中小学学校内部控制制度范文

中学学校部控制制度范文
第章总
第条进步提高中学部理水规范部控制加强廉政风险防控机制建设根会计法预算法政府采购法中学财务理制度等法律法规制定制度
第二条制度适公办中学校县学校参执行
第三条制度指部控制指中学校实现控制目标通制定制度实施措施执行程序济活动风险进行防范控控制目标包括：合理保证学校济活动合法合规资产安全效财务信息真实完整效防范舞弊预防腐败提高公资源效率效果
第四条部控制制度应遵循原
1全面性原部控制应贯穿学校济活动决策执行评价监督全程实现济活动全面控制
2重性原全面控制基础部控制应特关注学校重济活动济活动重风险
3制衡性原部控制应学校部部门理职责分工业务流程等方面形成相互制约相互监督
第五条学校法应单位部控制机制建立健全效性实施负责
第六条级类学校应根制度建立适合单位实际情况部控制防范体系组织实施
第七条中学校部控制方法：
1相容岗位相互分离合理设置部控制关键岗位明确划分职责权
限实施相应分离措施形成相互制约相互监督工作机制
2部授权审批控制明确岗位办理业务事项权限范围审批程序相关责建立重事项集体决策会签制度相关工作员应授权范围行职权办理业务
3预算控制强化济活动预算约束预算理贯穿单位济活动全程
4财产保护控制建立资产日常理制度定期清查机制采取资产记录实物保定期盘点账实核等措施确保资产完整
5会计控制建立健全单位财会理制度加强会计机构建设提高会计员业务水强化会计员岗位责制规范会计基础工作加强会计档案理明确会计证会计账簿财务会计报告处理程序
6信息部公开建立健全济活动相关信息部公开制度根国家关规定单位实际情况确定信息部公开容范围方式程序
第二章风险评估部控制
第八条中学校应建立适合单位济活动风险定期评估机制济活动存风险进行全面系统客观评估济活动风险评估学期进行次
第九条中学校开展济活动风险评估应成立校长组长风险评估工作组定期济活动风险评估报告时提交单位领导班子作部控制
第十条中学校进行单位层面风险评估时应重点注意方面：
1部控制工作组织情况中学校应确定部控制职部门牵
头部门负责组织协调部控制工作应建立单位部门部控制中沟通协调联动机制充分发挥财会部审计纪检监察政府采购基建资产理等部门岗位部控制中作
2部控制机制建设情况中学校济活动决策执行监督实现效分离权责等单位应建立健全集体研究专家证技术咨询相结合议事决策机制重济事项部决策应单位领导班子集体研究决定重济事项认定标准应根关规定单位实际情况确定确定意变更
3部控制关键岗位工作员理部控制关键岗位包括预算业务理收支理政府采购业务理资产理建设项目理部监督等济活动关键岗位学校加强部控制工作员理岗位工作员应具备相应资格力加强业务培训职业道德教育断提升业务水综合素质建立定期培训评价轮岗等机制明确轮岗周期具备轮岗条件单位应采取专项审计等控制措施
4会计员财务信息编报理中学校应根会计法规定配备具相应资格力会计员根实际发生济业务事项国家统会计制度时进行账务处理国家统会计制度编制财务会计报告确保财务信息真实完整
第十条中学校进行济活动业务层面风险评估时应重点注意方面：
1预算理情况预算编制程中单位部部门间应充分沟通协作预算编制资产配置应科学合理具体工作相应应批复额度
开支范围执行预算进度合理没预算超预算支出等情况决算编报应真实完整准确时
2收支理情况收入应实现口理规定时财会部门提供收入关规定保印章票等发生支出事项时应规定审核类真实性合法性杜绝虚假票套取资金等情形
3政府采购理情况应预算计划组织政府采购业务规定组织政府采购活动执行验收程序保存政府采购业务相关档案
4资产理情况实现资产口理定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理规定处置资产
5建设项目理情况应该概算投资严格履行审核审批程序建立效招投标控制机制规定保存建设项目相关档案时办理移交手续
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档