**区民政府关社会保障资金
审计发现问题整改落实情况报告
市审计局：
根**市审计局张市审报〔2012〕40号审计报告求区政府领导高度重视年8月区政府召开审计整改专题会议研究部署整改工作求相关部门单位建立整改工作责制重视审计意见建议强化落实整改认真研究审计反映普遍性倾性问题限期整改审计报告指出问题断提高社保资金理水关部门单位立采取措施认真研究审计意见建议成立审计整改工作领导组明确整改工作责制订审计整改工作方案项整改容进行分解确定责部门责整改时间切实采取项效措施审计发现问题审计建议全面落实基达审计整改预期目标现具体情况报告：
审计查出问题整改情况
（）社会保障制度政策执行方面存问题
1违规降低缴费例致事业单位非编员少缴企业养老保险费708万元
扩社会保险覆盖面2009年社保局区政府第二十次政府常务会议纪区劳动社会保障局关区属行政事业单位编外员纳入全区企业职工社会养老保险参保统筹范围通知精神（区劳社发〔2009〕120号）**区部分机关事业单位非编员养老保险缴费例年度全省岗职工月均工资12进行缴费渡全省8计算缴费
审计指出问题区知改2012年社会保险缴费核定工作中
社保局严格执行国家规定征缴费率养老保险费征缴总费率28中单位承担20承担8达国家规定缴费例
2．违规计提机关事业养老保险基金理费1239万元
**区机关事业单位社会保险局**省机关事业单位养老保险试点1997年7月正式运行执行张署（现**市）发199767号张政（现**区）发1997114号文件张政办（现甘区政）发199757号文件进行机关事业单位养老保险业务办理张政（现甘区政）发1997114号文件第六款市机关事业单位养老保险局非营利性事业单位根实际需节约原实际收缴养老保险基金总额中提取13理服务费条款提取理服务费
2011年区政府批准机关社保局收缴养老保险基金总额1例提取1239万元理服务费业务网络更新财务网件维护车辆维修保养业务宣传等费开支2012年3月7日**市力资源社会保障局张社基金监督委20121号文件关停止机关事业养老保险基金中提取理费通知2012年停止提取理费
年初机关社保局次关领导汇报 2012年4月24日8月13日分区政府递交追加2011年养老保险业务办费1239万元年度业务办费列入财政预算报告现政府解决退回2011年计提理费入机关事业养老保险基金计提理费
3 符合低保条件员发放低保1046万元
民政局结合次审计查出问题求乡镇街道社区立进行整改查象进行核实契机组织开展次规范低保查清理整顿社区抽调员组成调查组通入户核实查阅档案资料走访邻里单位取证等方式辖区低保象家庭成员情况进行次彻底清查做社区漏户户漏户家庭基情况收入情况社区楼院进行张贴公示做公开透明接受社会监督实行谁调查谁签字谁负责责追究制度确保核查工作走场取实效重点审计核查出车房门店已退休隐瞒家庭实际状况收入享受低保情况进行核查审计核查出15户象核实已2012年4月全部取消低保资格隐瞒实情违规领取低保金责令街道社区全部追回缴违规办理低保相关员街道负责进行严肃处理基础月清理整顿
全区计取消类低保象952户2020清查工作力度成效显著社会引起极反响震动区低保检查工作中清理力度较次
4选择性参保完全参保
区社保局参加基养老保险单位均求参加养老保险参加失业工伤保险实际工作中部分单位行业选择参加单险种工伤保险体现建筑建材餐饮服务等行业工象农民工年生产施工期六七月属季节性工单位参加工伤保险险种
事业单位养老保险区单设机构独立事项工作业务办均**区机关事业单位社会保险局负责区社保局仅负责理事业单位失业工伤保险两险种存选择性参保问题关通报中提三闸水泥厂**超市存完全参保问题单位存非全日制季节性工员单位减少费降低成出现述问题
关**连锁超市限责公司232名职工中86参加职工医保生育保险问题区医保局专门派进行调查86中层理员公司长远考虑留住参加职工医保146该公司聘时员工作时间固定员流动性部分均已参加居民新农合医保根医疗保险相关政策规定部分群视选择性参保完全参保
5新农合医疗保险重复参保选择性报销
（1）**区城镇居民医疗保险数库新农合20选择性报销城镇职工医疗保险新农合14选择性报销
