银信合作业务梳理分析
前言
年银信合作通常银行发起通销售理财产品集合资金银行作单委托统资金委托信托公司进行理信托公司发放贷款贷款利率拟灵活银信合作理财产品成商业银行满足客户融资理财需求重产品
银信合作融资类产品计入表商业银行避开政策屏障开辟条新贷款通道疑相关货币政策调控受较影响法发挥应作正出风险监考虑银监会相继出台系列监规定标准银信理财合作业务具重意义
银信合作业务监规定梳理
截目前监部门针银信合作业务出台九项规定
〔〕2021年12月9日发布中国银监会关印发<银行信托公司业务合作指引>通知〔银监发〔2021〕83号〕容：
1域范围调整象进行规定
〔1〕银行信托公司业务开展中国境
〔2〕银信合作中银行包括商业银行农村合作银行城市信合作社农村信合作社政策性银行等
2银信合作方式
〔1〕银信理财合作
银信理财合作指银行理财方案项资金交付信托信托公司担受托信托文件约定进行理运处分行
信托公司应履行理职责出现信托文件约定特殊事需局部信托事务委托代处理信托公司应事前10工作日告知银行监部门报告
信托公司收取信托文件约定信托报酬外信托财产中谋取利益
〔2〕信贷资产证券化合作业务
信贷资产证券化合作业务应符合信贷资产证券化试点理方法金融机构信贷资产证券化试点监督理方法等规定拟证券化信贷资产范围种类标准状况等事项明确实际披露资产信息相致
信托公司选择中介机构银行代指定干预信托公司处理日常信托事务
信托公司应资产支持证券持披露理情况
〔3〕银行推介信托方案
信托应银行提供完整信托文件银行推介员开展推介培训
信托公司银行签订信托资金代理收付协议协议应明确银行承代理信托资金收付责承信托方案投资风险
〔4〕开立信托财产专户〔信托财产资金〕
营稳健银行担保
〔5〕信托财产投资金融机构股权
〔6〕
银行信托公司开展银信合作业务程中订立协议方提供投资建议财务分析规划等专业化效劳
3风险理控制
〔1〕银行信托公司应注意银行理财方案信托产品时点期限金额等方面匹配
〔2〕银行银信理财合作设计信托产品该信托产品项财产运象等提供形式担保
〔3〕信托公司投资银行持信贷资产票资产等资产应采取买断方式银行形式回购
〔4〕银行卖断方式信托公司出售信贷资产票资产等资产事先应通发布公告书面通知等方式出售信贷资产票资产等资产事项告知相关权利
〔5〕信托文件效期信托公司发现作信托财产信贷资产票资产等资产入库起算日符合信托文件约定范围种类标准状况求银行予置换
〔6〕信托公司买断银行信贷资产应制定完整资产清收理制度关规定进行资产风险分类
〔7〕信托公司委托银行代理买断信贷票资产等资产
该规定广义银信合作业务做相应规定银信合作方式进行简单列举合作模式做初步标准风险控制方面该指引明确信托公司投资银行信贷资产票资产真实转应采取卖断买断形式银行回购告知相关权利时信托公司委托银行代理
〔二〕2021年7月6日发布中国银监会关进步标准商业银行理财业务投资理关问题通知〔银监发〔2021〕65号〕容：
1．理财资金投资银行信贷资产求
理财资金投资银行信贷资产投资银行信贷资产正常类应独立委托商业银行担投资银行信贷资产理确保低理营类资产理标准
2理财资金发放信托贷款求
理财资金发放信托贷款应遵守国家相关法律法规产业政策求商业银行应理财资金投资信托贷款工程进行职调查营贷款业务理标准信托贷款工程做出评审
3理财资金投资集合资金信托方案求
理财资金投资集合资金信托方案目标客户选择应参信托公司集合资金信托方案理方法合格投资者规定执行
〔三〕2021年12月16日发布中国银监会关进步标准银信合作关事项通知〔银监发〔2021〕111号〕容：
1信托公司理
〔1〕信托公司银信合作中应坚持理原提高核心资产理力造专属产品品牌
〔2〕银信合作业务中信托公司作受托职调查职责委托机构受银行信贷资产票资产发放信托贷款等融资类业务中信托公司资产理职委托资产出方理财产品发行银行信托公司资产理职委托第三方机构应提前10工作日监部门事前报告
2真实转
〔1〕商业银行应信托公司出售信贷资产票资产等资产10工作日书面通知债务资产转事宜保证信托公司真持述资产
〔2〕商业银行应信托公司出售信贷资产票资产等资产15工作日述资产全套原始权利证明文件加盖商业银行效印章述文件复印件移交信托公司根底办理抵押品权属重新确认渡
3求
〔1〕银信合作理财产品投资理财产品发行银行身信贷资产票资产
〔2〕银信合作产品投资权益类金融产品具备权益类特征金融产品商业银行理财产品投资应执行合格投资者标准
