约2070亿元投资活动产生净现金流量减少约552亿元筹资活动产生净现金流量减少约438亿元
第二该公司年营活动净现金流量增加中投资活动现金流入年增加025亿元投资活动现金流出增加578亿元年增长28筹资活动现金流入年增长2481亿元筹资活动现金流入2910亿元年增长535
第三营活动中收税收返年增加0996亿元增加率321投资活动中处置资产形资产长期资产收回现金减少00215亿元减少率69收投资活动关现金减少00764亿元减少率43投资支付现金减少0875亿元减少100筹资活动中取款收现金增加24亿元增长率160收筹资活动关现金增加081亿元增长率2131汽群众2021年筹资活动现金流量年增加
现金流量表结构分析
工程
2021年
流入结构〔〕
流出结构〔〕
部结构〔〕
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
20186500000
8232
9886
收税费返
130603000
053
064
收营活动关现金
102202000
042
050
营活动现金流入计
20419300000
8327
10000
购置商品接受劳务支付现金
13840300000
5546
7319
支付职工职工支付现金
1135330000
455
600
支付项税费
2334520000
936
1234
支付营活动关现金
1599510000
641
85
营活动现金流出计
18909700000
7578
10000
营活动产生现金流量净额
1509604000
二投资活动产生现金流量
取投资收益收现金
105960000
043
9056
处置固定资产形资产长期资产 收回现金净额
980269
0004
084
收投资活动关现金
10061100
004
860
投资活动现金流入计
117001000
0474
10000
购建固定资产形资产长期资产 支付现金
2578700000
1033
10000
投资活动现金流出计
2578700000
1033
10000
投资活动产生现金流量净额
2461700000
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
3900000000
1590
9785
收筹资活动关现金
85653300
034
215
筹资活动现金流入计
3985650000
1624
10000
债务支付现金
3400000000
1363
9811
分配股利利润偿付利息支付现金
65501900
026
189
筹资活动现金流出计
3465500000
1389
10000
筹资活动产生现金流量净额
520151000
现金流入总额
24521951000
现金流出总额
24953900000
四汇率变动现金现金等价物影响
汇率变动现金现金等价物影响
599029
五现金现金等价物净增加额
现金现金等价物净增加额
432502000
加：期初现金现金等价物余额
1803760000
期末现金现金等价物余额
1371260000
净利润
752509000
加：资产减值准备
99039700
固定资产油气资产折耗生产性物资折旧
768711000
形资产摊销
100689000
长期摊费摊销
6895320
处置固定资产形资产长期资产损失
1959610
财务费
54933300
投资损失
171890000
递延税资产减少
202651000
递延税负债增加
3603540
存货减少
269853000
营性应收工程减少
1392680000
营性应付工程增加
485240000
营活动产生现金流量净额
1509640000
2涉现金收支重投资筹资活动
3现金现金等价物净变动情况
现金期末余额
1371260000
减现金期初余额
1803760000
现金现金等价物净增加额
432502000
根表进行分析：
〔1〕现金流入结构分析
汽群众2021年现金流入总量24521951000元中营活动投资活动筹资活动现金流入量分占832704741624见企业现金流源营活动营活动现金流入量中销售商品提供劳务收现金取款现金占现金流入量绝局部重
总说汽群众2021年现金流量表中出营活动现金占份额特销售商品提供劳务收现金明显高业务活动流入现金
〔2〕现金流出结构分析
汽群众2021年现金流出总量24953900000元中营活动投资活动筹资活动现金流出占重分757810331389见现金流出总量中营活动现金流出量占重筹资活动次营活动现金流出中购置商品接受劳务支付现金占5546支出重支付项税费占936支付职工职工支付现金占重仅455少投资活动现金流出量购建固定资产形资产长期资产筹资活动现金流出量债务期债务支付现金占全部现金流出量重1363
现金流量表工程分析：
营活动现金流量工程分析：
1 收税费返2021年2021年增加3212021年收返年缴税增加致
2 收营活动关现金2021年2021年减少392021年收保证金较年减少致
3 购置商品接受劳务支付现金减少352021年产量降低导致支付材料款项减少致
4 营活动产生现金流量净额2021年2021年增加370 2021年购置材料支付项税费等支付现金减少致
二 投资活动现金流量工程分析：
1取投资收益收现金2021年2021年增加502021年收现金股利较年增加致
2处置固定资产形资产2021年2021年减少692021年处置固定资产收取现金较年减少致
3长期资产收回现金净额收投资活动关现金2021年2021年减少432021年收定期存款利息较年减少致
5 收投资活动关现金2021年2021年减少432021年收定期存款利息较年减少致
6 购建固定资产形资产长期资产支付现金2021年2021年增加35 2021年固定资产投资增加 导致支付货币资金较年增加
7 投资支付现金2021年2021年减少1002021年外股权投资支 出致
8 取款收现金 增加1602021年入短期款较年增加致
9 三筹资活动现金流量工程分析
1收筹资活动关现金2021年2021年增加21302021年收资产相关政府补助较年增加致
2债务支付现金2021年2021年增加02021年短期款致
3分配股利利润偿付利息支付现金20212021减少882021年未分配现金股利致
4筹资活动产生现金流量净额20212021减少462021年短期款致
5汇率变动现金现金等价物影响增加75汇率变动导致2021年汇兑收益增加致
六 者权益分析
1 者权益变动水分析
汽群众者权益变动水分析表
工程
2021(元)
2021(元〕
变动额〔元〕
变动率()
年年末余额
842570206326
875043803064
3247359674
371
加：会计政策变更
二年年初余额
842570206326
875043803064
3247359674
371
三年增减变动金额
75258769375
32473596738
4278517264
13175
〔减少号填列〕
〔〕净利润
75250892761
19165574430
9441646719
49264
〔二〕综合收益
6583235
55621630
62204865
11184
述〔〕〔二〕计
75257475996
19221196060
9447867206
49153
〔三〕股东投入减少资
1．股东投入资
2．
〔四〕利润分配
1293379
52169000000
5216770662
10000
1．提取盈余公积
2．提取般风险准备
3．股东分配
52169000000
521690000
10000
4
1293379
1293379
〔五〕
474207202
474207202
10000
四年末余额
767311436951
842570206326
7525876938
893
分析评价：
表出汽集团2021年者权益2021年减少75258769375元减少幅度893影响工程原净利润幅降效益明显降期减少9441646719元降幅49264说明净利润直接导致营资降时会导致者权益降述原年初余额减少32473596738元等素影响
2 者权益变动垂直分析表
汽群众者权益变动垂直分析表
工程
2021〔元〕
2021(元〕
2021构成()
2021构成()
变动情况()
年年末余额
842570206326
875043803064
10981
10385
595
加：会计政策变更
二年年初余额
842570206326
875043803064
10981
10385
595
三年增减变动金额
75258769375
32473596738
981
385
595
〔减少号填列〕
〔〕净利润
75250892761
19165574430
981
227
1208
〔二〕综合收益
6583235
55621630
001
001
述〔〕〔二〕计
75257475996
19221196060
981
228
1209
〔三〕股东投入减少资
1．股东投入资
2．
〔四〕利润分配
1293379
52169000000
619
619
1．提取盈余公积
2．提取般风险准备
3．股东分配
52169000000
619
619
4
1293379
000
〔五〕
474207202
006
006
四年末余额
767311436951
842570206326
10000
10000
000
分析评价：
表出汽群众2021年2021年相者权益工程结构变化年初余额重增加5952021年净利润重减少1208汽群众2021年者权益者权益减少重素外者分配重年升619
七 盈利力分析
盈利力公司生产营中获取利润力盈利力分析财务分析中占相重位公司理层说公司盈利力强弱决策者做出决策重次谈判起着决定性作
．汽群众分析：
〔〕 营业收入营业钱费根底盈利力分析
1销售利润率分析
销售毛利率销售毛利销售收入〔营业收入营业钱〕营业收入
营业利润率营业利润营业收入
销售净利润率净利润营业收入
企业收入利润率分析表
单位：元
工程
2021年
2021年
差异
营业收入
3265270000000
2338490000000
—
营业钱
3261040000000
2453820000000
—
营业利润
18373200000
98135900000
—
利润总额
19518300000
95876400000
—
净利润
19192562000
75250900000
—
营业利润率〔〕
05627
41965
47592
销售毛利率〔〕
01295
157286
155991
销售净利润率〔〕
05878
32179
38057
：2021
：2021
表知汽轿车公司2021年销售毛利率较2021年幅度升营业利润率销售净利率均降
2 钱费利润率分析
营业钱利润率营业利润营业钱
营业费利润率营业利润营业费
全部支出总利润率利润总额〔营业费+营业外支出〕
全部支出净利润率净利润〔营业费+营业外支出〕
工程
2021
2021
差异
营业钱
3261040000000
2453820000000
——
营业费
378629410000
369263020000
——
营业利润
18373200000
98135900000
——
营业外支出
959378000
1124620000
——
利润总额
19518300000
95876400000
——
净利润
19192562000
75250900000
——
营业钱利润率
05634
39993
45627
营业费利润率
48526
265762
314288
全部支出总利润率
51420
258854
310274
全部支出净利润率
50561
203168
253729
表知汽轿车公司2021年营业钱利润率营业费利润率全部支出总利润率全部支出净利润率较2021年幅降说明公司利润增长速度远慢钱费增长速度