（2）**区2011年城镇居民医疗保险新农合1895重复参保城镇职工医疗保险新农合528重复参保
农合办财务科核实述342011年均参加新型农村合作医疗年发生门诊住院费选择性新农合进行报销参合报销票误造成重复参保选择性报销原户口农村学生已参加新型农村合作医疗入学学校强制求参加城镇居民保险2010年参保时属农村居民参保婚嫁等原迁城区缴费时间参加城镇居民保险造成重复参保导致发生医疗费选择性报销
针城镇居民医疗保险新农合1895重复参保城镇职工医疗保险新农合528重复参保
问题农合办**区医保局进行沟通衔接清理出选择性报销员名单分解乡镇乡镇合办工作员落实户口性质变更情况终性质重复参保员进行彻底清理造成种情况原区居民医保新农合医保数库尚未实现参保员信息享法查询参保员否重复参保二农民进城务工购房方便诊便社区务工单位参加居民医保造成重复参保针问题医保局方面进步加强新农合办机构沟通交流机制努力建立信息享台时核员身份清理重复参保员方面加新型农村合作医疗制度参合政策宣传力度确保农民群众规定参保杜绝重复参保选择性报销情况出现
6违规收取疾病健康教育健康咨询材料费问题
2010年7月——2011年收取健康咨询49140元疾病健康教育52396元两项合计101536元2010年7月**区审计局审计查出问题区民医院已2011年进行整改关收材料费问题区医院已物价部门提出部分特殊医消耗材料收费申请物价部门批复2009——2010年未**市医疗服务价格手册规定收取非外容材料费问题**区审计局已2010年出具审计报告求进行整改次区审计局2011年收取材料费4556071元全额没收交区财政
（二）社会保障资金筹集理中存问题
1 未执行优惠利率少计利息18789万元
（1）**区社保局2005年2011年企业养老保险分农业银行**市北街分理处梁家墩分理处城关支行存储没执行优惠利率政策活期存款计息致少计利息1226万元
**区养老保险金直农业银行开户财务员认银行专业金融机构应认真执行国家利率规定会发生少计利息问题忽略季度产生利息应进行优惠利率分析致银行利息少计提1226万元问题出现社保局领导高度重视立安排相关员银行取联系求少计提部分数期农行审计结果数位账
（2）**区医保局2005年2011年职工医疗保险居民医疗保险生育保险分建设银行**西街支行农村合作银行****农村合作银行城关支行开户没执行优惠利率政策活期存款计息致少计利息17563万元（中职工医疗生育保险少计利息15759万元居民医疗保险少计利息1804万元）
针问题医保局已相关银行积极联系认真核金额问题相关银行送达关求补拨银行漏记医疗保险基金利息函建设银行农村合作银行已情况级部门作专题汇报便级部门时拨付漏记利息目前项工作落实中
2延压五项社保基金306592万元
（1）**区税局延压五项社保基金266656万元
2011年**区税局征缴社保五项基金266656万元没解**区财政局社保基金专户资金转入**区国资产监督理办公室工商银行**东街支行开设账户款2012年1月10日转入**区税局收入户作2012年征缴额记账
款2012年1月10日转入**区税局收入户作2012年征缴额记账压库原2011年项社会保险费务已全面超额完成做压库资金转入**区国资产理办公室社会保险基金账户述五项资金266656万元局已审计前2012年1月29日2月1日2月27日分划入**区财政局社会保障基金财政专户提请**区国资产理办公室申请注销作社保资金渡账户工商银行东街分理处账号2712313429000003994账户该账户2012年4月26日销户
（2）**区医疗保险理局延压医保基金39936万元
**区医疗保险理局提供数库通计算机检索发现**区医疗保险理局2011年度延压医保基金39936万元中：单位划账户延压14019万元单位缴费延压25917万元
区企业改制时规定剥离部分退休员退休员医疗保险金该资金目前暂存区财政剥离金专户年十月份医保局改制企业实际核定金额报区财政剥离金专户划转6月份审计时部分企业医保系统已全额缴费账户统筹基金进行分解资金尚未划拨造成业务数财务数差额目前该部分资金已全部财政剥离金专户划转医保基金专户
3欠缴养老保险失业保险问题
（1）单位欠缴企业养老保险失业保险问题