该规定提出银信合作业务中信托公司资产理职委托资产出方理财产品发行银行求信贷资产票资产真实转交付全套原始权利证盖银行印章复印件重新办理抵押登记手续银信合作理财产品投资理财产品发行行身信贷资产票资产
〔四〕2021年12月23日发布中国银监会关标准信贷资产转信贷资产类理财业务关事项通知〔银监发〔2021〕113号〕容：
1账务处理
〔1〕转出方信风险市场风险流动性风险等完全转移转入方方信贷资产移出资产负债表转入方应时信贷资产作表资产进行理转出方转入方应做衔接致相关风险承时点均落空转入方应相应权重计算风险资产计提必风险拨备
〔2〕银行业金融机构开展信贷资产转业务时应严格企业会计准关金融资产转移〞规定相关规定进行信贷资产转移确实认做相应会计核算帐务处理
2真实转
〔1〕禁止资产非真实转移进行信贷资产转时转出方身安排显性隐性回购条件禁止资产转双方采取签订回购协议期买断加远期回购协议等方式躲避监
〔2〕满足资产真实转求银行业金融机构应法律法规相应规定合约定通知款完善贷款转相关法律手续票融资应具备真实贸易背景票关规定进行背书转
〔3〕银行业金融机构进行信贷资产转时相应担保物权应通法律手续予明确防止原担保物权落空
3整体性原
信贷资产类理财产品应符合整体性原投资信贷资产应包括全部未金应收利息情形：〔〕未金应收利息分开(二)定例分割未金应收利息〔三〕未金应收利息整体例进行分割〔四〕未金应收利息进行期限分割
4期限配置
〔1〕单明确期日信贷资产类理财产品期限应该信贷资产剩余期限致
〔2〕信贷资产类理财产品通资产组合理方式投资项信贷资产理财产品期限信贷资产剩余期限存致时应少30理财资金投资高流动性金安程度高贷款债券等产品
通知强调银信合作业务中资产真实转安排回购相应担保物权应通法律手续明确信贷资产转时应符合整体性原
〔五〕2021年8月10日发布中国银监会关标准银信理财合作业务关事项通知〔银监发〔2021〕72号〕容：
1适情形
通知称银信理财合作业务指商业银行客户理财资金委托信托公司信托公司担受托信托文件约定进行理运处分行述客户包括客户〔包括私银行客户〕机构客户
2信托公司理
信托公司开展银信合作业务程中应坚持理原严格履行工程选择职调查投资决策续理等职责开展通道类业务
3信托产品期限
信托公司开展银信理财合作业务信托产品期限均低1年
4信托公司开展融资类银信理财合作业务遵循原
商业银行信托公司开展融资类银信理财合作业务〔包括信托贷款受信贷票资产附加回购回购选择权投资股票质押融资等〕应遵循：①通知发布日起信托公司融资类银信理财合作业务实行余额例理融资类业务余额占银信理财合作业务余额例高30述例已超标信托公司应立停止开展该项业务直达规定例求②信托公司信托产品设计开放式
5投资方禁止
商业银行信托公司开展投资类银信理财合作业务资金原投资非市公司股权
6通知发布前存银信理财合作业务信托公司应做工作
通知发布前约定发生银信理财合作业务商业银行信托公司应做工作：①商业银行应严格求表外资产明两年转入表150拨备覆盖率求计提拨备时型银行应115中银行10资充足率求计提资②商业银行信托公司应切实加强存续银信理财合作业务续理时做风险处置预案期兑付安排③设计开放式非市公司股权投资类融资类含融资料业务银行理财产品信托公司信托产品商业银行信托公司停止接受新资金申购妥善处理续事宜
通知强调信托公司开展银信合作业务中应理通知发布日起信托公司融资类银信理财合作业务实行余额例理融资类业务余额占银信理财合作业务余额例高30
〔六〕2021年12月3日发布中国银监会关进步标准银行业金融机构信贷资产转业务通知〔银监发〔2021〕102号〕容：
1拟转信贷资产求
通知称信贷资产指确定转正常类信贷资产良资产转处置适通知信贷资产转出方应征款意方进行信贷资产转原先签订口合中约定外
2信托公司理
信贷资产转入方应做拟转入信贷资产职调查
3真实转
〔1〕银行业金融机构转信贷资产应遵守真实性原转出方安排回购条款转双方采取签订回购协议期买断加远期回购等方式躲避监
〔2〕信贷资产转入方应信贷资产款方重新签订协议确认变更债权债务关系拟转信贷资产保证转出方信贷资产转前应征求保证意见保证意进行转保证意转出方款协商更换保证提供新抵质押物拟转信贷资产抵质押物应完成抵质押物变更登记手续质物移交占交付确保担保物权效转移
〔3〕银行业金融机构签订信贷资产转协议时应明确双方权利义务转出方应转入方提供资产转业务涉法律文件相关资料
4整体性原
银行业金融机构转信贷资产应遵守整体性原转信贷资产应包括全部未金应收利息情形：〔〕未金应收利息分开(二)定例分割未金应收利息〔三〕未金应收利息整体例进行分割〔四〕未金应收利息进行期限分割