〔二〕资产根底盈利力分析
总资产收益率〔利润总额+利息支出〕总资产均余额
总资产周转率*息税前利润率
工程
2021
2021
差异
利润总额
19518300000
95876400000
——
总资产期初余额
1767450000000
1628930000000
——
总资产期末余额
1628930000000
1633060000000
——
总资产均余额
1698190000000
1630995000000
——
总资产周转率
19228
14338
04890
息税前利润率
05201
34872
40073
总资产收益率
10000
50000
6000
表知汽轿车公司2021年总资产周转率息税前利润率均降导致总资产收益率年降6说明公司资产运效率降资产营效果欠佳公司应采取相应策提高利润总额
〔三〕权益根底盈利力分析
净资产收益率净利润均股东权益
工程
2021
2021
差异
净利润
19192562000
75250900000
——
股东权益周转率
37964
29052
08912
净资产收益率
25900
99400
12530
表知汽轿车公司2021年2021年净资产收益率股东权益周转率呈现降趋势说明企业盈利状况佳
〔四〕市公司盈利力分析特殊分析方法
工程
2021
2021
差异
根股收益
013
046
059
稀释股收益
013
046
059
表知汽轿车公司根股收益稀释股收益相说明稀释前存普通股该公司2021年2021年股收益减少说明公司盈利力减弱
行业分析〔江铃汽车公司〕：
20212021年度获利力
财务指标
2021年
2021年
差异
销售净利率
108886％
88117％
20769％
营业利润率
11624％
98269％
17971％
总资产收益率
160817％
117441％
43376％
净资产报酬率
724718％
653938％
7078％
净资产收益率
2559％
1877％
682％
1 销售净利率说明企业净利润占销售例表出：较2021年2021年销售净利率20769％降没增长势头
2 营业利润率作考核公司获利力指标面表图中出江铃公司20212021年利润减少减少汽群众减少达47592
3总资产收益率衡量企业利资产赚取利润力表知：江铃汽车公司两年总资产报酬率样降汽群众降率相
4江铃净资产报酬率净资产收益率呈现稳定态势说明企业受宏观环境金融危机影响较
2021年2021年数出汽群众江铃相资盈利力资产盈利力商品营盈利力呈现负增长状态受外部济环境影响两公司尤汽群众没资转化成利润
八 企业营运力分析
1营运力指标分析
企业营运资产体流动资产固定资产企业营运力指企业营运资产效率效益企业营运资产利力根决定企业营状况济效益
总资产营运力分析：
汽群众营运力指标表
运营力指标
2021年
2021年
增减次数
应收账款周转率〔次数〕
2793889
394515
1151261
存货周转率
〔次数〕
83203
129275
46072
流动资产周转率(次数)
24485
28502
04017
固定资产周转率〔次数〕
69198
104747
35549
总资产周转率
〔次数〕
14338
19228
0489
〔1〕应收帐款周转率均应收帐款余额
2021年均应收帐款余额〔应收帐款余额年初数+应收帐款余额年末数〕2 82766600元
2021年应收帐款周转率营业收入均应收帐款余额3265270000082766600 394515次〔2021年2793889次〕
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
应收账款周转率〔次数〕
2793889
394515
1151261
应收账款周转天数
12885
09125
0376
分析：
汽群众2021年应收账款周转天数09125天2021年12885天2021年2021年增长0376天
图1
2021年应收账款周转天数2021年增长原：2021年均应收账款8370015000 元2021年8276660000元相成倍增长增长101倍2021年营业收入2338490000000元2021年3265270000000元相幅减少减少2839公司应收账款周转速度减慢收款减缓增加营运资金
〔2〕存货周转率存货周转天数
2021年存货均余额〔期初存货+期末存货〕÷2210932000000 元
2021年存货周转率销货钱均存货余额2726830000000210932000000 129275次〔2021年83203次〕
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
存货周转率〔次数〕
83203
129275
46072
存货周转天数
432677
278476
154201
分析：
汽群众2021年存货周转天数278476天2021年432677天2021年2021年增长154201天
2021年存货周转天数2021年增长原：2021年均存货 236851000000元2021年210932000000 元相幅增长增长12292021年营业务钱1970680000000元2021年2726830000000元相较幅度减少减少2773存货周转天数增长存货周转率降公司销售规模增长导致存货储藏增加存货流动性降存货理需加强
〔3〕流动资产周转率
2021年流动资产周转率销售收入均流动资产总额28502次〔2021年24485次〕
2021年均流动资产〔年初流动资产+年末流动资产〕2 1145640000000 元
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
流动资产周转率〔次数〕
24485
28502
04017
流动资产周转天数
1470288
1263069
207219
分析：
2021年度相较2021年流动资产周转率降低降低资金利效率
〔4〕固定资产周转率
2021年固定资产周转率销售收入净额÷固定资产均净值104747次〔2021年69198次〕
2021年固定资产均净值〔期初固定资产净值+期末固定资产净值〕÷2 610554500000 元
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
固定资产周转率〔次数〕
69198
104747
35549
分析：
2021年度固定资产利效率降说明该公司固定资产利够充分理水降需进步加强固定资产理
〔5〕总资产周转率
2021年总资产周转率销售收入均资产总额19228次〔2021年14338次〕
2021年均资产总额〔年初资产总额+年末资产总额〕2 1698190000000 元
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
总资产周转率〔次数〕
83203
129275
46072
总资产周转天数
432677
278476
154201
分析：
汽群众2021年资产周转天数251081天2021年187227天2021年2021年增长63854天公司资产规模较幅度增长营业收入没相应增长致公司总资产周转速度降
2营运力行业位较
行业营运力较分析
公司名称
总资产〔元〕
总资产周转率〔〕
存货周转率〔〕
应收账款周转率〔〕
汽群众
1633060000000
14338
83203
2793889
江铃汽车
1311140000000
14018
112268
517275
东风汽车
1860250000000
09313
62484
231498
江淮汽车
1956920000000
16975
194382
988899
分析：
表出汽群众营运力行业中处中等位尤应收账款周转率高行业企业汽群众较应收账款理存货周转率处中偏位需进步加强存货理确定正确存货采购点免存货积压
九 企业偿债力分析
三 短期偿债力分析
指标名称
2021年
2021年
流动率
10763
13754
速动率
07771
10699
现金率
166915
241821
（1） 流动率分析
流动率流动资产流动负债
般认该指标应达21表出该公司流动率实际值连续走低说明该公司短期偿债力降通资产负债表出期流动率降原期流动资产降低速度高流动负债降低速度进步掌握流动率质量应分析流动资产流动性强弱应收账款存货流动性
（2） 速动率分析
速动率速动资产流动负债
进步评价公司偿债力消存货等变现力较差流动资产工程影响较速动率般认该指标般标准应112021年致接1标准2021年略降通资产负债表出引起期速动率降低原速动资产减少远高流动负债整体速动率值降推测公司存货理存问题
（3） 现金率分析
现金率货币资金流动负债
现金率准确反映企业直接偿付力般认率应20左右该公司现金率2021年2021年降749种变化说明企业直接支付力降应该说企业短期偿债力降低
〔4〕短期偿债力行业分析
名称
流动率
均值差异
速动率
均值差异
现金率
均值差异
汽群众
10763
088
07771
078
166915
031
江铃汽车
17832
146
15297
154
117958
216
东风汽车
11916
097
09351
094
417536
077
江淮汽车
08402
069
07442
075
418782
077
行业中汽群众流动率速动率处中等水低江铃东风汽车高江淮汽车均值差异栏数说明四家公司流动率均值122速动率均值100说明公司流动率略低四家公司均值短期偿债力行业中进步提高
2长期偿债力分析
指标名称
2021年
2021年
资产负债率〔〕
530138
482746
股东权益率〔〕
469862
517254
（1） 资产负债率分析
资产负债率负债总额总资产×100
表出该公司年资产负债率高年数值公司采取略激进财务政策该公司资产负债率升高说明企业债务负担变重企业长期偿债力风险较
（2） 股东权益率分析
股东权益率股东权益总资产×1001资产负债率
汽轿车年股东权益率年降表示长期偿债力保证程度重指标说明企业资产中投资投资形成资产变少债务保证降
〔4〕长期偿债力行业较分析
名称
总资产规模
净资产规模
资产负债率〔〕
均值差异
汽群众
1633060000000
767311000000
530138
096
江铃汽车
1311140000000
818925000000
375408
068
东风汽车
1860250000000
751419000000
621789
112
江淮汽车
1956920000000
614899000000
685782
124
行业中汽群众资产负债率处中等水低江淮东风汽车高江铃汽车说明汽公司偿债力行业中处优势位均值差异栏数说明四家公司资产负债率均值5533汽群众均值差异096说明公司资产负债率低四家资产负债率均值长期偿债力亟需提高
十 开展力分析
企业生存竞争需断开展通企业成长性分析预测企业未营状况趋势谈判中方觉次合作建立长期合作益身开展
1企业单项开展力分析
〔1〕股东权益增长率分析
股东权益增长率期股东权益增加额股东权益期初余额
股东权益增长率
表1
工程
2021年
2021年
2021年
股东权益期初余额
875043803064
842570206326
股东权益总额
877613000000
842571000000
767315000000
期股东权益增加额
35042000000
75256000000
股东权益增长率
400
893
净资产收益率
259
994
表出汽群众股东权益总额2021年2021年分842571000000元767315000000元减少75256000000元2021年2021年股东权益总额减少35042000000元说明汽公司两年净资产规模断缩减