养老保险信息数库完善够适应业务办问题法利业务数库办理业务通手工处理办法予解决然补录入系统直接做帐记帐处理系统中反映实缴信息核定信息典型问题缴费例出现核定缴费账记账出入补缴前年度欠费企业职工法利业务数库办理补缴业务通手工计算补缴录入系统进行手工记帐二税务部门存压票返票时情况年征缴社保金缴费次年返局业务报表反映基金征缴额法业务数库征缴数相致相统三欠缴单位原国集体改制企业欠缴养老保险费改制前欠缴年采取系列催缴措施办法收效甚微继续加催缴工作力度积极税部门配合提高清欠效果欠费中断缴费单位根社部关企业职工养老保险金补缴工作关情况通知（劳社〔2006〕146号）规定督促参保单位快补缴位
（2）欠缴机关事业养老保险问题
通审计提出欠缴问题机关社保局时社局反映领导支持相关科室配合目前已收缴 24 单位欠缴单位缴纳 496万元欠缴 125 缴纳3302万元计收缴8262万元剩余部分正追缴中
（3）欠缴失业保险问题
事业单位缴纳单位应承担2失业金**区年财力较困难限资金基投入滨河新区建设事业单位应启动缴纳2失业保险费直未启动积极创造条件财力转时汇报政府积极启动缴纳
4申报养老保险基金缴纳基数实少报漏缴养老失业工伤保险金1398万元问题
社保局年严格省市业务部门工作求年3月份例行区属参保单位年应缴纳社保金进行核定时进行社保年检工作项业务申报表格资料审核受理业务程序严格省市业务操作规范进行操作针提企业申报实情况社保局复查企业申报程中确实弄虚作假实申报情况社保局员编制严重足加年社保工作业务量工作精细化求越越高务越越繁重业务员超负荷工作工作确实法全面顾观单位量季节性工农民工顾眼前利益拒参保回避原
针问题社保局继续加社保稽核检查工作力度认真组织开展日常稽核专项稽核专案稽核工作推进社会保险稽核工作制度化规范化常化采取定期定期实踪方法督促相关单位整改位力争社保资金应收收参保员应保保
5未缴财政专户18099万元
（1）截止2011年底**区国资产监督理办公室开设存储五项社保基金账户历年产生利息3951万元未解财政
社保基金专户
国资办税局开设存储五项社保基金账户历年产生利息3951万元2012年2月清理财政专户时缴入国库
（2）**区财政局会计核算中心2008年2011年财政统发事业单位员工资中代扣1失业金41767万元划区财政局社保专户36728万元2008年2011年未划解5039万元加2008年前结转未划解9109万元滞留未划解区财政社保基金专户失业金14148万元
会计核算中心代扣事业单位失业金受区社保局委托年代扣失业金区社保局提出划款计划进行资金划拨止2011年年底结余失业金原区社保局未前办理划款手续审计结束财政局会计核算中心已积极区社保局衔接2012年4月失业金14148万元全部划转财政局社保基金专户中
6违规头开户
机关社保局针审计时提出头开户问题时资金银行提出撤户申请现等银行审批撤销账户
7挪机关事业养老保险金2150万元
根张政发2007192号关进步完善市直机关单位养老保险试点通知文件精神区政府2008年第十次常务会议纪精神**区机关事业单位社会保险局应清退机关事业单位职调离退休员养老金账务**区财政局进行移交2007年—
2008年局全区财政全额供养机关事业单位1997年7月2007年12月职工累计缴纳养老金进行清算清算全区财政供养机关事业单位180应清退数9017缴费金额23199万元2007—2008年区关领导批示分分5次转入财政局账户2150万元
2007年2012年期间机关社保局死亡调离131养老金359万元进行清退转移应清退转移23199万元减已清退转移359万元减已移交财政2150万元需清退转移资金1339万元局2012年2月移交区财政局应清退职调离退休职工养老金账册移交区财政局区财政局负责应退职工缴费予退
时前级专项检查中认定机关保险局机关事业单位干部职工征收养老保险金符合政策规定应作扣款项退干部职工项资金性质已保险基金应作代扣资金出情况丝路春酒厂目前未完成改制暂时法取改制产权转收入区国资工信等部门正加紧组织改制工作完成产权转取收入回全部退干部职工
（三）社会保障业务理中存问题
1账户未计息