5财务处理
〔1〕信贷资产转出方种风险转移转入方应资产负债表终止确认该项信贷资产转入方应表确认该项信贷资产
〔2〕信贷资产转转出方转入方资充足率拨备覆盖率额集中度存贷风险资产等监指标计算应作出相应调整
〔3〕银行业金融机构应企业会计准关金融资产转移〞规定相关规定进行信贷资产转移确认做相应会计核算账务处理
6禁止性规定
银行业金融机构理财资金直接购置信贷资产
通知强调开展银信合作业务中信贷资产应真实转担保手续重新办理登记信贷资产整体转财务应反映信贷资产转信息银行理财资金直接购置信贷资产
〔七〕2021年1月26日发布中国银监会关进步标准银信理财合作业务通知〔银监发〔2021〕7号〕容：
1财务处理
〔1〕商业银行应2021年底前银信理财合作业务表外资产转入表
〔2〕商业银行未转入表银信合作信托贷款信托公司应105例计提风险资
2
信托公司信托赔偿准备金低银信合作良信托贷款余额150低银信合作信托贷款余额25信托公司分红直述指标达标
通知求银信理财合作业务表外资产转入表信托公司计提风险资信托公司信托赔偿准备金低银信合作良信托贷款余额150低银信合作信托贷款余额25信托公司分红
〔八〕2021年5月13日发布中国银监会办公厅关标准银信理财合作业务转表范围方式通知〔银监办发〔2021〕148号〕容：
1原银信理财合作贷款余额应季少25例予压缩余额指银信理财合作业务融资类中贷款受信贷票资产余额2021年合约定期采取然期方法极端计入风险资计提拨备2021年纪期2021年起季度25计入风险资产计提拨备
2调整1104〞表报
〔九〕2021年6月16日发布中国银监会非银部关做信托公司净资监银信合作业务转表信托产品营销等关事项通知〔非银发〔2021〕14号〕容：
1监口径
银行理财资金作受益信托业务包括银行理财资金直接交付信托公司理信托业务银行理财资金间接受信托受益权业务律视银信合作业务应银信合作业务融资类超银信合作业务余额30等相关求予监计算风险资时应银信合作业务计算风险资
〔十〕2021年7月25日发布关进步落实银行法机构银信理财合作业务转表方案关情况函〔银监办便函〔2021〕353号〕容：
求银行法机构截2021年底未期银信合作应转表工程转表情况逐进行确认
二银信理财合作业务监规定点意见
〔〕真实转
相关表述：信托公司投资银行持信贷资产应做真实转卖断买断银行方式回购信贷资产转程中银行应告知债务信贷资产原始证复印件交付信托公司
监意见：真实转监规定普遍提监求
〔二〕担保手续办理
相关表述：信贷资产中担保方应取担保方意重新办理担保登记手续
监意见：信贷资产转相关担保手续办理监规定屡次提事项操作性逐步加强
〔三〕信贷资产转理
相关表述：①信托公司委托银行代理买断信贷资产信托公司职调查职责委托机构②信托公司受银行信贷资产业务中资产理职委托资产出方理财产品发行银行委托第三方③信托公司应坚持理严格履行工程选择职调查投资决策续理等职责开展通道类业务
监意见：银行信贷资产转信托公司信贷资产谁理历次监规定变化总体趋势信托公司委托信贷资产转银行理〞信托公司够委托转方外第三方机构理〞直信托公司应理〞逐严监政策
〔四〕理财产品投资信贷资产
相关表述：①银信合作理财产品投资理财产品发行银行身信贷资产票资产②银行业金融机构理财资金直接购置信贷资产
监意见：银信合作理财产品投资限制购置发行行身信贷资产转变直接购置信贷资产监趋严
〔五〕信贷资产转账务处理
相关表述：转出方信风险市场风险流动性风险等完全转移转入方方信贷资产移出资产负债表转入方应时信贷资产作表资产进行理信贷资产转出方种风险转移转入方应资产负债表终止确认该项信贷资产转入方应表确认该项信贷资产信贷资产转转出方转入方资充足率拨备覆盖率额集中度存贷风险资产等监指标计算应作出相应调整
监意见：信贷资产转账务处理信贷资产真实转保持致该监政策未变化
〔六〕信贷资产转整体原
相关表述：信贷资产类理财产品应符合整体性原投资信贷资产应包括全部未金应收利息
监意见：信贷资产整体转监规定中两次提信贷资产真实转操作进步细化
〔七〕产品期限
相关表述：信贷资产类理财产品期限应该信贷资产剩余期限相匹配信托公司开展银信理财合作业务信托产品期限均低1年
监意见：该规定求信贷资产剩余期限信托产品期限相致该监政策未改变
〔八〕信托产品设计
相关表述：商业银行信托公司开展融资类银信理财合作业务信托产品设计开放式
监意见：
〔九〕投资类银信合作理财业务投资方
相关表述：商业银行信托公司开展投资类银信理财合作业务资金原投资非市公司股权
监意见：该规定投资类银信理财合作业务监政策未改变
