XXX集团限公司营分析理暂行办法
第章总
第条时准确全面握XXXXXX集团限公司(简称集团)济运行情况深入贯彻落实XXXX工作线推进营分析工作体系化制度化规范化切实提升直属企业营质效确保XXXXXX战略目标利实现推进集团实现高质量发展特制定办法
第二条制度称直属企业集团级全资控股子公司代企业营分析应纳入代企业营分析工作范围进行
第三条营分析指通集团直属企业营活动全程成果进行系统分析综合评价直属企业济效益营状况分析研究营工作中重问题提出措施建议指导协调公司营活动项理活动营分析企业年度营业绩目标项计划营预算分析种生产营统计信息基础针现状目标分析寻找差异针性采取种改进措施确保企业营目标实现
第四条营分析应坚持基原
()全面分析重点分析相结合
(二)综合分析专题分析典型分析相结合
(三)定性分析定量分析相结合
(四)分析横分析相结合
(五)事分析事前事中分析相结合
(六)数分析调查研究相结合
(七)财务分析业务分析相结合
第二章职责分工
第五条集团部门结合职责提供相关材料关建议具体包括
()企业理部集团营分析牵头部门负责直属企业营数进行综合梳理分析研究客观分析直属企业营工作成绩成效存问题形成分析报告负责直属企业营指标进行量化分析统计直属企业完成情况进行排名负责营分析工作组织调度负责会议通知方案持词直属企业提报材料模板材料汇编起草工作负责总理讲话材料起草
(二)综合办公室负责组织安排营分析会议负责会战略投资部撰写集团负责(半)年度营分析会议发言材料
(三)财务理部提供财务数提报财务数准确性进行核校确定财务状况财务数等方面进行综合分析
(四)战略投资部投资计划执行情况招商引资情况等进行综合分析负责会综合办公室撰写集团负责(半)年度营分析会议发言材料
第六条直属企业根集团求分析企业营形势济效益财务状况集团求分析容撰写时提报集团营分析会求提交项资料直属企业根身实际逐步建立起级济运行分析制度通定期组织召开营分析会议开展现场座谈等形式开展营分析
第三章营分析程序方法
第七条营分析活动基程序
()明确分析目制定分析计划
(二)收集整理材料掌握相关信息
(三)进行定量分析找出问题差异
(四)进行定性分析抓住关键素
(五)进行评价总结提出改进建议
第八条营分析般方法
()较分析法营指标进行分析查找原通常包括
1实际完成指标营目标阶段完成目标
2实际完成指标年期历史水
3企业相关指标行业标准行业先进企业类指标
(二)率分析法两相关指标率进行分析相关率构成率趋势率等
(三)素分析法综合性营指标分解原始指标逐项分析计算素综合指标影响连环代法差额计算法等
第四章营分析报告编制
第九条直属企业应撰写月度季度(半)年度分析报告电子文档形式时报送集团企业理部企业理部汇集直属企业分析材料进行初审需修订直属企业完善重新提报形成资料汇编
第十条月度营分析报告分析应包括(限)方面容
()年度营指标完成情况包括性指标完成情况性化指标完成情况治亏指标完成情况
(二)营存问题营思路结合营指标完成情况前存问题进行分析
(二)步营计划围绕步生产营重点项目计划空出重点工作重点务重措施办法
第十条季度营分析报告应包括(限)方面容
()性指标完成情况围绕营业收入净利润国资保值增值率完成情况分析存问题问题原
(二)性化指标完成情况围绕直属企业年度性化营指标量化分析完成情况综合分析问题原
(三)重点工作推进落实情况围绕集团重点项目建设亏损企业治理标表提升等重点工作推进落实情况前存问题步工作重点展开分析
(四)招商引资务完成情况招商引资工作开展情况招商引资项目落实情况等方面总结招商引资工作成果明确存问题原
(五)步工作计划针前目标务完成情况汇报步生产营重点工作计划突出重点工作重点务重措施方法
第十二条(半)年度营分析报告应包括(限)方面容
()资产负债分析包括资产负债率国资保值增值率两金情况业务集中度带息负债等方面分析
(二)营效益分析包括营业收入营业成毛利润费净利润效等方面分析
(三)现金流量分析包括现金净流入情况类现金净流入情况分析前存问题步方案