区机关事业单位社会保险局1997年7月成立 机关事业单位社会保险没省市统运行程序电子系统完善存差异账户计息具体标准1997年2005年采手工记账2006年账户采手工记账计算机记账软件系统计息功运行账户法计息账户资金产生利息计入养老金收入
2企业养老保险缴费未分配账户
2011年61缴纳企业养老保险835万元办员记账分配阶段恰审计部门进行审计没时做账记账处理目前述问题已完全解决
社保局继续协调税部门时返缴费票加基金征缴帐记帐工作力度确保社保基金应缴缴应帐时帐切实维护记录参保象缴费情况
3 未做实账户
**区社会保险局2009年2011年企业养老保险数库检索发现20092011年账户记账累计金额分1366447万元1609796万元230915万元账户记账实际做实金额例均0三年空账金额分1366447万元1609796万元230915万元
（四）需关注问题
12009年2011年**区基养老保险基金账面遇支出数库864万元
原年底扎帐结算日期部分企业拨款没年底前办理完毕结转次年部分单均次年入账造成审计账务致问题
2信息系统完善身份证号重复错误
(1)通**区2011年企业职工基养老保险单位应缴实缴明细表进行计算机审计审计单位数库系统数核筛选出身份证号码重复身份证号码足15位者18位数计80
区2003年开始建立基养老保险业务数库繁重艰难基础数采集录入纠错阶段 2005年半年试运行 2006正式全面运行天已健康规范应养老保险业务办环节中倾注社保办数心血汗水庞数采集录入出现数采集录入错误难免万基信息缴费帐户信息出现81信息错误重复业已极低错误区养老保险业务数库投入社保局工作员认真办理现项业务外直致力业务数库纠错规范工作核定户企业接名原长期断保现续保员认真核基础信息缴费信息放纠错机遇现数库中81身份证号码出现错误重复查询建立数库现直未接续社保关系员已进行整改
(2)**区城镇居民医疗保险城镇职工医疗保险提取信息标准表进行检索发现城镇居民医疗保险17856次身份证号重复5身份证号出生日期异常属效身份证号城镇职工医疗保险9717次身份证号重复111身份证号出生日期异常属效身份证号
区职工居民分散广社区工作员采集员信息时部分居民没身份证社区工作员居民提供身份证号进行登记进行数录入时录入难免会出现错误导致身份证号错误进行数检测时已发现员太数报送时间紧法逐落实核采取正确身份证号换错误身份证号办法
确保全市社保信息采集数报送工作利完成年开始医保局进步加强参保单位社区联系做信息采集专负责时核参保员身份信息确保参保员信息完整准确
（3）甘州区新型农村合作医疗理委员会2011年参加新农合缴费信息进行计算机检索发现参保员中身份证号重复记录5293条重复次22539（包括身份证号空9880身份证号重复名29次）身份证号然符合15位18位出生日期合法记录1492
农合办已身份证号重复身份证号空出生日期合法信息进行整理造册户籍发乡镇合办乡镇合办工作员进行信息收集整理进步完善系统参合员身份证号等信息资料确保系统员资料完整准确二华东新型农村合作医疗理软件开发公司进行协商参合农民身份证号作必须参合身份识标识身份证号合法性公安系统软件进行衔接作校验设置确保录入参合信息资料时空号重复出生日期合法等情况出现三年九月份参合员信息摸底时求收集复印户家庭成员户口（带身份证号）乡镇村社家庭户编码合疗证号序严格排列装订确保参合员信息资料准确误四加强负责收集录入信息资料乡镇合办村委会工作员培训力度确保参合信息准确率断提高
3虚增虚减参保员
（1）通**区社保局企业职工基养老保险数库实际缴费数进行计算机检索统计报表缴费数核实发现2009年数库实际参保缴费数11569统计报表缴费数14914虚报33452010年数库实际参保缴费数14071统计报表缴费数17125虚报30542011年数实际参保缴费数16929统计报表缴费数18444剔五七工家属工1561数库报表差异46（系虚减报表数）
2009年2010年省市业务部门求二年参保数考核指标考核年新增缴费数业务报表中反映统计数指期新增缴费数非净增数审计部门审计程中统计口径致加致年考核指标熟悉统计数年末参保缴费数未考虑年退休转出死亡数统计数期实际参保缴费数社保局复核2009年2010年实际参保数完成省市达目标务外数略节余基存虚增虚减参保员情况