进步分析公司股东权益减少原发现2021年2021年净资产收益率降说明净利润提供股东权益增长降汽公司运股东投入资创造收益力降
〔2〕利润增长率分析
营业利润增长率期营业利润增加额期营业利润
年利润增长额年利润总额年利润总额
净利润增长率期利润增加额期净利润
表2
利润增长率
工程
2021年
2021年
2021年
营业利润
225622000000
18373200000
98135900000
年营业利润增长额
207248800000
116509100000
营业利润增长率
9186
63413
净利润
192583000000
19165600000
75250900000
年利润增长额
204171803300
115394693900
净利润增长率
10602
60210
表2出该公司2021年2021年营业利润增长率分9186634132021年2021年增长率负数营业利润增长额负尤2021年高达634132021年2021年营业利润绝数额2021年负见汽公司营业利润波动较
分析该公司净利润增长率两年净利润增长率发现两年净利润增长率变化2021年10602迅速减少2021年60210负增长2021年净利润减少幅度营业利润减少幅度说明该年净利润增长仅源营业利润增长受非常性损益工程影响
〔3〕收入增长率分析
收入增长率期营业收入增加额期营业收入
表3
收入增长率
工程
2021年
2021年
2021年
营业收入
3729590000000
3265270000000
2338490000000
年营业收入增加额
464320000000
926780000000
收入增长率
1245
2838
表知该公司2021年销售规模断缩营业收入2021年3729590000000元2021年3265270000000元减少2021年2338490000000元增长幅度2021年略减少总体三年均负值说明该公司销售额直减少尤2021年减少幅较公司开展稳定
两年资产增长率78402533见2021年2021年收入增长率远低资产增长率出两年销售增长资产追加投入取公司销售增长效益性
〔4〕资产增长率分析
资产增长率
股东权益＝资产总额－负债总额
表4
资产增长率
工程
2021年
2021年
2021年
年资产增加额
138524235000
4130563000
资产增长率
784
02533
股东权益增加额
35042000000
75256000000
股东权益增加额占资产增加额重
2530
18222
表出汽公司2021年2021年年资产增加额分138524235000元4130563000元说明该企业资产规模2021年减少2021年开始增加结合表3知该增长资产追加投入股东权益增加额占资产增加额重知2021年资产降局部负债增加
2企业整体开展力分析
表5
20212021年单项增长率览表
工程
2021年
2021年
股东权益增长率
400
893
净利润增长率
10602
60210
营业利润增长率
9186
63413
收入增长率
1245
2838
资产增长率
784
02533
图5图5观察表5知汽群众公司2021年2021年净利润增长率营业利润增长率直迅速降股东权益增长率收入增长率稍降资产增长率明显升
净利润增长率营业利润增长率明显区数净利润营业利润2021年正值变负值2021年资产增长率明显增加
增长率资产增长率两年收入增长率均低资产增长率2021年超出幅度较说明企业销售增长赖资产投入增加效益型
股东权益增长率净利润增长率两年股东权益增长率均年净利润增长率说明该公司两年股东权益增长生产营活动创造净利润属现象
营业利润增长率收入增长率两年营业利润增长率低收入增长率反映该公司营业钱营业税费期间费等钱费工程升超营业收入增长说明公司营业利润增长存定问题
3开展力行业位较：
表6
2021年行业开展力较分析
公司名称
总资产
总资产增长率()
营业收入增长率()
汽群众
1633060000000
02533
283829
江铃汽车
1311140000000
109265
01014
东风汽车
1860250000000
41541
172650
北京福田
3304900000000
175224
206647
长安汽车
4611760000000
262385
1096257
江淮汽车
1956920000000
327981
44439
表出汽车行业里长安汽车江铃汽车总资产增长率营业收入增长率正值中长安汽车开展相汽群众总资产开展方面远远长安汽车汽总资产增长率低说明定营周期总资产营规模扩张速度较慢营业收入增长率汽远远落长安汽车283829企业结构出现合理失控开展
十 杜邦分析
净资产收益率
2021年 259
2021年 994
X
总资产净利率
2021年11766
2021年4608
业权益数
2021年1(1048)192
2021年1(1053)213
X
销售净利率
2021年0587
2021年32179
总资产周转率
2021年19228
2021年14338
营业务收入
2021年 326527亿
2021年 233849亿
÷
营业务收入
2021年326527
2021年233849
资产总额
2021年162893
2021年163306
÷
净利润
2021年21亿
2021年76亿
净资产收益率整分析系统起点核心该指标反映投资者净资产获利力净资产收益率销售报酬率总资产周转率权益数决定2021年相2021年净资产收益率降低说明汽群众投资者获利力减弱公司利润收入状况意
权益系数说明企业负债程度该指标越企业负债程度越高资产权益率倒数相2021年汽群众负债提高时会加重企业负债压力
总资产净利率销售利润率总资产周转率积企业销售成果资产运营综合反映提高总资产净利率必须增加销售收入降低资金占额相2021年汽群众总资产净利率降低说明汽群众2021年销售收入减少资金流量减少
总资产周转率反映企业资产实现销售收入综合力通总资产周转率较汽群众销售收入力降低公司营状况欠佳
综合评价
汽轿车公司连续三年速动率降应该引起企业足够重视企业应该考虑否公司资产结构合理营运资角度公司短期营运力定保证呈现断增长趋势表示短期偿债力增强连续两年资产负债率升说明企业负债增加幅度远远高资产增加幅度企业债务负担逐年增加债权承风险越越债权应该慎重投资查明企业资产负债率增加原2021年营业钱利润率营业费利润率全部支出总利润率全部支出净利润率降说明公司利润增长速度钱费增长速度
汽轿车公司销售毛利汽车制造业整车中汽车制造业略高整车备品毛利奉献少汽车制造业销售毛利率连续三年没改变整车销售连续三年呈现略滑趋势相说备品销售毛利率升说明公司战略目标保证汽车制造业稳定性重点挖掘备品销售毛利
汽群众正面三挑战
产缺乏已成前年突出矛盾
二相滞网络开展已成提升销售质量制约素
三构建支撑百万辆营销体系力已成前紧迫务
迎接挑战策略
抓住目前市场时机汽群众发挥出产高物流效率正确营销体系力资源快实施终端销售
1 丰富产品线拉宽市场覆盖范围： 捷达速腾迈腾原产品根底首先推出全新宝〞产品定位中国家庭户强力推出群众产品具竞争力 典作——第六代高尔夫举占领A级轿车高端形象高尔夫GTI进步稳固品牌形象波未起波汽群众CC推出 颠覆性美外观彻底征服市场汽群众真正形成捷达宝速腾高尔夫迈腾CC六产品品牌形成A0级 B级高端全产品系列产品系列保证汽群众举跨入国具产品竞争力厂商行列 丰富产品线时充分发挥科技领先优势排量发动机变速器搭配组合构成宽泛产品市场覆盖方定位 科技领先商务B级轿车迈腾产品141820TSI发动机形成19万28万元民币宽泛产品覆盖 战略仅幅度提升市场产品竞争力消费者带选择极满足层次消费者需求
2合理稳定价格： 着产品线丰富覆盖范围拓宽必然导致级产品价格交错甚出现倒挂极容易导致市场价格混乱状 况时新产品相集中市新品价格制定带相压力 汽群众销售公司产品战略部综合准确进行市场分析竞争分析科学定价三原〞根底仅新产 品定价极具市场竞争力形成完整价格体系清晰序科学合理 方：高尔夫产品CC产品定价市公布价格时均引起市场片高尔夫产品仅承载着群众品牌辉煌时 款追求细节完美做毫妥协〞A级轿车11万17万价格空间高尔夫市热销市年竟 然处车难求〞惊销售状态CC产品定价25万30万定价更开创性开辟全新市场领域史美群众 车〞时具绝优势市场竞争力价格空间暂时没具竞争力手抗衡市惊热销完全证明 点
3全面提升效率限度挖掘产潜力： 正胡咏说：实际做抓住市场时机产发挥出高物流效率发挥出 营销体系营销力发挥出资源快实施终端销售〞 提升生产效率保证产品质量产压力巨前提汽群众2021年7月进行期周停产检修根汽群众 提出提高生产组织柔性化全力保证市场供方针通次停产检修生产根目前市场需求重新合理组织生产班次 时通科学调整生产流程提高单位时间生产率程度挖掘生产潜目前汽群众明显变化生产效率 次效提高均66秒够生产台新车 物流供汽群众优化整车物流流程提升整车物流效率努力提高资源利率汽群众销售公司执行副总石涛详细解 释道：整车物流流程2021年10环节缩减现8作业时间原16工作日缩减7实现配车环节3工作日减 08工作日STD(批发销售)配板备车装车时间缩减半途时间8天缩减6天极提升整车物流效率
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
财务分析报告
汽群众
汽群众公司介绍
汽群众汽车〔简称汽群众〕1991年汽群众汽车〔简称汽群众〕1991年2月6日成立中国第汽车集团公司德国群众汽车股份公司奥迪汽车股份公司群众汽车〔中国〕投资合资营型车生产企业国第济规模起步建设现代化车工业基年断开展汽年断开展汽群众长春成二生产基包括轿车厂轿车二厂轿车三厂(成分公司) 轿车厂轿车二厂轿车三厂(成分公司)发动机传动器厂中长春基位中国长春西南部占面积182万方米已形成年中长春基位中国长西南部占面积182万方米已形成年产66万辆生产力成基位成市东南成济技术开发 66万辆生产力成基位成市东南成济技术开发区占面积813万方米2021年区占面积813万方米2021年5月8日建设工程正式启动 日建设工程正式启动 期生产规模年产15万辆汽期生产规模年产15万辆汽群众采先进技术设备制造世界群众品牌奥迪品牌两名牌产品捷达宝高尔夫速腾迈腾奥迪A4L奥迪Q5奥迪A6L系列轿车深受广阔消费者喜迈腾奥迪A4L奥迪Q5奥迪A6L系列轿车深受广阔消费者喜爱目前汽群众正式员工总数达12331中长春厂爱目前汽群众正式员工总数达12331中长春厂11653成厂678累计国家缴税金达845亿元民币11653成厂678累计国家缴税金达845亿元民币
截止2021年底汽群众累计生产销售车超300万辆牢牢占国车市场产销前列国家商务部确认汽群众技术先进企业〞国家统计局授予汽群众中国汽车制造名优企业〞称号原国家机械局授予汽群众促进科学技术进步工作中 做出重奉献者〞等奖投入达数千万元汽 群众身断开展时带动零部件企业物流衍生效劳等企业开展积极进取富企业社会责感形象社会界广泛认成中国公众心目中放心汽车生产厂商
汽群众拥先进全动化压生产线中2条国唯两台处国际先进位置吨位动压力机量焊接机器先进激光焊接技术提高车身结构钢性强度外表光洁度全浸渍低锌磷化工艺阴极电泳涂装工艺动定量空腔灌蜡工艺保证车身12年锈蚀更车身面漆亮度硬度达较高度机器加工生产缸盖装配生产线连杆涨断技术汽群众发动机制造技术处世界领先水模块化生产方式总装线确保轿车制造质量稳定技术领先〞营方针指导汽群众正断进行技术升级保持制造工艺科学技术检测设备等先进性成国汽车先进技术领跑者
资产负债表水分析
汽轿车资产负债表水分析表 金额单位：元
工程
2021年12月
2021年12月
变动情况
总资产影响
变动额
变动
流动资产：
货币资金
1371260000
1803760000
432500000
2398
266