(四)亏损企业分析包括前亏损企业存量现状纳入治亏行动企业治亏扭亏目标完成情况治亏工作存问题步工作计划
(五)投资情况分析包括企业投资项目投资存量情况增量情况
(六)性化指标完成情况包括企业提报招商引资项性化指标实际完成情况存问题
(七)步营计划针前企业生产营情况汇报步生产营重点项目计划突出重点工作重点务重措施办法
第五章营分析会议组织
第十三条营分析工作会议分月度会议季度会议(半)年度会议三种形式
()月度营分析会议
集团企业理部牵头组织召开月度营分析会议全年组织8次分年2月3月5月6月8月9月11月12月10日前组织召开月度营分析会议集团总理持召开集团战略投资部综合办公室财务理部力资源部审计法务部企业理部负责直属企业负责财务理部负责参加
(二)季度营分析会议
集团企业理部牵头组织召开季度营分析会议全年组织2次分年4月10月10日前组织召开季度营分析会议集团总理持召开集团战略投资部综合办公室财务理部力资源部审计法务部企业理部负责直属企业负责分负责财务理部负责参加
(三)(半)年度营分析会议
企业理部牵头组织召开(半)年度营分析会议全年组织2次分年7月次年1月20日前组织召开(半)年度营分析会议集团总理持召开集团负责参加点评讲话集团战略投资部综合办公室财务理部力资源部审计法务部企业理部负责直属企业负责分负责财务理部负责参加
遇重节假日控素影响集团理层研究决定适延期取消次营分析会议
第十四条会议程序
()月度季度营分析会议
1直属企业负责现场汇报企业营情况存问题步工作计划
2集团总理点评讲话
(二)(半)年度营分析会议
1直属企业负责现场PPT汇报企业营情况存问题步工作计划
2集团总理企业生产营情况存问题进行点评发言
3集团负责总结讲话
第十五条直属企业营分析工作相关事宜结合实际情况基础参制度规定执行
第六章附
第十六条制度集团企业理部负责解释
第十七条制度发日起实行
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第章总
第条时准确全面握XXXXXX集团限公司(简称集团)济运行情况深入贯彻落实XXXX工作线推进营分析工作体系化制度化规范化切实提升直属企业营质效确保XXXXXX战略目标利实现推进集团实现高质量发展特制定办法
第二条制度称直属企业集团级全资控股子公司代企业营分析应纳入代企业营分析工作范围进行
第三条营分析指通集团直属企业营活动全程成果进行系统分析综合评价直属企业济效益营状况分析研究营工作中重问题提出措施建议指导协调公司营活动项理活动营分析企业年度营业绩目标项计划营预算分析种生产营统计信息基础针现状目标分析寻找差异针性采取种改进措施确保企业营目标实现
第四条营分析应坚持基原
()全面分析重点分析相结合
(二)综合分析专题分析典型分析相结合
(三)定性分析定量分析相结合
(四)分析横分析相结合
(五)事分析事前事中分析相结合
(六)数分析调查研究相结合
(七)财务分析业务分析相结合
第二章职责分工
第五条集团部门结合职责提供相关材料关建议具体包括
()企业理部集团营分析牵头部门负责直属企业营数进行综合梳理分析研究客观分析直属企业营工作成绩成效存问题形成分析报告负责直属企业营指标进行量化分析统计直属企业完成情况进行排名负责营分析工作组织调度负责会议通知方案持词直属企业提报材料模板材料汇编起草工作负责总理讲话材料起草
(二)综合办公室负责组织安排营分析会议负责会战略投资部撰写集团负责(半)年度营分析会议发言材料
(三)财务理部提供财务数提报财务数准确性进行核校确定财务状况财务数等方面进行综合分析
(四)战略投资部投资计划执行情况招商引资情况等进行综合分析负责会综合办公室撰写集团负责(半)年度营分析会议发言材料
第六条直属企业根集团求分析企业营形势济效益财务状况集团求分析容撰写时提报集团营分析会求提交项资料直属企业根身实际逐步建立起级济运行分析制度通定期组织召开营分析会议开展现场座谈等形式开展营分析
第三章营分析程序方法
第七条营分析活动基程序