〔十〕融资类银信理财合作业务余额例理
相关表述：信托公司融资类银信理财合作业务实行余额例理融资类业务余额占银信理财合作业务余额例高30
监意见：监政策信托公司开展融资类银信理财合作业务实行限制政策
〔十〕指标求
相关表述：①商业银行应严格求表外资产20212021两年转入表150拨备覆盖率求计提拨备时型银行应115中银行10资充足率求计提资②商业银行信托公司应切实加强存续银信理财合作业务续理时做风险处置预案期兑付安排③商业银行应2021年底前银信理财合作业务表外资产转入表商业银行未转入表银信合作信托贷款信托公司应105例计提风险资④信托公司信托赔偿准备金低银信合作良信托贷款余额150低银信合作信托贷款余额25信托公司分红直述指标达标
监意见：
〔十二〕压缩银信理财合作贷款余额
相关表述：原银信理财合作贷款余额应季少25例予压缩余额指银信理财合作业务融资类中贷款受信贷票资产余额2021年合约定期采取然期方法极端计入风险资计提拨备2021年纪期2021年起季度25计入风险资产计提拨备
监意见：
三银信合作业务现状监规定影响
〔〕银信合作业务现状
银信业务产品数量规模2021年银信业务总额12万亿元2021年达18万亿元2021年受监政策影响6月份达2万亿规模年末时降166万亿
中融资类银信合作产品占例持续处较高水某种程度说作贷款代品银信合作目融资根益信托网信托贷款信贷资产组合投资权益投资票投资债券投资证券投资7类银信合作产品规模统计融资类银信合作产品规模直占较高重图银信合作类业务占走势图示：
银信理财合作业务商业银行资产业务中间业务具重作通银信理财合作业务商业银行信贷产品转变理财产品相应资金表转移表外变资产业务收入中间业务收入满足客户资金需求理财需求时躲避信贷资金规模限制银信理财产品成商业银行理财产品重组成局部成商业银行扩展中间业务收入源重渠道进行资产理重途径正银信合作特殊功商业银行针客户资金需求理财需求时躲避信贷资产规模理均衡放贷等监限制力开展银信合作业务
截2021年7月末57家银行53家信托公司合作累计出售2889款产品累计规模达17383亿元均期限146天种短期融资类理财产品银信合作方式中商业银行侧重客户资源优势重点满足客户需求变相摆脱信贷资金监信托公司侧重通道优势偏离理原逐渐丧失专业投资技导致银信理财产品数量激增规模扩张银信合作方式畸形开展银信合作量资金处监视野外降低货币政策实施效果
〔二〕监规定影响
银信合作业务出现初规模开展缓慢监层未采取相关理措施2007年银信合作业务逐步开展2021年已形成定规模2021年末银监会出台银行信托公司业务合作指引第次正式定义分类银信合作业务制定相应业务规2021年2021年半年指引根底银监会银信合作涉业务潜风险发文进行标准文件未银信合作业务开展造成实质性影响直2021年半年情况出现变化时银信合作业务仅规模非常较局部资产投信托贷款企业提供量曲线贷款局部曲线贷款需计提拨备资金银行稳定性带定隐患监外灰色贷款削弱货币政策效应2021年7月开始银信合作业务成重点监象监部门出台系列规定
监部门出台规定宏观层面助标准银信合作模式监视野外表外资金回根源央行进行效流动性控制货币规模测前提提高利率理力实现产业差异化鼓励目标微观层面监部门银信合作业务链中间环节参体银行信托公司提出监求商业银行资产规模理财业务带综合影响具体影响方面：
1表信贷资金占提高监规定求商业银行表外资产明两年转入表150拨备覆盖率求计提拨备时型银行应115中银行10资充足率求计提资商业银行融资类银信理财产品形式进行表外信贷资产规模扩张受限制表外移表〞相应信贷资金占提高
2融资类银信理财产品数量占幅降目前局部信托公司融资类组合类业务余额占银信理财合作业务总余额例约60～70期限短1年监规定求信托公司融资类组合类业务余额占银信理财合作业务总余额例高30求投资类业务投资非市公司股权求相应信托产品期限低1年设计开放式现银信理财产品中融资类产品期限较短收益较高应商业银行理财资金池高收益资产着监规定实施银信合作业务中融资类产品占幅降产品流动性降低银信理财产品均预期收益出现降
3银行面客户流失风险银信理财业务链中银行发挥渠道客户资源等优势提供产品销售资金托资金理等效劳信托公司发挥通道投资专业化优势提供资产理等信托效劳银信理财产品减少直接影响商业银行客户效劳着产品数量减少流动性降低甚均收益降投资者理财需求法充分满足时直接诉求信托公司寻找银信理财投资代品
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前言