（2）**区城镇职工医疗保险提取城镇职工基医疗保险应缴实缴明细标准表进行检索发现6572核定应缴金额未缴纳医疗保险金**区医疗保险理局核实系完成务部分工企业员信
息进行参保核定缴费虚增参保员
前年省厅年市达参保务逐年增加全市参保扩面务80达区目前区医疗保险已实现全覆盖许单位务工员已参加居民农村医疗保险完成市局达务部分工企业员信息进行参保核定部分企业核定缴费部分员信息入库医保局目前医保软件没设计数库删功导致部分员法删出现已核定应缴金额实缴金额零现象
二审计建议采纳情况
针市审计局提出审计建议区政府召集财政社民政审计等单门专题加强社会保障资金理进行研究部署区政府求单位部门高度重视审计提出建议采取切效措施堵塞消种隐患漏洞确保社保资金安全运行效发挥社会保障助推器减震器稳定器安全网作促进社会谐稳定济社会科学发展提供重支持
1努力建立社保信息享台基层医疗机构理信息系统建设项目托构建涵盖居民健康理电子病历诊疗规范绩效考核等基功理信息系统实现卫生医保药监等系统效衔接
二新型医院理系统结算功升级门诊住院结构化电子病历信息系统检验化验系统（LIS）影系统（PACS）全区医疗机构全面推行三开发试神州鹰远程监控系统区级定点医疗机构患者医农合报销进行时实监控效杜绝套取医疗资金现象发生
2加强基层机构建设员培训力度加强社区乡镇社保工作台建设整合充实工作力量保证城乡低保居民医保新农合等理工作全面开展积极开展行业业务培训提高员素质科学理技加强遇享受员身份核实逐级参保象进行口实行村（社区）享受员名单享受条件举报电话等容张榜公示接受群众监督确保基础信息真实准确完整防止领低保金认真组织参保登记确保项纪录符合求做账表账证账卡账账相符参保居民建立科学完整档案资料力推行社会保障卡方便参保持卡缴费领取遇查询参保信息
3进步加社会保障政策宣传力度老百姓全面解政策规定做家喻户晓时加政策执行力度实行目标责制狠抓落实采取效措施鼓励企业参保积极性减少漏保断保完全参保选择性参保等问题出现扩社保覆盖面提高社会保障水
4严格缴费基数申报程序低缴费限申报企业实行核准制度申报实单位退回重新实申报逾期未申报社保办机构年应缴数110确定应缴数完善清理欠费措施加追缴力度参保单位应保保确保社保基金应收收
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**区民政府关社会保障资金
审计发现问题整改落实情况报告
市审计局：
根**市审计局张市审报〔2012〕40号审计报告求区政府领导高度重视年8月区政府召开审计整改专题会议研究部署整改工作求相关部门单位建立整改工作责制重视审计意见建议强化落实整改认真研究审计反映普遍性倾性问题限期整改审计报告指出问题断提高社保资金理水关部门单位立采取措施认真研究审计意见建议成立审计整改工作领导组明确整改工作责制订审计整改工作方案项整改容进行分解确定责部门责整改时间切实采取项效措施审计发现问题审计建议全面落实基达审计整改预期目标现具体情况报告：
审计查出问题整改情况
（）社会保障制度政策执行方面存问题
1违规降低缴费例致事业单位非编员少缴企业养老保险费708万元
扩社会保险覆盖面2009年社保局区政府第二十次政府常务会议纪区劳动社会保障局关区属行政事业单位编外员纳入全区企业职工社会养老保险参保统筹范围通知精神（区劳社发〔2009〕120号）**区部分机关事业单位非编员养老保险缴费例年度全省岗职工月均工资12进行缴费渡全省8计算缴费
审计指出问题区知改2012年社会保险缴费核定工作中
社保局严格执行国家规定征缴费率养老保险费征缴总费率28中单位承担20承担8达国家规定缴费例
2．违规计提机关事业养老保险基金理费1239万元
**区机关事业单位社会保险局**省机关事业单位养老保险试点1997年7月正式运行执行张署（现**市）发199767号张政（现**区）发1997114号文件张政办（现甘区政）发199757号文件进行机关事业单位养老保险业务办理张政（现甘区政）发1997114号文件第六款市机关事业单位养老保险局非营利性事业单位根实际需节约原实际收缴养老保险基金总额中提取13理服务费条款提取理服务费
2011年区政府批准机关社保局收缴养老保险基金总额1例提取1239万元理服务费业务网络更新财务网件维护车辆维修保养业务宣传等费开支2012年3月7日**市力资源社会保障局张社基金监督委20121号文件关停止机关事业养老保险基金中提取理费通知2012年停止提取理费