应收票
3616650000
5247250000
1630600000
3108
1001
应收账款
88297900
79102400
9195500
1162
006
预付款项
1278280000
611792000
666488000
10894
409
应收款
17578300
107628000
90049700
8367
055
存货
2457720000
2279300000
178420000
783
110
流动资产
12159000
130603000
118444000
9069
073
流动资产合计
8841940000
1417460000
1382
870
非流动资产
长期股权投资
977536000
824171000
153365000
1861
094
投资性房产
13906300
20790700
6884400
3311
004
固定资产原值
7437250000
6670960000
766290000
1149
470
累计折旧
4033870000
3315540000
718330000
2167
441
固定资产净值
3403380000
3355420000
47960000
143
029
固定资产减值准备
24308800
14287900
10020900
7014
006
固定资产净额
3379070000
3341130000
37940000
114
023
建工程
1529880000
882002000
647878000
7346
398
固定资产清理
23489
430609
407120
9455
000
形资产
1012890000
594516000
418374000
7037
257
开发支出
280925000
268869000
12056000
448
007
长期摊费
15257500
21466300
6208800
2892
004
递延税资产
279136000
76484300
202651700
26496
124
非流动资产合计
7488620000
6029860000
1458760000
2419
896
资产总计
41300000
025
025
流动负债
短期款
2000000000
1500000000
500000000
3333
307
应付票
14410500
19135000
4724500
2469
003
应付账款
4605130000
4042230000
562900000
1393
346
预收款项
1252460000
876121000
376339000
4296
231
应付职工薪酬
31768600
20514700
11253900
5486
007
应交税费
251979000
498037000
750016000
15059
460
应付利息
2090000
2597470
507470
1954
000
应付股利
171500
171500
0
000
000
应付款
561254000
500263000
60991000
1219
037
流动负债合计
8215310000
7459070000
756240000
1014
464
非流动负债
长期应付款
34979500
34975400
4100
001
00000252
预计非流动负债
122807000
141862000
19055000
1343
012
递延税负债
4526520
8130060
3603540
4432
002
非流动负债
279830000
219554000
60276000
2745
037
非流动负债合计
442143000
404521000
37622000
930
023
负债合计
8657450000
7863590000
793860000
1010
487
者权益
实收资(股)
1627500000
1627500000
0
000
000
资公积
2489810000
2489870000
60000
00024
000037
盈余公积
997235000
997235000
0
000
000
未分配利润
2492380000
3248870000
756490000
2328
464
属母公司股东权益合计
7606920000
8363470000
756550000
905
464
少数股东权益
66193400
62229800
3963600
637
002
者权益(股东权益)合计
7673110000
8425700000
752590000
893
462
负债者权益(股东权益)总计
41300000
025
025
1汽轿车总资产期增加41300000元增长幅度025说明汽轿车年资产规模增长幅度 权益总额较年期减少752590000元降幅度893说明年权益总额相较幅度减少
2汽轿车年企业产值销售收入增加幅度负债增加幅度较者权益减少说明汽轿车年销售佳
3汽轿车期负债增加793860000元增幅达1010总资产影响487说明年汽轿车较亏损
二 资产负债表垂直分析
汽轿车资产负债表垂直分析表 金额单位：元
工程
2021年12月
2021年12月
2021年
2021年
变动情况
流动资产：
货币资金
1371260000
1803760000
840
1107
268
应收票
3616650000
5247250000
2215
3221
1007
应收账款
88297900
79102400
054
049
006
预付款项
1278280000
611792000
783
376
407
应收款
17578300
107628000
011
066
055
存货
2457720000
2279300000
1505
1399
106
流动资产
12159000
130603000
007
080
073
流动资产合计
8841940000
5414
6298
884
非流动资产
长期股权投资
977536000
824171000
599
506
093
投资性房产
13906300
20790700
009
013
004
固定资产原值
7437250000
6670960000
4554
4095
459
累计折旧
4033870000
3315540000
2470
2035
435
固定资产净值
3403380000
3355420000
2084
2060
024
固定资产减值准备
24308800
14287900
015
009
006
固定资产净额
3379070000
3341130000
2069
2051
018
建工程
1529880000
882002000
937
541
395
固定资产清理
23489
430609
000014
00026
00025
形资产
1012890000
594516000
620
365
255
开发支出
280925000
268869000
172
165
007
长期摊费
15257500
21466300
009
013
004
递延税资产
279136000
76484300
171
047
124
非流动资产合计
7488620000
6029860000
4586
3702
884
资产总计
10000
10000
000
流动负债
短期款
2000000000
1500000000
1225
921
304
应付票
14410500
19135000
009
012
003
应付账款
4605130000
4042230000
2820
2482
338
预收款项
1252460000
876121000
767
538
229
应付职工薪酬
31768600
20514700
019
013
007
应交税费
251979000
498037000
154
306
460
应付利息
2090000
2597470
001
002
000
应付股利
171500
171500
000
000
000
应付款
561254000
500263000
344
307
037
流动负债合计
8215310000
7459070000
5031
4579
452
非流动负债
长期应付款
34979500
34975400
021
021
000052
预计非流动负债
122807000
141862000
075
087
012
递延税负债
4526520
8130060
003
005
002
非流动负债
279830000
219554000
171
135
037
非流动负债合计
442143000
404521000
271
248
022
负债合计
8657450000
7863590000
5301
4827
474
者权益
实收资(股)
1627500000
1627500000
997
999
003
资公积
2489810000
2489870000
1525
1529
004
盈余公积
997235000
997235000
611
612
002
未分配利润
2492380000
3248870000
1526
1994
468
属母公司股东权益合计
7606920000
8363470000
4658
5134
476
少数股东权益
66193400
62229800
041
038
002
者权益(股东权益)合计
7673110000
8425700000
4699
5173
474
负债者权益(股东权益)总计
10000
10000
000
1静态方面分析：汽轿车期流动资产重5414非流动资产重4586根汽轿车资产结构流动性明显定资产风险汽轿车股东权益重4699负债重5301负债较高
2动态方面分析： 汽轿车流动资产重降低884非流动资产重升884结合资产工程结构变动情况货币资金重降268应收账款重升170应收票降1007流动资产降低明显资产风险相增汽轿车股东权益重降474负债重升474结合资产工程结构变动情况短期款应付账款预收款项升明显
3根汽轿车资产负债表发现该集团年流动资产重5414流动负债重5031属稳健型结构
三 资产负债表工程分析
（1） 货币资金
①存量规模变动情况货币资金减少432500000元减少2398变动幅度较原应付账款增长1393现金支付减少营活动现金流改善年营活动现金流量净额增加
②重变动情况2021年2021年货币资金重1107降84降267
（2） 应收账款
汽群众2021年应收账款79102400元2021年应收账款88297900元增长9195500元增长1162增长率较应收账款重049增加054增长006说明公司信政策收账政策发生变化
〔3〕应收账款
汽群众2021年应收款107628000元2021年应收款17578300元应收款减少90049700元减少8367
〔4〕坏账准备
汽群众2021年坏账准备66516000元2021年坏账准备64168300元减少2347700元减少35
组合计提坏账准备计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中采账龄分析法计提坏账准备：
账龄
应收账款计提例
应收账款计提例
年
510
510
12年
15
15
23年
30
30
3年
50
50
坏账准备表：
坏账准备
2021
2021
增长额
增长率
坏账准备合计
6651600000
6416830000
2347700
35
二存货跌价准备
4057600000
13200900000
91433000
225
三固定资产减值准备
1428790000
2430880000
10020900
70
四商誉减值准备
2379470000
2379470000
0
0
四合计
14517500000