年银信合作通常银行发起通销售理财产品集合资金银行作单委托统资金委托信托公司进行理信托公司发放贷款贷款利率拟灵活银信合作理财产品成商业银行满足客户融资理财需求重产品
银信合作融资类产品计入表商业银行避开政策屏障开辟条新贷款通道疑相关货币政策调控受较影响法发挥应作正出风险监考虑银监会相继出台系列监规定标准银信理财合作业务具重意义
银信合作业务监规定梳理
截目前监部门针银信合作业务出台九项规定
〔〕2021年12月9日发布中国银监会关印发<银行信托公司业务合作指引>通知〔银监发〔2021〕83号〕容：
1域范围调整象进行规定
〔1〕银行信托公司业务开展中国境
〔2〕银信合作中银行包括商业银行农村合作银行城市信合作社农村信合作社政策性银行等
2银信合作方式
〔1〕银信理财合作
银信理财合作指银行理财方案项资金交付信托信托公司担受托信托文件约定进行理运处分行
信托公司应履行理职责出现信托文件约定特殊事需局部信托事务委托代处理信托公司应事前10工作日告知银行监部门报告
信托公司收取信托文件约定信托报酬外信托财产中谋取利益
〔2〕信贷资产证券化合作业务
信贷资产证券化合作业务应符合信贷资产证券化试点理方法金融机构信贷资产证券化试点监督理方法等规定拟证券化信贷资产范围种类标准状况等事项明确实际披露资产信息相致
信托公司选择中介机构银行代指定干预信托公司处理日常信托事务
信托公司应资产支持证券持披露理情况
〔3〕银行推介信托方案
信托应银行提供完整信托文件银行推介员开展推介培训
信托公司银行签订信托资金代理收付协议协议应明确银行承代理信托资金收付责承信托方案投资风险
〔4〕开立信托财产专户〔信托财产资金〕
营稳健银行担保
〔5〕信托财产投资金融机构股权
〔6〕
银行信托公司开展银信合作业务程中订立协议方提供投资建议财务分析规划等专业化效劳
3风险理控制
〔1〕银行信托公司应注意银行理财方案信托产品时点期限金额等方面匹配
〔2〕银行银信理财合作设计信托产品该信托产品项财产运象等提供形式担保
〔3〕信托公司投资银行持信贷资产票资产等资产应采取买断方式银行形式回购
〔4〕银行卖断方式信托公司出售信贷资产票资产等资产事先应通发布公告书面通知等方式出售信贷资产票资产等资产事项告知相关权利
〔5〕信托文件效期信托公司发现作信托财产信贷资产票资产等资产入库起算日符合信托文件约定范围种类标准状况求银行予置换
〔6〕信托公司买断银行信贷资产应制定完整资产清收理制度关规定进行资产风险分类
〔7〕信托公司委托银行代理买断信贷票资产等资产
该规定广义银信合作业务做相应规定银信合作方式进行简单列举合作模式做初步标准风险控制方面该指引明确信托公司投资银行信贷资产票资产真实转应采取卖断买断形式银行回购告知相关权利时信托公司委托银行代理
〔二〕2021年7月6日发布中国银监会关进步标准商业银行理财业务投资理关问题通知〔银监发〔2021〕65号〕容：
1．理财资金投资银行信贷资产求
理财资金投资银行信贷资产投资银行信贷资产正常类应独立委托商业银行担投资银行信贷资产理确保低理营类资产理标准
2理财资金发放信托贷款求
理财资金发放信托贷款应遵守国家相关法律法规产业政策求商业银行应理财资金投资信托贷款工程进行职调查营贷款业务理标准信托贷款工程做出评审
3理财资金投资集合资金信托方案求
理财资金投资集合资金信托方案目标客户选择应参信托公司集合资金信托方案理方法合格投资者规定执行
〔三〕2021年12月16日发布中国银监会关进步标准银信合作关事项通知〔银监发〔2021〕111号〕容：
1信托公司理
〔1〕信托公司银信合作中应坚持理原提高核心资产理力造专属产品品牌
〔2〕银信合作业务中信托公司作受托职调查职责委托机构受银行信贷资产票资产发放信托贷款等融资类业务中信托公司资产理职委托资产出方理财产品发行银行信托公司资产理职委托第三方机构应提前10工作日监部门事前报告
2真实转
〔1〕商业银行应信托公司出售信贷资产票资产等资产10工作日书面通知债务资产转事宜保证信托公司真持述资产
〔2〕商业银行应信托公司出售信贷资产票资产等资产15工作日述资产全套原始权利证明文件加盖商业银行效印章述文件复印件移交信托公司根底办理抵押品权属重新确认渡
3求
〔1〕银信合作理财产品投资理财产品发行银行身信贷资产票资产
〔2〕银信合作产品投资权益类金融产品具备权益类特征金融产品商业银行理财产品投资应执行合格投资者标准
