内部控制制度-担保

完达山股份公司部控制制度—担 保
第节 总
第条 加强完达山股份公司担保行部控制保护投资者合法权益公司财产安全防范担保风险根中华民国公司法中华民国担保法相关法律法规规定制定规范
第二条 规范称担保行指贷买卖货物运输加工承揽等济活动中确保债权清偿目保证行担保方式保证抵押质押留置定金
第三条 完达山股份公司担保行集中股份公司公司总部办理职部门分支机构非获公司董事会法代表书面授权否权提供担保
第四条 完达山股份公司担保行完达山集团部企业象？公司资产公司股东股东控股子公司股东附属企业者债务提供担保？总局求办？业务企业进行担保需进行担保认定项工作审计部负责直接财务部应考虑审计专业性风险判断
第五条 完达山股份公司提供担保应遵循等愿公诚信互利原
第六条 完达山股份公司提供担保应采取反担保等必措施防范风险
第二节 分工授权
第七条 完达山股份公司提供担保必须董事会股东会批准董事会提保标额足公司审计净资产总额20例集团部担保事项行担保批准权达超公司审计净资产总额20例担保事项集团外企业提供担保事项董事会提出预案报股东会批准
第八条 完达山股份公司担保事项董会股东会批准财务部办理担保事项具体工作
第三节 实施执行
第九条 担保事项担保提出书面申请公司董事会收担保申请决定提供担保（提交股东会表决）前应掌握债务资信状况担保事项利益风险进行充分分析时拟提供担保合合法效进行审查
第十条 担保标额足公司审计净资产总额20例担保事项公司董事会应召集全体董事否提供担保进行表决担保标额达超公司审计净资产总额20例担保事项集团外企业提供担保事项董事会提出预案报股东会否提供担保进行表决
股东会者董事会担保事项做出决议时担保事项利害关系股东者董事应回避表决
董事会秘书应详细记录关董事会会议股东会讨表决情况关董事会股东会决议应时公告
第十条 建立严格执行谁决策谁负责担保责制度担保事项决策责济利益挂起钩促决策责审慎决策防范担保风险
完达山股份公司董事总裁高级理员未规定程序擅越权签订担保合公司造成损害严追究事关责
第十二条 完达山股份公司提供担保必须订立书面合时通报监事会董事会秘书财务部门？审计法律？公司提供担保应求担保提供反担保
第十三条 完达山股份公司担保合原件快送交综合档案室？档案理关规定妥善保
第十四条 财务部门指定专门员担保事项进行踪理时解掌握担保生产营情况财务状况发现问题立关领导报告便时采取效保全措施防范潜风险避免减少发生损失
第十五条 出现担保债务期十五工作日未履行债义务担保破产清算债权张担保履行担保义务等情况时公司应时解担保债务偿情况完达山股份公司担保履行担保义务应采取效措施担保追偿
第四节 监督检查
第十六条 担保业务监督检查权监事会部审计员行
第十七条 担保业务监督检查容包括：
（） 担保决策程序否正确否存越权批准行
（二） 否存公司股东股东控股子公司股东附属企业者债务提供担保现象担保表决程序回避制度执行情况
（三） 集团外企业担保否进行担保认定担保风险进行评估
（四） 董事会秘书否担保事项时外进行公告
（五） 担保事项具体实施部门否担保事项进行踪理形成定期报告
第十八条 监事会成员部审计员监督检查程中发现担保部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
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