24428100000
99106000
68
〔5〕存货
① 存货分类
公司存货包括原材料产品产成品周转材料等
②发出存货计价方法
加权均法
③ 存货变现净值确实定存货跌价准备计提方法
存货变现净值存货估计售价减完工时估计发生钱估计销售费相关税费金额确定
期末单存货钱高变现净值差额计提存货跌价准备计入期损益前减记存货价值影响素已消失减记金额应予恢复原已计提存货跌价准备金额转回转回金额计入期损益数量繁单价较低存货存货类计提存货跌价准备
④ 存货盘存制度
永续盘存制
⑤ 低值易耗品包装物摊销方法
1) 低值易耗品
次摊销法
2) 包装物
次摊销法
〔6〕负债工程：
A应付账款增加5629000000元增长率1393
应付票减少4724500元降率2469
应交税金减少750016000元降率15059
增长额增长率两项变动较稳定企业效利商业信进行资金融通时注意偿债时间提前做资金准备免影响商誉
B短期款增长500000000元增长率3333
C应付款增加60991000元增长率1219
原销售规模增期末未付费增加利增加效力商业信时注意偿付期限
D预收账款增加376339000元增长率4296
汽群众2021年负债合计7863590000元2021年负债合计8657450000元增长793860000元增长101中出公司负债规模增加相应负债压力定幅度升
资产工程分析汽群众财务数未见明显异常资产结构较合理
四 利润表
汽轿车 利润表水分析
报表日期
2021年度
2021年度
增减额
增减〔〕
单位
千元
千元
营业总收入
23384900
32652700
9267800
2838
营业收入
23384900
32652700
9267800
2838
二营业总钱
24538200
32610400
8072200
2475
营业钱
19706800
27268300
7561500
2773
营业税金附加
1039710
1561440
521730
3341
销售费
2294790
2227400
67390
303
理费
1358720
1539760
181040
1176
财务费
391202
191341
199861
10445
资产减值损失
990397
561929
10465899
186249
投资收益
171890
141429
30461
2154
中联营企业合营企业投资收益
171890
141429
30461
2154
三营业利润
981359
183732
1165091
63413
营业外收入
338415
21045
127965
6081
营业外支出
112462
959378
165242
1722
非流动资产处置损失
338409
745181
406772
5459
利润总额
958764
195183
1153947
59121
税费
206255
352738
20978238
594726
四净利润
752509
191656
944165
49264
属母公司者净利润
756473
216835
973308
44887
少数股东损益
396364
25179
2914264
11574
五股收益
0
0
0
000
根股收益
00004648
00001332
0000598
44895
稀释股收益
00004648
00001332
0000598
44895
六综合收益
658324
556216
6220484
11184
七综合收益总额
752575
192212
944787
49153
属母公司者综合收益总额
756538
217391
973929
44801
属少数股东综合收益总额
396364
25179
2914264
11574
（1） 净利润税利润分析
净利润利润总额税费
汽轿车2021年实现净利润752509千元年减少944165千元降49264降幅度非常明显水分析表公司净利润降利润总额年降1153947千元引起税费年降20978238千元二者相抵导致净利润减少944165千元
（2） 利润总额分析
利润总额营业利润+营业外收入营业外支出
汽轿车利润总额减少1153947千元关键原公司营业外支出中非流动资产流动损失减少公司营业外支出中非流动资产流动损失减少406772千元时营业利润降导致利润总额降关键素营业利润年减少1165091千元降率63413综合作影响导致利润总额减少1153947千元
〔3〕营业利润分析
营业利润营业收入营业钱〔营业务钱+业务钱〕营业税金附加销售费理费财务费资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益
汽轿车营业利润减少营业钱营业税金附加理费减少销售费财务费资产减值损失投资收益升致
营业钱年减少7561500千元降低率2773营业税金附加减少521730千元约3341财务费增加导致营业利润变动素企业财务费期增加199861千元约10445资产减值损失增加10465899降186249营业利润减少1165091千元约63413
汽轿车 利润表垂直分析
报表日期
2021年度
2021年度
2021年〔〕
2021年〔〕
差异率〔〕
单位
千元
千元
营业总收入
23384900
32652700
10000
10000
000
营业收入
23384900
32652700
10000
10000
000
二营业总钱
24538200
32610400
10493
9987
506
营业钱
19706800
27268300
8427
8351
076
营业税金附加
1039710
1561440
445
478
034
销售费
2294790
2227400
981
682
299
理费
1358720
1539760
581
472
109
财务费
391202
191341
017
006
011
资产减值损失
990397
561929
042
002
044
投资收益
171890
141429
074
043
030
中联营企业合营企业投资收益
171890
141429
074
043
030
三营业利润
981359
183732
420
056
476
营业外收入
338415
21045
014
006
008
营业外支出
112462
959378
005
003
002
非流动资产处置损失
338409
745181
001
002
001
利润总额
958764
195183
410
060
470
税费
206255
352738
088
001
089
四净利润
752509
191656
322
059
380
属母公司者净利润
756473
216835
323
066
390
少数股东损益
396364
25179
002
008
009
五股收益
0
0
根股收益
00004648
00001332
000
000
稀释股收益
00004648
00001332
000
000
六综合收益
658324
556216
000
000
七综合收益总额
752575
192212
322
059
381
属母公司者综合收益总额
756538
217391
324
067
390
属少数股东综合收益总额
396364
25179
002
008
009
表中出汽轿车年度项财务成果构成情况中营业利润占营业收入重420年度056降476年度净利润构成322年059降低380利润构成情况汽轿车盈利力年明显降汽群众项财务成果结构变化原营业利润结构降营业钱销售费理费结构升致说明营业钱销售理费升降低营业利润根原利润总额增长原营业利润降幅度幅增加外销售费理费增加营业利润利润总额净利润结构带定力影响
3 利润表重点分析
（1） 收入工程分析：
营业务收入业务收入分析
企业收入包括营业务业务收入通营业务收入业务收入构成情况分析解判断企业营方针方效果进分析预测企业持续开展力利润表知汽轿车12年营业务收入相11年减少2838营业外收入增加6081说明汽轿车12年业绩相11年定差距亏损
（2） 费工程分析：
产品销售钱分析
全部销售钱分析根产品生产销售陈表资料企业全部销售筹划根年实际完成情况年度实际情况进行分析产品类角度找出类产品产品销售钱升降幅度全部销售钱影响程度
全部销售钱降低率全部销售钱降低额＼年销量计算年销售总钱*100
全部销售钱降低率807220024538200*1003289
计算产品非产品销售钱降低额降低率全部销售钱降低率影响产品非产品销售钱降低额降低率全部产品销售总钱降低率影响
产品销售钱降低全部销售钱降低率影响产品销售钱降低额＼年销量计算年销售总钱*100
算出结果2783见企业全部销售钱年降降额8072200千元关键产品销售钱降引起产品销售钱年降2783
见企业全部销售钱年升营业务钱降造成非产品销售钱升应提高营业务钱应进步结合企业项消耗价格变动分析找出单位钱升降根原
五 现金流量表分析
现金流量表水分析
工程
2021年
2021年
增减额
增减〔〕
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
26707200000
20186500000
6520700000
24
收税费返
31033000
130603000
99570000
321
收营活动关现金
167124000
102202000
64922000
39
营活动现金流入计
26905400000
20419300000
6486100000
24
购置商品接受劳务支付现金
21174800000
13840300000
7334500000
35
支付职工职工支付现金
1105190000
1135330000
30140000
3
支付项税费
3142950000
2334520000
808430000
26
支付营活动关现金
2042090000
1599510000
442550000
22
营活动现金流出计
27465000000
18909700000
8555300000
31
营活动产生现金流量净额
559632000
1509604000
2069272000
370
二投资活动产生现金流量
取投资收益收现金
70751400
105960000
35208600
50
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
3137190
980269
2156921
69
收投资活动关现金
17704800
10061100
7643700
43
投资活动现金流入计
91593400
117001000
25407600
28
购建固定资产形资产长期资产支付现金
1913000000
2578700000
665700000
35
投资支付现金
87500000
87500000
100
投资活动现金流出计
2000500000
2578700000
578200000
29
投资活动产生现金流量净额
1908910000
2461700000
552790000
29
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
1500000000
3900000000
2400000000
160
收筹资活动关现金
3840000
85653300
81813300
2131
筹资活动现金流入计
1503840000
3985650000
2481810000
165
债务支付现金
3400000000
3400000000
0
分配股利利润偿付利息支付现金
546033000
65501900
480531100
88
中：子公司支付少数股东股利利润
33440000
33440000
100
筹资活动现金流出计
546033000