()明确分析目制定分析计划
(二)收集整理材料掌握相关信息
(三)进行定量分析找出问题差异
(四)进行定性分析抓住关键素
(五)进行评价总结提出改进建议
第八条营分析般方法
()较分析法营指标进行分析查找原通常包括
1实际完成指标营目标阶段完成目标
2实际完成指标年期历史水
3企业相关指标行业标准行业先进企业类指标
(二)率分析法两相关指标率进行分析相关率构成率趋势率等
(三)素分析法综合性营指标分解原始指标逐项分析计算素综合指标影响连环代法差额计算法等
第四章营分析报告编制
第九条直属企业应撰写月度季度(半)年度分析报告电子文档形式时报送集团企业理部企业理部汇集直属企业分析材料进行初审需修订直属企业完善重新提报形成资料汇编
第十条月度营分析报告分析应包括(限)方面容
()年度营指标完成情况包括性指标完成情况性化指标完成情况治亏指标完成情况
(二)营存问题营思路结合营指标完成情况前存问题进行分析
(二)步营计划围绕步生产营重点项目计划空出重点工作重点务重措施办法
第十条季度营分析报告应包括(限)方面容
()性指标完成情况围绕营业收入净利润国资保值增值率完成情况分析存问题问题原
(二)性化指标完成情况围绕直属企业年度性化营指标量化分析完成情况综合分析问题原
(三)重点工作推进落实情况围绕集团重点项目建设亏损企业治理标表提升等重点工作推进落实情况前存问题步工作重点展开分析
(四)招商引资务完成情况招商引资工作开展情况招商引资项目落实情况等方面总结招商引资工作成果明确存问题原
(五)步工作计划针前目标务完成情况汇报步生产营重点工作计划突出重点工作重点务重措施方法
第十二条(半)年度营分析报告应包括(限)方面容
()资产负债分析包括资产负债率国资保值增值率两金情况业务集中度带息负债等方面分析
(二)营效益分析包括营业收入营业成毛利润费净利润效等方面分析
(三)现金流量分析包括现金净流入情况类现金净流入情况分析前存问题步方案
(四)亏损企业分析包括前亏损企业存量现状纳入治亏行动企业治亏扭亏目标完成情况治亏工作存问题步工作计划
(五)投资情况分析包括企业投资项目投资存量情况增量情况
(六)性化指标完成情况包括企业提报招商引资项性化指标实际完成情况存问题
(七)步营计划针前企业生产营情况汇报步生产营重点项目计划突出重点工作重点务重措施办法
第五章营分析会议组织
第十三条营分析工作会议分月度会议季度会议(半)年度会议三种形式
()月度营分析会议
集团企业理部牵头组织召开月度营分析会议全年组织8次分年2月3月5月6月8月9月11月12月10日前组织召开月度营分析会议集团总理持召开集团战略投资部综合办公室财务理部力资源部审计法务部企业理部负责直属企业负责财务理部负责参加
(二)季度营分析会议
集团企业理部牵头组织召开季度营分析会议全年组织2次分年4月10月10日前组织召开季度营分析会议集团总理持召开集团战略投资部综合办公室财务理部力资源部审计法务部企业理部负责直属企业负责分负责财务理部负责参加
(三)(半)年度营分析会议
企业理部牵头组织召开(半)年度营分析会议全年组织2次分年7月次年1月20日前组织召开(半)年度营分析会议集团总理持召开集团负责参加点评讲话集团战略投资部综合办公室财务理部力资源部审计法务部企业理部负责直属企业负责分负责财务理部负责参加
遇重节假日控素影响集团理层研究决定适延期取消次营分析会议
第十四条会议程序
()月度季度营分析会议
1直属企业负责现场汇报企业营情况存问题步工作计划
2集团总理点评讲话
(二)(半)年度营分析会议
1直属企业负责现场PPT汇报企业营情况存问题步工作计划
2集团总理企业生产营情况存问题进行点评发言
3集团负责总结讲话
第十五条直属企业营分析工作相关事宜结合实际情况基础参制度规定执行
第六章附
第十六条制度集团企业理部负责解释
第十七条制度发日起实行
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