该规定提出银信合作业务中信托公司资产理职委托资产出方理财产品发行银行求信贷资产票资产真实转交付全套原始权利证盖银行印章复印件重新办理抵押登记手续银信合作理财产品投资理财产品发行行身信贷资产票资产
〔四〕2021年12月23日发布中国银监会关标准信贷资产转信贷资产类理财业务关事项通知〔银监发〔2021〕113号〕容：
1账务处理
〔1〕转出方信风险市场风险流动性风险等完全转移转入方方信贷资产移出资产负债表转入方应时信贷资产作表资产进行理转出方转入方应做衔接致相关风险承时点均落空转入方应相应权重计算风险资产计提必风险拨备
〔2〕银行业金融机构开展信贷资产转业务时应严格企业会计准关金融资产转移〞规定相关规定进行信贷资产转移确实认做相应会计核算帐务处理
2真实转
〔1〕禁止资产非真实转移进行信贷资产转时转出方身安排显性隐性回购条件禁止资产转双方采取签订回购协议期买断加远期回购协议等方式躲避监
〔2〕满足资产真实转求银行业金融机构应法律法规相应规定合约定通知款完善贷款转相关法律手续票融资应具备真实贸易背景票关规定进行背书转
〔3〕银行业金融机构进行信贷资产转时相应担保物权应通法律手续予明确防止原担保物权落空
3整体性原
信贷资产类理财产品应符合整体性原投资信贷资产应包括全部未金应收利息情形：〔〕未金应收利息分开(二)定例分割未金应收利息〔三〕未金应收利息整体例进行分割〔四〕未金应收利息进行期限分割
4期限配置
〔1〕单明确期日信贷资产类理财产品期限应该信贷资产剩余期限致
〔2〕信贷资产类理财产品通资产组合理方式投资项信贷资产理财产品期限信贷资产剩余期限存致时应少30理财资金投资高流动性金安程度高贷款债券等产品
通知强调银信合作业务中资产真实转安排回购相应担保物权应通法律手续明确信贷资产转时应符合整体性原
〔五〕2021年8月10日发布中国银监会关标准银信理财合作业务关事项通知〔银监发〔2021〕72号〕容：
1适情形
通知称银信理财合作业务指商业银行客户理财资金委托信托公司信托公司担受托信托文件约定进行理运处分行述客户包括客户〔包括私银行客户〕机构客户
2信托公司理
信托公司开展银信合作业务程中应坚持理原严格履行工程选择职调查投资决策续理等职责开展通道类业务
3信托产品期限
信托公司开展银信理财合作业务信托产品期限均低1年
4信托公司开展融资类银信理财合作业务遵循原
商业银行信托公司开展融资类银信理财合作业务〔包括信托贷款受信贷票资产附加回购回购选择权投资股票质押融资等〕应遵循：①通知发布日起信托公司融资类银信理财合作业务实行余额例理融资类业务余额占银信理财合作业务余额例高30述例已超标信托公司应立停止开展该项业务直达规定例求②信托公司信托产品设计开放式
5投资方禁止
商业银行信托公司开展投资类银信理财合作业务资金原投资非市公司股权
6通知发布前存银信理财合作业务信托公司应做工作
通知发布前约定发生银信理财合作业务商业银行信托公司应做工作：①商业银行应严格求表外资产明两年转入表150拨备覆盖率求计提拨备时型银行应115中银行10资充足率求计提资②商业银行信托公司应切实加强存续银信理财合作业务续理时做风险处置预案期兑付安排③设计开放式非市公司股权投资类融资类含融资料业务银行理财产品信托公司信托产品商业银行信托公司停止接受新资金申购妥善处理续事宜
通知强调信托公司开展银信合作业务中应理通知发布日起信托公司融资类银信理财合作业务实行余额例理融资类业务余额占银信理财合作业务余额例高30
〔六〕2021年12月3日发布中国银监会关进步标准银行业金融机构信贷资产转业务通知〔银监发〔2021〕102号〕容：
1拟转信贷资产求
通知称信贷资产指确定转正常类信贷资产良资产转处置适通知信贷资产转出方应征款意方进行信贷资产转原先签订口合中约定外
2信托公司理
信贷资产转入方应做拟转入信贷资产职调查
3真实转
〔1〕银行业金融机构转信贷资产应遵守真实性原转出方安排回购条款转双方采取签订回购协议期买断加远期回购等方式躲避监
〔2〕信贷资产转入方应信贷资产款方重新签订协议确认变更债权债务关系拟转信贷资产保证转出方信贷资产转前应征求保证意见保证意进行转保证意转出方款协商更换保证提供新抵质押物拟转信贷资产抵质押物应完成抵质押物变更登记手续质物移交占交付确保担保物权效转移
〔3〕银行业金融机构签订信贷资产转协议时应明确双方权利义务转出方应转入方提供资产转业务涉法律文件相关资料
4整体性原
银行业金融机构转信贷资产应遵守整体性原转信贷资产应包括全部未金应收利息情形：〔〕未金应收利息分开(二)定例分割未金应收利息〔三〕未金应收利息整体例进行分割〔四〕未金应收利息进行期限分割
5财务处理