3465500000
2910467000
535
筹资活动产生现金流量净额
957807000
520151000
437656000
46
四汇率变动现金现金等价物影响
汇率变动现金现金等价物影响
2377770
599029
1778741
75
五现金现金等价物净增加额
现金现金等价物净增加额
1513110000
432502000
1080608000
71
加：期初现金现金等价物余额
3316870000
1803760000
1513110000
46
期末现金现金等价物余额
1803760000
1371260000
432500000
24
净利润
191656000
752509000
944165000
493
加：资产减值准备
5619290
99039700
104658990
1826
固定资产油气资产折耗生产性物资折旧
776075000
768711000
7364000
1
形资产摊销
67859700
100689000
32829300
48
长期摊费摊销
26241200
6895320
19345880
74
处置固定资产形资产长期资产损失
839208
1959610
1120402
134
财务费
11247900
54933300
43685400
388
投资损失
141429000
171890000
30461000
22
递延税资产减少
14072800
202651000
216723800
1540
递延税负债增加
3415450
3603540
188090
6
存货减少
339964000
269853000
70111000
21
营性应收工程减少
1393550000
1392680000
870000
0
营性应付工程增加
2550740000
485240000
3035980000
119
营活动产生现金流量净额
559632000
1509640000
2069272000
370
2涉现金收支重投资筹资活动
3现金现金等价物净变动情况
现金期末余额
1803760000
1371260000
432500000
24
减现金期初余额
3316870000
1803760000
1513110000
46
现金现金等价物净增加额
1513110000
432502000
1080608000
71
根汽群众2021年现金流量表进行分析评价：
第剔包含年末年初货币资金工程中受限制资金影响年现金现金等价物增加约1080亿元中营活动产生净现金流量增加约2070亿元投资活动产生净现金流量减少约552亿元筹资活动产生净现金流量减少约438亿元
第二该公司年营活动净现金流量增加中投资活动现金流入年增加025亿元投资活动现金流出增加578亿元年增长28筹资活动现金流入年增长2481亿元筹资活动现金流入2910亿元年增长535
第三营活动中收税收返年增加0996亿元增加率321投资活动中处置资产形资产长期资产收回现金减少00215亿元减少率69收投资活动关现金减少00764亿元减少率43投资支付现金减少0875亿元减少100筹资活动中取款收现金增加24亿元增长率160收筹资活动关现金增加081亿元增长率2131汽群众2021年筹资活动现金流量年增加
现金流量表结构分析
工程
2021年
流入结构〔〕
流出结构〔〕
部结构〔〕
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
20186500000
8232
9886
收税费返
130603000
053
064
收营活动关现金
102202000
042
050
营活动现金流入计
20419300000
8327
10000
购置商品接受劳务支付现金
13840300000
5546
7319
支付职工职工支付现金
1135330000
455
600
支付项税费
2334520000
936
1234
支付营活动关现金
1599510000
641
85
营活动现金流出计
18909700000
7578
10000
营活动产生现金流量净额
1509604000
二投资活动产生现金流量
取投资收益收现金
105960000
043
9056
处置固定资产形资产长期资产 收回现金净额
980269
0004
084
收投资活动关现金
10061100
004
860
投资活动现金流入计
117001000
0474
10000
购建固定资产形资产长期资产 支付现金
2578700000
1033
10000
投资活动现金流出计
2578700000
1033
10000
投资活动产生现金流量净额
2461700000
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
3900000000
1590
9785
收筹资活动关现金
85653300
034
215
筹资活动现金流入计
3985650000
1624
10000
债务支付现金
3400000000
1363
9811
分配股利利润偿付利息支付现金
65501900
026
189
筹资活动现金流出计
3465500000
1389
10000
筹资活动产生现金流量净额
520151000
现金流入总额
24521951000
现金流出总额
24953900000
四汇率变动现金现金等价物影响
汇率变动现金现金等价物影响
599029
五现金现金等价物净增加额
现金现金等价物净增加额
432502000
加：期初现金现金等价物余额
1803760000
期末现金现金等价物余额
1371260000
净利润
752509000
加：资产减值准备
99039700
固定资产油气资产折耗生产性物资折旧
768711000
形资产摊销
100689000
长期摊费摊销
6895320
处置固定资产形资产长期资产损失
1959610
财务费
54933300
投资损失
171890000
递延税资产减少
202651000
递延税负债增加
3603540
存货减少
269853000
营性应收工程减少
1392680000
营性应付工程增加
485240000
营活动产生现金流量净额
1509640000
2涉现金收支重投资筹资活动
3现金现金等价物净变动情况
现金期末余额
1371260000
减现金期初余额
1803760000
现金现金等价物净增加额
432502000
根表进行分析：
〔1〕现金流入结构分析
汽群众2021年现金流入总量24521951000元中营活动投资活动筹资活动现金流入量分占832704741624见企业现金流源营活动营活动现金流入量中销售商品提供劳务收现金取款现金占现金流入量绝局部重
总说汽群众2021年现金流量表中出营活动现金占份额特销售商品提供劳务收现金明显高业务活动流入现金
〔2〕现金流出结构分析
汽群众2021年现金流出总量24953900000元中营活动投资活动筹资活动现金流出占重分757810331389见现金流出总量中营活动现金流出量占重筹资活动次营活动现金流出中购置商品接受劳务支付现金占5546支出重支付项税费占936支付职工职工支付现金占重仅455少投资活动现金流出量购建固定资产形资产长期资产筹资活动现金流出量债务期债务支付现金占全部现金流出量重1363
现金流量表工程分析：
营活动现金流量工程分析：
1 收税费返2021年2021年增加3212021年收返年缴税增加致
2 收营活动关现金2021年2021年减少392021年收保证金较年减少致
3 购置商品接受劳务支付现金减少352021年产量降低导致支付材料款项减少致
4 营活动产生现金流量净额2021年2021年增加370 2021年购置材料支付项税费等支付现金减少致
二 投资活动现金流量工程分析：
1取投资收益收现金2021年2021年增加502021年收现金股利较年增加致
2处置固定资产形资产2021年2021年减少692021年处置固定资产收取现金较年减少致
3长期资产收回现金净额收投资活动关现金2021年2021年减少432021年收定期存款利息较年减少致
5 收投资活动关现金2021年2021年减少432021年收定期存款利息较年减少致
6 购建固定资产形资产长期资产支付现金2021年2021年增加35 2021年固定资产投资增加 导致支付货币资金较年增加
7 投资支付现金2021年2021年减少1002021年外股权投资支 出致
8 取款收现金 增加1602021年入短期款较年增加致
9 三筹资活动现金流量工程分析
1收筹资活动关现金2021年2021年增加21302021年收资产相关政府补助较年增加致
2债务支付现金2021年2021年增加02021年短期款致
3分配股利利润偿付利息支付现金20212021减少882021年未分配现金股利致
4筹资活动产生现金流量净额20212021减少462021年短期款致
5汇率变动现金现金等价物影响增加75汇率变动导致2021年汇兑收益增加致
六 者权益分析
1 者权益变动水分析
汽群众者权益变动水分析表
工程
2021(元)
2021(元〕
变动额〔元〕
变动率()
年年末余额
842570206326
875043803064
3247359674
371
加：会计政策变更
二年年初余额
842570206326
875043803064
3247359674
371
三年增减变动金额
75258769375
32473596738
4278517264
13175
〔减少号填列〕
〔〕净利润
75250892761
19165574430
9441646719
49264
〔二〕综合收益
6583235
55621630
62204865
11184
述〔〕〔二〕计
75257475996
19221196060
9447867206
49153
〔三〕股东投入减少资
1．股东投入资
2．
〔四〕利润分配
1293379
52169000000
5216770662
10000
1．提取盈余公积
2．提取般风险准备
3．股东分配
52169000000
521690000
10000
4
1293379
1293379
〔五〕
474207202
474207202
10000
四年末余额
767311436951
842570206326
7525876938
893
分析评价：
表出汽集团2021年者权益2021年减少75258769375元减少幅度893影响工程原净利润幅降效益明显降期减少9441646719元降幅49264说明净利润直接导致营资降时会导致者权益降述原年初余额减少32473596738元等素影响
2 者权益变动垂直分析表
汽群众者权益变动垂直分析表
工程
2021〔元〕
2021(元〕
2021构成()
2021构成()
变动情况()
年年末余额
842570206326
875043803064
10981
10385
595
加：会计政策变更
二年年初余额
842570206326
875043803064
10981
10385
595
三年增减变动金额
75258769375
32473596738
981
385
595
〔减少号填列〕
〔〕净利润
75250892761
19165574430
981
227
1208
〔二〕综合收益
6583235
55621630
001
001
述〔〕〔二〕计
75257475996
19221196060
981
228
1209
〔三〕股东投入减少资
1．股东投入资
2．
〔四〕利润分配
1293379
52169000000
619
619
1．提取盈余公积
2．提取般风险准备
3．股东分配
52169000000
619
619
4
1293379
