集团理员济责审计制度
第章 总
第条 健全完善xx集团（简称公司）济责审计制度加强公司中高层理员关键岗位员理监督推进风清气正建设根中华民国审计法xx集团公司部审计制度关法律法规制度规范理员监督关规定制定规定
第二条 公司济责审计象包括：
()公司属单位职半年正职理员者持工作年副职理员
(二）实际履行理职责职半年非理序列员
第三条 关键岗位员济责审计象包括公司董事会认定具重济决策权限岗位职员
第四条 规定称济责指理员职期间职务规定公司中心(业务条线)部门济决策风险控财务收支关济活动应履行职责义务
第五条 理员履行济责情况应法接受审计监督根理员理监督需理员职期间进行中济责审计理员担职务时进行离济责审计
第六条 理员济责审计理权限确定
第七条 集团审计部法独立实施济责审计组织拒绝阻碍干涉击报复审计员
第八条 集团审计部审计员济责审计工作中知悉公司秘密商业秘密负保密义务审计员审计理员利害关系应考虑回避
第九条 公司属单位应保证集团审计部履行济责审计职责必需机构员费
第二章 组织协调
第十条 公司属单位济责审计工作统集团审计部负责建立济责审计工作联席会议（简称联席会议)制度联席会议行政力财务信息法务风控等部门组成联席会议设办公室集团审计部设济责审计机构合署办公负责日常工作联席会议办公室集团审计部副职理员者职级理员
第十条 联席会议职责研究制定关济责审计政策制度监督检查交流通报济责审计工作开展情况协调解决工作中出现问题
第十二条 联席会议办公室职责研究起草关济责审计法规制度文件研究提出年度济责审计计划草案总结推广济责审计工作验督促落实联席会议决定关事项
第十三条 济责审计应计划进行力部门年提出年度济责审计委托建议联席会议办公室研究提出济责审计计划草案集团审计部报请公司董事会审计委员会审定纳入集团审计部年度审计工作计划组织实施
第三章 审计容
第十四条 济责审计应促进理员推动公司中心(业务条线)部门序发展目标理员守法守纪守规责情况重点理员职期间公司中心(业务条线)部门济决策风险控财务收支关济活动真实合法效益基础严格法界定审计容
第十五条 理员济责审计容：单位营目标达成真实合法效益情况关键业务风险控策略制定实施必部控制体系建设项制度流程执行情况单位项资产理财务预算执行情况直接分部门预算执行济决策风险控财务收支关济活动理监督情况
第十六条 审计容时应关注理员履行济责程中列情况贯彻落实组织目标推动业务理序开展情况遵守关济法律法规贯彻执行公司方针政策决策部署情况制定执行重济决策情况理员履行济责关理决策等活动济效益社会效益环境效益情况遵守关廉洁业规定情况等
第十七条 实际业务理岗位级理员兼实际履行济责进行济责审计时审计容仅限该理员兼职务应履行济责
第四章 审计实施
第十八条 集团审计部应根年度济责审计计划组成审计组实施审计
第十九条 集团审计部应接受力部门发起济责审计委托3工作日审计理员单位者原职单位（简称单位)送达审计通知书遇特殊情况公司批准集团审计部直接持审计通知书实施济责审计
第二十条 集团审计部实施济责审计时应召开审计组成员审计理员单位关员参加会议安排审计工作关事项联席会议关成员单位根工作需派参加
第二十条 集团审计部济责审计程中应听取审计理员单位关理员联席会议关成员单位意见相关容记录审计底稿
第二十二条 集团审计部进行济责审计时审计理员单位关单位应提供审计理员履行济责关列资料：
（）员基信息部门薪资员考勤等事相关资料
（二）营理目标财务收支预算执行等财务相关资料
（三）工作计划工作总结会议记录会议纪济合业务流程项检查结果业务档案理报表（台账）等业务相关资料
（四）审计理员履行济责情况述职报告等理相关资料
（五）关资料
第二十三条 审计理员单位应提供资料真实性完整性负责作出书面承诺
第二十四条 集团审计部履行济责审计职责时提请关部门单位予协助关部门单位应予配合
审计理员审计理员单位关部门审计组履行济责审计职责时需单独确认审计发现访谈记录数表单等审计底稿应时予配合
第二十五条 审计组实施审计应审计组审计报告书面征求审计理员单位意见根工作需征求关高级理员联席会议关成员单位意见
审计理员单位应接审计组审计报告日起3工作日提出书面意见3工作日未提出书面意见视异议
审计组应存争议事项实施进步审计予确认确认存偏差审计事项进行恰修正
审计组应终审计报告审计理员单位书面反馈意见等资料提交集团审计部审议
第二十六条 集团审计部中华民国审计法xx集团公司部审计制度相关法律法规规定程序审计组审计报告进行审议出具集团审计部济责审计报告审计结果报告