〔1〕信贷资产转出方种风险转移转入方应资产负债表终止确认该项信贷资产转入方应表确认该项信贷资产
〔2〕信贷资产转转出方转入方资充足率拨备覆盖率额集中度存贷风险资产等监指标计算应作出相应调整
〔3〕银行业金融机构应企业会计准关金融资产转移〞规定相关规定进行信贷资产转移确认做相应会计核算账务处理
6禁止性规定
银行业金融机构理财资金直接购置信贷资产
通知强调开展银信合作业务中信贷资产应真实转担保手续重新办理登记信贷资产整体转财务应反映信贷资产转信息银行理财资金直接购置信贷资产
〔七〕2021年1月26日发布中国银监会关进步标准银信理财合作业务通知〔银监发〔2021〕7号〕容：
1财务处理
〔1〕商业银行应2021年底前银信理财合作业务表外资产转入表
〔2〕商业银行未转入表银信合作信托贷款信托公司应105例计提风险资
2
信托公司信托赔偿准备金低银信合作良信托贷款余额150低银信合作信托贷款余额25信托公司分红直述指标达标
通知求银信理财合作业务表外资产转入表信托公司计提风险资信托公司信托赔偿准备金低银信合作良信托贷款余额150低银信合作信托贷款余额25信托公司分红
〔八〕2021年5月13日发布中国银监会办公厅关标准银信理财合作业务转表范围方式通知〔银监办发〔2021〕148号〕容：
1原银信理财合作贷款余额应季少25例予压缩余额指银信理财合作业务融资类中贷款受信贷票资产余额2021年合约定期采取然期方法极端计入风险资计提拨备2021年纪期2021年起季度25计入风险资产计提拨备
2调整1104〞表报
〔九〕2021年6月16日发布中国银监会非银部关做信托公司净资监银信合作业务转表信托产品营销等关事项通知〔非银发〔2021〕14号〕容：
1监口径
银行理财资金作受益信托业务包括银行理财资金直接交付信托公司理信托业务银行理财资金间接受信托受益权业务律视银信合作业务应银信合作业务融资类超银信合作业务余额30等相关求予监计算风险资时应银信合作业务计算风险资
〔十〕2021年7月25日发布关进步落实银行法机构银信理财合作业务转表方案关情况函〔银监办便函〔2021〕353号〕容：
求银行法机构截2021年底未期银信合作应转表工程转表情况逐进行确认
二银信理财合作业务监规定点意见
〔〕真实转
相关表述：信托公司投资银行持信贷资产应做真实转卖断买断银行方式回购信贷资产转程中银行应告知债务信贷资产原始证复印件交付信托公司
监意见：真实转监规定普遍提监求
〔二〕担保手续办理
相关表述：信贷资产中担保方应取担保方意重新办理担保登记手续
监意见：信贷资产转相关担保手续办理监规定屡次提事项操作性逐步加强
〔三〕信贷资产转理
相关表述：①信托公司委托银行代理买断信贷资产信托公司职调查职责委托机构②信托公司受银行信贷资产业务中资产理职委托资产出方理财产品发行银行委托第三方③信托公司应坚持理严格履行工程选择职调查投资决策续理等职责开展通道类业务
监意见：银行信贷资产转信托公司信贷资产谁理历次监规定变化总体趋势信托公司委托信贷资产转银行理〞信托公司够委托转方外第三方机构理〞直信托公司应理〞逐严监政策
〔四〕理财产品投资信贷资产
相关表述：①银信合作理财产品投资理财产品发行银行身信贷资产票资产②银行业金融机构理财资金直接购置信贷资产
监意见：银信合作理财产品投资限制购置发行行身信贷资产转变直接购置信贷资产监趋严
〔五〕信贷资产转账务处理
相关表述：转出方信风险市场风险流动性风险等完全转移转入方方信贷资产移出资产负债表转入方应时信贷资产作表资产进行理信贷资产转出方种风险转移转入方应资产负债表终止确认该项信贷资产转入方应表确认该项信贷资产信贷资产转转出方转入方资充足率拨备覆盖率额集中度存贷风险资产等监指标计算应作出相应调整
监意见：信贷资产转账务处理信贷资产真实转保持致该监政策未变化
〔六〕信贷资产转整体原
相关表述：信贷资产类理财产品应符合整体性原投资信贷资产应包括全部未金应收利息
监意见：信贷资产整体转监规定中两次提信贷资产真实转操作进步细化
〔七〕产品期限
相关表述：信贷资产类理财产品期限应该信贷资产剩余期限相匹配信托公司开展银信理财合作业务信托产品期限均低1年
监意见：该规定求信贷资产剩余期限信托产品期限相致该监政策未改变
〔八〕信托产品设计
相关表述：商业银行信托公司开展融资类银信理财合作业务信托产品设计开放式
监意见：
〔九〕投资类银信合作理财业务投资方
相关表述：商业银行信托公司开展投资类银信理财合作业务资金原投资非市公司股权
监意见：该规定投资类银信理财合作业务监政策未改变