000
〔五〕
474207202
006
006
四年末余额
767311436951
842570206326
10000
10000
000
分析评价：
表出汽群众2021年2021年相者权益工程结构变化年初余额重增加5952021年净利润重减少1208汽群众2021年者权益者权益减少重素外者分配重年升619
七 盈利力分析
盈利力公司生产营中获取利润力盈利力分析财务分析中占相重位公司理层说公司盈利力强弱决策者做出决策重次谈判起着决定性作
．汽群众分析：
〔〕 营业收入营业钱费根底盈利力分析
1销售利润率分析
销售毛利率销售毛利销售收入〔营业收入营业钱〕营业收入
营业利润率营业利润营业收入
销售净利润率净利润营业收入
企业收入利润率分析表
单位：元
工程
2021年
2021年
差异
营业收入
3265270000000
2338490000000
—
营业钱
3261040000000
2453820000000
—
营业利润
18373200000
98135900000
—
利润总额
19518300000
95876400000
—
净利润
19192562000
75250900000
—
营业利润率〔〕
05627
41965
47592
销售毛利率〔〕
01295
157286
155991
销售净利润率〔〕
05878
32179
38057
：2021
：2021
表知汽轿车公司2021年销售毛利率较2021年幅度升营业利润率销售净利率均降
2 钱费利润率分析
营业钱利润率营业利润营业钱
营业费利润率营业利润营业费
全部支出总利润率利润总额〔营业费+营业外支出〕
全部支出净利润率净利润〔营业费+营业外支出〕
工程
2021
2021
差异
营业钱
3261040000000
2453820000000
——
营业费
378629410000
369263020000
——
营业利润
18373200000
98135900000
——
营业外支出
959378000
1124620000
——
利润总额
19518300000
95876400000
——
净利润
19192562000
75250900000
——
营业钱利润率
05634
39993
45627
营业费利润率
48526
265762
314288
全部支出总利润率
51420
258854
310274
全部支出净利润率
50561
203168
253729
表知汽轿车公司2021年营业钱利润率营业费利润率全部支出总利润率全部支出净利润率较2021年幅降说明公司利润增长速度远慢钱费增长速度
〔二〕资产根底盈利力分析
总资产收益率〔利润总额+利息支出〕总资产均余额
总资产周转率*息税前利润率
工程
2021
2021
差异
利润总额
19518300000
95876400000
——
总资产期初余额
1767450000000
1628930000000
——
总资产期末余额
1628930000000
1633060000000
——
总资产均余额
1698190000000
1630995000000
——
总资产周转率
19228
14338
04890
息税前利润率
05201
34872
40073
总资产收益率
10000
50000
6000
表知汽轿车公司2021年总资产周转率息税前利润率均降导致总资产收益率年降6说明公司资产运效率降资产营效果欠佳公司应采取相应策提高利润总额
〔三〕权益根底盈利力分析
净资产收益率净利润均股东权益
工程
2021
2021
差异
净利润
19192562000
75250900000
——
股东权益周转率
37964
29052
08912
净资产收益率
25900
99400
12530
表知汽轿车公司2021年2021年净资产收益率股东权益周转率呈现降趋势说明企业盈利状况佳
〔四〕市公司盈利力分析特殊分析方法
工程
2021
2021
差异
根股收益
013
046
059
稀释股收益
013
046
059
表知汽轿车公司根股收益稀释股收益相说明稀释前存普通股该公司2021年2021年股收益减少说明公司盈利力减弱
行业分析〔江铃汽车公司〕：
20212021年度获利力
财务指标
2021年
2021年
差异
销售净利率
108886％
88117％
20769％
营业利润率
11624％
98269％
17971％
总资产收益率
160817％
117441％
43376％
净资产报酬率
724718％
653938％
7078％
净资产收益率
2559％
1877％
682％
1 销售净利率说明企业净利润占销售例表出：较2021年2021年销售净利率20769％降没增长势头
2 营业利润率作考核公司获利力指标面表图中出江铃公司20212021年利润减少减少汽群众减少达47592
3总资产收益率衡量企业利资产赚取利润力表知：江铃汽车公司两年总资产报酬率样降汽群众降率相
4江铃净资产报酬率净资产收益率呈现稳定态势说明企业受宏观环境金融危机影响较
2021年2021年数出汽群众江铃相资盈利力资产盈利力商品营盈利力呈现负增长状态受外部济环境影响两公司尤汽群众没资转化成利润
八 企业营运力分析
1营运力指标分析
企业营运资产体流动资产固定资产企业营运力指企业营运资产效率效益企业营运资产利力根决定企业营状况济效益
总资产营运力分析：
汽群众营运力指标表
运营力指标
2021年
2021年
增减次数
应收账款周转率〔次数〕
2793889
394515
1151261
存货周转率
〔次数〕
83203
129275
46072
流动资产周转率(次数)
24485
28502
04017
固定资产周转率〔次数〕
69198
104747
35549
总资产周转率
〔次数〕
14338
19228
0489
〔1〕应收帐款周转率均应收帐款余额
2021年均应收帐款余额〔应收帐款余额年初数+应收帐款余额年末数〕2 82766600元
2021年应收帐款周转率营业收入均应收帐款余额3265270000082766600 394515次〔2021年2793889次〕
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
应收账款周转率〔次数〕
2793889
394515
1151261
应收账款周转天数
12885
09125
0376
分析：
汽群众2021年应收账款周转天数09125天2021年12885天2021年2021年增长0376天
图1
2021年应收账款周转天数2021年增长原：2021年均应收账款8370015000 元2021年8276660000元相成倍增长增长101倍2021年营业收入2338490000000元2021年3265270000000元相幅减少减少2839公司应收账款周转速度减慢收款减缓增加营运资金
〔2〕存货周转率存货周转天数
2021年存货均余额〔期初存货+期末存货〕÷2210932000000 元
2021年存货周转率销货钱均存货余额2726830000000210932000000 129275次〔2021年83203次〕
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
存货周转率〔次数〕
83203
129275
46072
存货周转天数
432677
278476
154201
分析：
汽群众2021年存货周转天数278476天2021年432677天2021年2021年增长154201天
2021年存货周转天数2021年增长原：2021年均存货 236851000000元2021年210932000000 元相幅增长增长12292021年营业务钱1970680000000元2021年2726830000000元相较幅度减少减少2773存货周转天数增长存货周转率降公司销售规模增长导致存货储藏增加存货流动性降存货理需加强
〔3〕流动资产周转率
2021年流动资产周转率销售收入均流动资产总额28502次〔2021年24485次〕
2021年均流动资产〔年初流动资产+年末流动资产〕2 1145640000000 元
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
流动资产周转率〔次数〕
24485
28502
04017
流动资产周转天数
1470288
1263069
207219
分析：
2021年度相较2021年流动资产周转率降低降低资金利效率
〔4〕固定资产周转率
2021年固定资产周转率销售收入净额÷固定资产均净值104747次〔2021年69198次〕
2021年固定资产均净值〔期初固定资产净值+期末固定资产净值〕÷2 610554500000 元
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
固定资产周转率〔次数〕
69198
104747
35549
分析：
2021年度固定资产利效率降说明该公司固定资产利够充分理水降需进步加强固定资产理
〔5〕总资产周转率
2021年总资产周转率销售收入均资产总额19228次〔2021年14338次〕
2021年均资产总额〔年初资产总额+年末资产总额〕2 1698190000000 元
营运力指标
2021年
2021年
增减次数
总资产周转率〔次数〕
83203
129275
46072
总资产周转天数
432677
278476
154201
分析：
汽群众2021年资产周转天数251081天2021年187227天2021年2021年增长63854天公司资产规模较幅度增长营业收入没相应增长致公司总资产周转速度降
2营运力行业位较
行业营运力较分析
公司名称
总资产〔元〕
总资产周转率〔〕
存货周转率〔〕
应收账款周转率〔〕
汽群众
1633060000000
14338
83203
2793889
江铃汽车
1311140000000
14018
112268
517275
东风汽车
1860250000000
09313
62484
231498
江淮汽车
1956920000000
16975
194382
988899
分析：
表出汽群众营运力行业中处中等位尤应收账款周转率高行业企业汽群众较应收账款理存货周转率处中偏位需进步加强存货理确定正确存货采购点免存货积压
九 企业偿债力分析
三 短期偿债力分析
指标名称
2021年
2021年
流动率
10763
13754
速动率
07771
10699
现金率
166915
241821
（1） 流动率分析
流动率流动资产流动负债
般认该指标应达21表出该公司流动率实际值连续走低说明该公司短期偿债力降通资产负债表出期流动率降原期流动资产降低速度高流动负债降低速度进步掌握流动率质量应分析流动资产流动性强弱应收账款存货流动性
（2） 速动率分析
速动率速动资产流动负债
进步评价公司偿债力消存货等变现力较差流动资产工程影响较速动率般认该指标般标准应112021年致接1标准2021年略降通资产负债表出引起期速动率降低原速动资产减少远高流动负债整体速动率值降推测公司存货理存问题
（3） 现金率分析
现金率货币资金流动负债
现金率准确反映企业直接偿付力般认率应20左右该公司现金率2021年2021年降749种变化说明企业直接支付力降应该说企业短期偿债力降低
〔4〕短期偿债力行业分析
名称
流动率
均值差异
速动率
均值差异
现金率
均值差异
汽群众
10763
088
07771
078
166915
031
江铃汽车
17832
146
15297
154
117958
216
东风汽车
11916
097
09351
094
417536
077
江淮汽车