第二十七条 集团审计部应济责审计结果送达审计理员单位
第二十八条 集团审计部应济责审计报告等结性文书报送提交委托审计力部门必时抄送联席会议关成员单位审计理员单位级理员
第二十九条 审计理员单位存违反国家公司规定财务收支行法应予处理处罚集团审计部法定职权范围作出审计决定
集团审计部济责审计中发现应部门处理问题法移送关部门处理
第五章 审计评价结果运
第三十条 集团审计部应根审计查证者认定事实法律法规公司关规定政策组织考核目标行业标准等法定职权范围审计理员履行济责情况作出客观公正实事求评价审计评价应审计容相统评价结应充分审计证支持
第三十条 集团审计部审计理员履行济责程中存问题应承担直接责责领导责应区情况作出界定
第三十二条 规定称直接责指理员履行济责程中列行应承担责
（)直接违反法律法规国家关规定公司部制度规定行
(二)授意指强令容包庇属员违反法律法规国家关规定公司部制度规定行
（三)未审批流程相关会议讨直接决定批准组织实施重济事项造成重济损失浪费公司资产(资金资源)流失等严重果实质性风险行
(四)持相关会议讨者方式研究数意情况直接决定批准组织实施重济事项决策者决策失误造成重济损失浪费公司资产(资金资源)流失等严重果实质性风险行
(五）应承担直接责行
第三十三条 规定称责指理员履行济责程中列行应承担责
()直接责外理员直接分工作履行者正确履行济责行
（二）持相关会议讨者方式研究数意情况决定批准组织实施重济事项决策者决策失误造成重济损失浪费公司资产(资金资源）流失等严重果实质性风险行
第三十四条 规定称领导责指直接责责外理员履行者正确履行济责行应承担责
第三十五条 关部门单位应根理员理监督相关求运济责审计结果作考核免奖惩审计理员重适方式审计结果运情况反馈集团审计部
第六章 附
第三十六条 集团审计部审计员审计理员单位关单位济责审计中职责权限法律责等规定未作规定xx集团公司部审计制度公司力部门等关规定执行
第三十七条 规定集团审计部负责解释
第三十八条 规定202x年x月x日修订正式实施
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第章 总
第条 健全完善xx集团（简称公司）济责审计制度加强公司中高层理员关键岗位员理监督推进风清气正建设根中华民国审计法xx集团公司部审计制度关法律法规制度规范理员监督关规定制定规定
第二条 公司济责审计象包括：
()公司属单位职半年正职理员者持工作年副职理员
(二）实际履行理职责职半年非理序列员
第三条 关键岗位员济责审计象包括公司董事会认定具重济决策权限岗位职员
第四条 规定称济责指理员职期间职务规定公司中心(业务条线)部门济决策风险控财务收支关济活动应履行职责义务
第五条 理员履行济责情况应法接受审计监督根理员理监督需理员职期间进行中济责审计理员担职务时进行离济责审计
第六条 理员济责审计理权限确定
第七条 集团审计部法独立实施济责审计组织拒绝阻碍干涉击报复审计员
第八条 集团审计部审计员济责审计工作中知悉公司秘密商业秘密负保密义务审计员审计理员利害关系应考虑回避
第九条 公司属单位应保证集团审计部履行济责审计职责必需机构员费
第二章 组织协调
第十条 公司属单位济责审计工作统集团审计部负责建立济责审计工作联席会议（简称联席会议)制度联席会议行政力财务信息法务风控等部门组成联席会议设办公室集团审计部设济责审计机构合署办公负责日常工作联席会议办公室集团审计部副职理员者职级理员
第十条 联席会议职责研究制定关济责审计政策制度监督检查交流通报济责审计工作开展情况协调解决工作中出现问题
第十二条 联席会议办公室职责研究起草关济责审计法规制度文件研究提出年度济责审计计划草案总结推广济责审计工作验督促落实联席会议决定关事项
第十三条 济责审计应计划进行力部门年提出年度济责审计委托建议联席会议办公室研究提出济责审计计划草案集团审计部报请公司董事会审计委员会审定纳入集团审计部年度审计工作计划组织实施
第三章 审计容
第十四条 济责审计应促进理员推动公司中心(业务条线)部门序发展目标理员守法守纪守规责情况重点理员职期间公司中心(业务条线)部门济决策风险控财务收支关济活动真实合法效益基础严格法界定审计容
第十五条 理员济责审计容：单位营目标达成真实合法效益情况关键业务风险控策略制定实施必部控制体系建设项制度流程执行情况单位项资产理财务预算执行情况直接分部门预算执行济决策风险控财务收支关济活动理监督情况