年初机关社保局次关领导汇报 2012年4月24日8月13日分区政府递交追加2011年养老保险业务办费1239万元年度业务办费列入财政预算报告现政府解决退回2011年计提理费入机关事业养老保险基金计提理费
3 符合低保条件员发放低保1046万元
民政局结合次审计查出问题求乡镇街道社区立进行整改查象进行核实契机组织开展次规范低保查清理整顿社区抽调员组成调查组通入户核实查阅档案资料走访邻里单位取证等方式辖区低保象家庭成员情况进行次彻底清查做社区漏户户漏户家庭基情况收入情况社区楼院进行张贴公示做公开透明接受社会监督实行谁调查谁签字谁负责责追究制度确保核查工作走场取实效重点审计核查出车房门店已退休隐瞒家庭实际状况收入享受低保情况进行核查审计核查出15户象核实已2012年4月全部取消低保资格隐瞒实情违规领取低保金责令街道社区全部追回缴违规办理低保相关员街道负责进行严肃处理基础月清理整顿
全区计取消类低保象952户2020清查工作力度成效显著社会引起极反响震动区低保检查工作中清理力度较次
4选择性参保完全参保
区社保局参加基养老保险单位均求参加养老保险参加失业工伤保险实际工作中部分单位行业选择参加单险种工伤保险体现建筑建材餐饮服务等行业工象农民工年生产施工期六七月属季节性工单位参加工伤保险险种
事业单位养老保险区单设机构独立事项工作业务办均**区机关事业单位社会保险局负责区社保局仅负责理事业单位失业工伤保险两险种存选择性参保问题关通报中提三闸水泥厂**超市存完全参保问题单位存非全日制季节性工员单位减少费降低成出现述问题
关**连锁超市限责公司232名职工中86参加职工医保生育保险问题区医保局专门派进行调查86中层理员公司长远考虑留住参加职工医保146该公司聘时员工作时间固定员流动性部分均已参加居民新农合医保根医疗保险相关政策规定部分群视选择性参保完全参保
5新农合医疗保险重复参保选择性报销
（1）**区城镇居民医疗保险数库新农合20选择性报销城镇职工医疗保险新农合14选择性报销
（2）**区2011年城镇居民医疗保险新农合1895重复参保城镇职工医疗保险新农合528重复参保
农合办财务科核实述342011年均参加新型农村合作医疗年发生门诊住院费选择性新农合进行报销参合报销票误造成重复参保选择性报销原户口农村学生已参加新型农村合作医疗入学学校强制求参加城镇居民保险2010年参保时属农村居民参保婚嫁等原迁城区缴费时间参加城镇居民保险造成重复参保导致发生医疗费选择性报销
针城镇居民医疗保险新农合1895重复参保城镇职工医疗保险新农合528重复参保
问题农合办**区医保局进行沟通衔接清理出选择性报销员名单分解乡镇乡镇合办工作员落实户口性质变更情况终性质重复参保员进行彻底清理造成种情况原区居民医保新农合医保数库尚未实现参保员信息享法查询参保员否重复参保二农民进城务工购房方便诊便社区务工单位参加居民医保造成重复参保针问题医保局方面进步加强新农合办机构沟通交流机制努力建立信息享台时核员身份清理重复参保员方面加新型农村合作医疗制度参合政策宣传力度确保农民群众规定参保杜绝重复参保选择性报销情况出现
6违规收取疾病健康教育健康咨询材料费问题
2010年7月——2011年收取健康咨询49140元疾病健康教育52396元两项合计101536元2010年7月**区审计局审计查出问题区民医院已2011年进行整改关收材料费问题区医院已物价部门提出部分特殊医消耗材料收费申请物价部门批复2009——2010年未**市医疗服务价格手册规定收取非外容材料费问题**区审计局已2010年出具审计报告求进行整改次区审计局2011年收取材料费4556071元全额没收交区财政
（二）社会保障资金筹集理中存问题
1 未执行优惠利率少计利息18789万元