08402
069
07442
075
418782
077
行业中汽群众流动率速动率处中等水低江铃东风汽车高江淮汽车均值差异栏数说明四家公司流动率均值122速动率均值100说明公司流动率略低四家公司均值短期偿债力行业中进步提高
2长期偿债力分析
指标名称
2021年
2021年
资产负债率〔〕
530138
482746
股东权益率〔〕
469862
517254
（1） 资产负债率分析
资产负债率负债总额总资产×100
表出该公司年资产负债率高年数值公司采取略激进财务政策该公司资产负债率升高说明企业债务负担变重企业长期偿债力风险较
（2） 股东权益率分析
股东权益率股东权益总资产×1001资产负债率
汽轿车年股东权益率年降表示长期偿债力保证程度重指标说明企业资产中投资投资形成资产变少债务保证降
〔4〕长期偿债力行业较分析
名称
总资产规模
净资产规模
资产负债率〔〕
均值差异
汽群众
1633060000000
767311000000
530138
096
江铃汽车
1311140000000
818925000000
375408
068
东风汽车
1860250000000
751419000000
621789
112
江淮汽车
1956920000000
614899000000
685782
124
行业中汽群众资产负债率处中等水低江淮东风汽车高江铃汽车说明汽公司偿债力行业中处优势位均值差异栏数说明四家公司资产负债率均值5533汽群众均值差异096说明公司资产负债率低四家资产负债率均值长期偿债力亟需提高
十 开展力分析
企业生存竞争需断开展通企业成长性分析预测企业未营状况趋势谈判中方觉次合作建立长期合作益身开展
1企业单项开展力分析
〔1〕股东权益增长率分析
股东权益增长率期股东权益增加额股东权益期初余额
股东权益增长率
表1
工程
2021年
2021年
2021年
股东权益期初余额
875043803064
842570206326
股东权益总额
877613000000
842571000000
767315000000
期股东权益增加额
35042000000
75256000000
股东权益增长率
400
893
净资产收益率
259
994
表出汽群众股东权益总额2021年2021年分842571000000元767315000000元减少75256000000元2021年2021年股东权益总额减少35042000000元说明汽公司两年净资产规模断缩减
进步分析公司股东权益减少原发现2021年2021年净资产收益率降说明净利润提供股东权益增长降汽公司运股东投入资创造收益力降
〔2〕利润增长率分析
营业利润增长率期营业利润增加额期营业利润
年利润增长额年利润总额年利润总额
净利润增长率期利润增加额期净利润
表2
利润增长率
工程
2021年
2021年
2021年
营业利润
225622000000
18373200000
98135900000
年营业利润增长额
207248800000
116509100000
营业利润增长率
9186
63413
净利润
192583000000
19165600000
75250900000
年利润增长额
204171803300
115394693900
净利润增长率
10602
60210
表2出该公司2021年2021年营业利润增长率分9186634132021年2021年增长率负数营业利润增长额负尤2021年高达634132021年2021年营业利润绝数额2021年负见汽公司营业利润波动较
分析该公司净利润增长率两年净利润增长率发现两年净利润增长率变化2021年10602迅速减少2021年60210负增长2021年净利润减少幅度营业利润减少幅度说明该年净利润增长仅源营业利润增长受非常性损益工程影响
〔3〕收入增长率分析
收入增长率期营业收入增加额期营业收入
表3
收入增长率
工程
2021年
2021年
2021年
营业收入
3729590000000
3265270000000
2338490000000
年营业收入增加额
464320000000
926780000000
收入增长率
1245
2838
表知该公司2021年销售规模断缩营业收入2021年3729590000000元2021年3265270000000元减少2021年2338490000000元增长幅度2021年略减少总体三年均负值说明该公司销售额直减少尤2021年减少幅较公司开展稳定
两年资产增长率78402533见2021年2021年收入增长率远低资产增长率出两年销售增长资产追加投入取公司销售增长效益性
〔4〕资产增长率分析
资产增长率
股东权益＝资产总额－负债总额
表4
资产增长率
工程
2021年
2021年
2021年
年资产增加额
138524235000
4130563000
资产增长率
784
02533
股东权益增加额
35042000000
75256000000
股东权益增加额占资产增加额重
2530
18222
表出汽公司2021年2021年年资产增加额分138524235000元4130563000元说明该企业资产规模2021年减少2021年开始增加结合表3知该增长资产追加投入股东权益增加额占资产增加额重知2021年资产降局部负债增加
2企业整体开展力分析
表5
20212021年单项增长率览表
工程
2021年
2021年
股东权益增长率
400
893
净利润增长率
10602
60210
营业利润增长率
9186
63413
收入增长率
1245
2838
资产增长率
784
02533
图5图5观察表5知汽群众公司2021年2021年净利润增长率营业利润增长率直迅速降股东权益增长率收入增长率稍降资产增长率明显升
净利润增长率营业利润增长率明显区数净利润营业利润2021年正值变负值2021年资产增长率明显增加
增长率资产增长率两年收入增长率均低资产增长率2021年超出幅度较说明企业销售增长赖资产投入增加效益型
股东权益增长率净利润增长率两年股东权益增长率均年净利润增长率说明该公司两年股东权益增长生产营活动创造净利润属现象
营业利润增长率收入增长率两年营业利润增长率低收入增长率反映该公司营业钱营业税费期间费等钱费工程升超营业收入增长说明公司营业利润增长存定问题
3开展力行业位较：
表6
2021年行业开展力较分析
公司名称
总资产
总资产增长率()
营业收入增长率()
汽群众
1633060000000
02533
283829
江铃汽车
1311140000000
109265
01014
东风汽车
1860250000000
41541
172650
北京福田
3304900000000
175224
206647
长安汽车
4611760000000
262385
1096257
江淮汽车
1956920000000
327981
44439
表出汽车行业里长安汽车江铃汽车总资产增长率营业收入增长率正值中长安汽车开展相汽群众总资产开展方面远远长安汽车汽总资产增长率低说明定营周期总资产营规模扩张速度较慢营业收入增长率汽远远落长安汽车283829企业结构出现合理失控开展
十 杜邦分析
净资产收益率
2021年 259
2021年 994
X
总资产净利率
2021年11766
2021年4608
业权益数
2021年1(1048)192
2021年1(1053)213
X
销售净利率
2021年0587
2021年32179
总资产周转率
2021年19228
2021年14338
营业务收入
2021年 326527亿
2021年 233849亿
÷
营业务收入
2021年326527
2021年233849
资产总额
2021年162893
2021年163306
÷
净利润
2021年21亿
2021年76亿
净资产收益率整分析系统起点核心该指标反映投资者净资产获利力净资产收益率销售报酬率总资产周转率权益数决定2021年相2021年净资产收益率降低说明汽群众投资者获利力减弱公司利润收入状况意
权益系数说明企业负债程度该指标越企业负债程度越高资产权益率倒数相2021年汽群众负债提高时会加重企业负债压力
总资产净利率销售利润率总资产周转率积企业销售成果资产运营综合反映提高总资产净利率必须增加销售收入降低资金占额相2021年汽群众总资产净利率降低说明汽群众2021年销售收入减少资金流量减少
总资产周转率反映企业资产实现销售收入综合力通总资产周转率较汽群众销售收入力降低公司营状况欠佳
综合评价
汽轿车公司连续三年速动率降应该引起企业足够重视企业应该考虑否公司资产结构合理营运资角度公司短期营运力定保证呈现断增长趋势表示短期偿债力增强连续两年资产负债率升说明企业负债增加幅度远远高资产增加幅度企业债务负担逐年增加债权承风险越越债权应该慎重投资查明企业资产负债率增加原2021年营业钱利润率营业费利润率全部支出总利润率全部支出净利润率降说明公司利润增长速度钱费增长速度
汽轿车公司销售毛利汽车制造业整车中汽车制造业略高整车备品毛利奉献少汽车制造业销售毛利率连续三年没改变整车销售连续三年呈现略滑趋势相说备品销售毛利率升说明公司战略目标保证汽车制造业稳定性重点挖掘备品销售毛利
汽群众正面三挑战
产缺乏已成前年突出矛盾
二相滞网络开展已成提升销售质量制约素
三构建支撑百万辆营销体系力已成前紧迫务
迎接挑战策略
抓住目前市场时机汽群众发挥出产高物流效率正确营销体系力资源快实施终端销售
1 丰富产品线拉宽市场覆盖范围： 捷达速腾迈腾原产品根底首先推出全新宝〞产品定位中国家庭户强力推出群众产品具竞争力 典作——第六代高尔夫举占领A级轿车高端形象高尔夫GTI进步稳固品牌形象波未起波汽群众CC推出 颠覆性美外观彻底征服市场汽群众真正形成捷达宝速腾高尔夫迈腾CC六产品品牌形成A0级 B级高端全产品系列产品系列保证汽群众举跨入国具产品竞争力厂商行列 丰富产品线时充分发挥科技领先优势排量发动机变速器搭配组合构成宽泛产品市场覆盖方定位 科技领先商务B级轿车迈腾产品141820TSI发动机形成19万28万元民币宽泛产品覆盖 战略仅幅度提升市场产品竞争力消费者带选择极满足层次消费者需求
2合理稳定价格： 着产品线丰富覆盖范围拓宽必然导致级产品价格交错甚出现倒挂极容易导致市场价格混乱状 况时新产品相集中市新品价格制定带相压力 汽群众销售公司产品战略部综合准确进行市场分析竞争分析科学定价三原〞根底仅新产 品定价极具市场竞争力形成完整价格体系清晰序科学合理 方：高尔夫产品CC产品定价市公布价格时均引起市场片高尔夫产品仅承载着群众品牌辉煌时 款追求细节完美做毫妥协〞A级轿车11万17万价格空间高尔夫市热销市年竟 然处车难求〞惊销售状态CC产品定价25万30万定价更开创性开辟全新市场领域史美群众 车〞时具绝优势市场竞争力价格空间暂时没具竞争力手抗衡市惊热销完全证明 点
3全面提升效率限度挖掘产潜力： 正胡咏说：实际做抓住市场时机产发挥出高物流效率发挥出 营销体系营销力发挥出资源快实施终端销售〞 提升生产效率保证产品质量产压力巨前提汽群众2021年7月进行期周停产检修根汽群众 提出提高生产组织柔性化全力保证市场供方针通次停产检修生产根目前市场需求重新合理组织生产班次 时通科学调整生产流程提高单位时间生产率程度挖掘生产潜目前汽群众明显变化生产效率 次效提高均66秒够生产台新车 物流供汽群众优化整车物流流程提升整车物流效率努力提高资源利率汽群众销售公司执行副总石涛详细解 释道：整车物流流程2021年10环节缩减现8作业时间原16工作日缩减7实现配车环节3工作日减 08工作日STD(批发销售)配板备车装车时间缩减半途时间8天缩减6天极提升整车物流效率
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档