第十六条 审计容时应关注理员履行济责程中列情况贯彻落实组织目标推动业务理序开展情况遵守关济法律法规贯彻执行公司方针政策决策部署情况制定执行重济决策情况理员履行济责关理决策等活动济效益社会效益环境效益情况遵守关廉洁业规定情况等
第十七条 实际业务理岗位级理员兼实际履行济责进行济责审计时审计容仅限该理员兼职务应履行济责
第四章 审计实施
第十八条 集团审计部应根年度济责审计计划组成审计组实施审计
第十九条 集团审计部应接受力部门发起济责审计委托3工作日审计理员单位者原职单位（简称单位)送达审计通知书遇特殊情况公司批准集团审计部直接持审计通知书实施济责审计
第二十条 集团审计部实施济责审计时应召开审计组成员审计理员单位关员参加会议安排审计工作关事项联席会议关成员单位根工作需派参加
第二十条 集团审计部济责审计程中应听取审计理员单位关理员联席会议关成员单位意见相关容记录审计底稿
第二十二条 集团审计部进行济责审计时审计理员单位关单位应提供审计理员履行济责关列资料：
（）员基信息部门薪资员考勤等事相关资料
（二）营理目标财务收支预算执行等财务相关资料
（三）工作计划工作总结会议记录会议纪济合业务流程项检查结果业务档案理报表（台账）等业务相关资料
（四）审计理员履行济责情况述职报告等理相关资料
（五）关资料
第二十三条 审计理员单位应提供资料真实性完整性负责作出书面承诺
第二十四条 集团审计部履行济责审计职责时提请关部门单位予协助关部门单位应予配合
审计理员审计理员单位关部门审计组履行济责审计职责时需单独确认审计发现访谈记录数表单等审计底稿应时予配合
第二十五条 审计组实施审计应审计组审计报告书面征求审计理员单位意见根工作需征求关高级理员联席会议关成员单位意见
审计理员单位应接审计组审计报告日起3工作日提出书面意见3工作日未提出书面意见视异议
审计组应存争议事项实施进步审计予确认确认存偏差审计事项进行恰修正
审计组应终审计报告审计理员单位书面反馈意见等资料提交集团审计部审议
第二十六条 集团审计部中华民国审计法xx集团公司部审计制度相关法律法规规定程序审计组审计报告进行审议出具集团审计部济责审计报告审计结果报告
第二十七条 集团审计部应济责审计结果送达审计理员单位
第二十八条 集团审计部应济责审计报告等结性文书报送提交委托审计力部门必时抄送联席会议关成员单位审计理员单位级理员
第二十九条 审计理员单位存违反国家公司规定财务收支行法应予处理处罚集团审计部法定职权范围作出审计决定
集团审计部济责审计中发现应部门处理问题法移送关部门处理
第五章 审计评价结果运
第三十条 集团审计部应根审计查证者认定事实法律法规公司关规定政策组织考核目标行业标准等法定职权范围审计理员履行济责情况作出客观公正实事求评价审计评价应审计容相统评价结应充分审计证支持
第三十条 集团审计部审计理员履行济责程中存问题应承担直接责责领导责应区情况作出界定
第三十二条 规定称直接责指理员履行济责程中列行应承担责
（)直接违反法律法规国家关规定公司部制度规定行
(二)授意指强令容包庇属员违反法律法规国家关规定公司部制度规定行
（三)未审批流程相关会议讨直接决定批准组织实施重济事项造成重济损失浪费公司资产(资金资源)流失等严重果实质性风险行
(四)持相关会议讨者方式研究数意情况直接决定批准组织实施重济事项决策者决策失误造成重济损失浪费公司资产(资金资源)流失等严重果实质性风险行
(五）应承担直接责行
第三十三条 规定称责指理员履行济责程中列行应承担责
()直接责外理员直接分工作履行者正确履行济责行
（二）持相关会议讨者方式研究数意情况决定批准组织实施重济事项决策者决策失误造成重济损失浪费公司资产(资金资源）流失等严重果实质性风险行
第三十四条 规定称领导责指直接责责外理员履行者正确履行济责行应承担责
第三十五条 关部门单位应根理员理监督相关求运济责审计结果作考核免奖惩审计理员重适方式审计结果运情况反馈集团审计部
第六章 附
第三十六条 集团审计部审计员审计理员单位关单位济责审计中职责权限法律责等规定未作规定xx集团公司部审计制度公司力部门等关规定执行
第三十七条 规定集团审计部负责解释
第三十八条 规定202x年x月x日修订正式实施
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