（1）**区社保局2005年2011年企业养老保险分农业银行**市北街分理处梁家墩分理处城关支行存储没执行优惠利率政策活期存款计息致少计利息1226万元
**区养老保险金直农业银行开户财务员认银行专业金融机构应认真执行国家利率规定会发生少计利息问题忽略季度产生利息应进行优惠利率分析致银行利息少计提1226万元问题出现社保局领导高度重视立安排相关员银行取联系求少计提部分数期农行审计结果数位账
（2）**区医保局2005年2011年职工医疗保险居民医疗保险生育保险分建设银行**西街支行农村合作银行****农村合作银行城关支行开户没执行优惠利率政策活期存款计息致少计利息17563万元（中职工医疗生育保险少计利息15759万元居民医疗保险少计利息1804万元）
针问题医保局已相关银行积极联系认真核金额问题相关银行送达关求补拨银行漏记医疗保险基金利息函建设银行农村合作银行已情况级部门作专题汇报便级部门时拨付漏记利息目前项工作落实中
2延压五项社保基金306592万元
（1）**区税局延压五项社保基金266656万元
2011年**区税局征缴社保五项基金266656万元没解**区财政局社保基金专户资金转入**区国资产监督理办公室工商银行**东街支行开设账户款2012年1月10日转入**区税局收入户作2012年征缴额记账
款2012年1月10日转入**区税局收入户作2012年征缴额记账压库原2011年项社会保险费务已全面超额完成做压库资金转入**区国资产理办公室社会保险基金账户述五项资金266656万元局已审计前2012年1月29日2月1日2月27日分划入**区财政局社会保障基金财政专户提请**区国资产理办公室申请注销作社保资金渡账户工商银行东街分理处账号2712313429000003994账户该账户2012年4月26日销户
（2）**区医疗保险理局延压医保基金39936万元
**区医疗保险理局提供数库通计算机检索发现**区医疗保险理局2011年度延压医保基金39936万元中：单位划账户延压14019万元单位缴费延压25917万元
区企业改制时规定剥离部分退休员退休员医疗保险金该资金目前暂存区财政剥离金专户年十月份医保局改制企业实际核定金额报区财政剥离金专户划转6月份审计时部分企业医保系统已全额缴费账户统筹基金进行分解资金尚未划拨造成业务数财务数差额目前该部分资金已全部财政剥离金专户划转医保基金专户
3欠缴养老保险失业保险问题
（1）单位欠缴企业养老保险失业保险问题
养老保险信息数库完善够适应业务办问题法利业务数库办理业务通手工处理办法予解决然补录入系统直接做帐记帐处理系统中反映实缴信息核定信息典型问题缴费例出现核定缴费账记账出入补缴前年度欠费企业职工法利业务数库办理补缴业务通手工计算补缴录入系统进行手工记帐二税务部门存压票返票时情况年征缴社保金缴费次年返局业务报表反映基金征缴额法业务数库征缴数相致相统三欠缴单位原国集体改制企业欠缴养老保险费改制前欠缴年采取系列催缴措施办法收效甚微继续加催缴工作力度积极税部门配合提高清欠效果欠费中断缴费单位根社部关企业职工养老保险金补缴工作关情况通知（劳社〔2006〕146号）规定督促参保单位快补缴位
（2）欠缴机关事业养老保险问题
通审计提出欠缴问题机关社保局时社局反映领导支持相关科室配合目前已收缴 24 单位欠缴单位缴纳 496万元欠缴 125 缴纳3302万元计收缴8262万元剩余部分正追缴中
（3）欠缴失业保险问题
事业单位缴纳单位应承担2失业金**区年财力较困难限资金基投入滨河新区建设事业单位应启动缴纳2失业保险费直未启动积极创造条件财力转时汇报政府积极启动缴纳
4申报养老保险基金缴纳基数实少报漏缴养老失业工伤保险金1398万元问题
社保局年严格省市业务部门工作求年3月份例行区属参保单位年应缴纳社保金进行核定时进行社保年检工作项业务申报表格资料审核受理业务程序严格省市业务操作规范进行操作针提企业申报实情况社保局复查企业申报程中确实弄虚作假实申报情况社保局员编制严重足加年社保工作业务量工作精细化求越越高务越越繁重业务员超负荷工作工作确实法全面顾观单位量季节性工农民工顾眼前利益拒参保回避原