〔十〕融资类银信理财合作业务余额例理
相关表述：信托公司融资类银信理财合作业务实行余额例理融资类业务余额占银信理财合作业务余额例高30
监意见：监政策信托公司开展融资类银信理财合作业务实行限制政策
〔十〕指标求
相关表述：①商业银行应严格求表外资产20212021两年转入表150拨备覆盖率求计提拨备时型银行应115中银行10资充足率求计提资②商业银行信托公司应切实加强存续银信理财合作业务续理时做风险处置预案期兑付安排③商业银行应2021年底前银信理财合作业务表外资产转入表商业银行未转入表银信合作信托贷款信托公司应105例计提风险资④信托公司信托赔偿准备金低银信合作良信托贷款余额150低银信合作信托贷款余额25信托公司分红直述指标达标
监意见：
〔十二〕压缩银信理财合作贷款余额
相关表述：原银信理财合作贷款余额应季少25例予压缩余额指银信理财合作业务融资类中贷款受信贷票资产余额2021年合约定期采取然期方法极端计入风险资计提拨备2021年纪期2021年起季度25计入风险资产计提拨备
监意见：
三银信合作业务现状监规定影响
〔〕银信合作业务现状
银信业务产品数量规模2021年银信业务总额12万亿元2021年达18万亿元2021年受监政策影响6月份达2万亿规模年末时降166万亿
中融资类银信合作产品占例持续处较高水某种程度说作贷款代品银信合作目融资根益信托网信托贷款信贷资产组合投资权益投资票投资债券投资证券投资7类银信合作产品规模统计融资类银信合作产品规模直占较高重图银信合作类业务占走势图示：
银信理财合作业务商业银行资产业务中间业务具重作通银信理财合作业务商业银行信贷产品转变理财产品相应资金表转移表外变资产业务收入中间业务收入满足客户资金需求理财需求时躲避信贷资金规模限制银信理财产品成商业银行理财产品重组成局部成商业银行扩展中间业务收入源重渠道进行资产理重途径正银信合作特殊功商业银行针客户资金需求理财需求时躲避信贷资产规模理均衡放贷等监限制力开展银信合作业务
截2021年7月末57家银行53家信托公司合作累计出售2889款产品累计规模达17383亿元均期限146天种短期融资类理财产品银信合作方式中商业银行侧重客户资源优势重点满足客户需求变相摆脱信贷资金监信托公司侧重通道优势偏离理原逐渐丧失专业投资技导致银信理财产品数量激增规模扩张银信合作方式畸形开展银信合作量资金处监视野外降低货币政策实施效果
〔二〕监规定影响
银信合作业务出现初规模开展缓慢监层未采取相关理措施2007年银信合作业务逐步开展2021年已形成定规模2021年末银监会出台银行信托公司业务合作指引第次正式定义分类银信合作业务制定相应业务规2021年2021年半年指引根底银监会银信合作涉业务潜风险发文进行标准文件未银信合作业务开展造成实质性影响直2021年半年情况出现变化时银信合作业务仅规模非常较局部资产投信托贷款企业提供量曲线贷款局部曲线贷款需计提拨备资金银行稳定性带定隐患监外灰色贷款削弱货币政策效应2021年7月开始银信合作业务成重点监象监部门出台系列规定
监部门出台规定宏观层面助标准银信合作模式监视野外表外资金回根源央行进行效流动性控制货币规模测前提提高利率理力实现产业差异化鼓励目标微观层面监部门银信合作业务链中间环节参体银行信托公司提出监求商业银行资产规模理财业务带综合影响具体影响方面：
1表信贷资金占提高监规定求商业银行表外资产明两年转入表150拨备覆盖率求计提拨备时型银行应115中银行10资充足率求计提资商业银行融资类银信理财产品形式进行表外信贷资产规模扩张受限制表外移表〞相应信贷资金占提高
2融资类银信理财产品数量占幅降目前局部信托公司融资类组合类业务余额占银信理财合作业务总余额例约60～70期限短1年监规定求信托公司融资类组合类业务余额占银信理财合作业务总余额例高30求投资类业务投资非市公司股权求相应信托产品期限低1年设计开放式现银信理财产品中融资类产品期限较短收益较高应商业银行理财资金池高收益资产着监规定实施银信合作业务中融资类产品占幅降产品流动性降低银信理财产品均预期收益出现降
3银行面客户流失风险银信理财业务链中银行发挥渠道客户资源等优势提供产品销售资金托资金理等效劳信托公司发挥通道投资专业化优势提供资产理等信托效劳银信理财产品减少直接影响商业银行客户效劳着产品数量减少流动性降低甚均收益降投资者理财需求法充分满足时直接诉求信托公司寻找银信理财投资代品
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