针问题社保局继续加社保稽核检查工作力度认真组织开展日常稽核专项稽核专案稽核工作推进社会保险稽核工作制度化规范化常化采取定期定期实踪方法督促相关单位整改位力争社保资金应收收参保员应保保
5未缴财政专户18099万元
（1）截止2011年底**区国资产监督理办公室开设存储五项社保基金账户历年产生利息3951万元未解财政
社保基金专户
国资办税局开设存储五项社保基金账户历年产生利息3951万元2012年2月清理财政专户时缴入国库
（2）**区财政局会计核算中心2008年2011年财政统发事业单位员工资中代扣1失业金41767万元划区财政局社保专户36728万元2008年2011年未划解5039万元加2008年前结转未划解9109万元滞留未划解区财政社保基金专户失业金14148万元
会计核算中心代扣事业单位失业金受区社保局委托年代扣失业金区社保局提出划款计划进行资金划拨止2011年年底结余失业金原区社保局未前办理划款手续审计结束财政局会计核算中心已积极区社保局衔接2012年4月失业金14148万元全部划转财政局社保基金专户中
6违规头开户
机关社保局针审计时提出头开户问题时资金银行提出撤户申请现等银行审批撤销账户
7挪机关事业养老保险金2150万元
根张政发2007192号关进步完善市直机关单位养老保险试点通知文件精神区政府2008年第十次常务会议纪精神**区机关事业单位社会保险局应清退机关事业单位职调离退休员养老金账务**区财政局进行移交2007年—
2008年局全区财政全额供养机关事业单位1997年7月2007年12月职工累计缴纳养老金进行清算清算全区财政供养机关事业单位180应清退数9017缴费金额23199万元2007—2008年区关领导批示分分5次转入财政局账户2150万元
2007年2012年期间机关社保局死亡调离131养老金359万元进行清退转移应清退转移23199万元减已清退转移359万元减已移交财政2150万元需清退转移资金1339万元局2012年2月移交区财政局应清退职调离退休职工养老金账册移交区财政局区财政局负责应退职工缴费予退
时前级专项检查中认定机关保险局机关事业单位干部职工征收养老保险金符合政策规定应作扣款项退干部职工项资金性质已保险基金应作代扣资金出情况丝路春酒厂目前未完成改制暂时法取改制产权转收入区国资工信等部门正加紧组织改制工作完成产权转取收入回全部退干部职工
（三）社会保障业务理中存问题
1账户未计息
区机关事业单位社会保险局1997年7月成立 机关事业单位社会保险没省市统运行程序电子系统完善存差异账户计息具体标准1997年2005年采手工记账2006年账户采手工记账计算机记账软件系统计息功运行账户法计息账户资金产生利息计入养老金收入
2企业养老保险缴费未分配账户
2011年61缴纳企业养老保险835万元办员记账分配阶段恰审计部门进行审计没时做账记账处理目前述问题已完全解决
社保局继续协调税部门时返缴费票加基金征缴帐记帐工作力度确保社保基金应缴缴应帐时帐切实维护记录参保象缴费情况
3 未做实账户
**区社会保险局2009年2011年企业养老保险数库检索发现20092011年账户记账累计金额分1366447万元1609796万元230915万元账户记账实际做实金额例均0三年空账金额分1366447万元1609796万元230915万元
（四）需关注问题
12009年2011年**区基养老保险基金账面遇支出数库864万元
原年底扎帐结算日期部分企业拨款没年底前办理完毕结转次年部分单均次年入账造成审计账务致问题
2信息系统完善身份证号重复错误
(1)通**区2011年企业职工基养老保险单位应缴实缴明细表进行计算机审计审计单位数库系统数核筛选出身份证号码重复身份证号码足15位者18位数计80
区2003年开始建立基养老保险业务数库繁重艰难基础数采集录入纠错阶段 2005年半年试运行 2006正式全面运行天已健康规范应养老保险业务办环节中倾注社保办数心血汗水庞数采集录入出现数采集录入错误难免万基信息缴费帐户信息出现81信息错误重复业已极低错误区养老保险业务数库投入社保局工作员认真办理现项业务外直致力业务数库纠错规范工作核定户企业接名原长期断保现续保员认真核基础信息缴费信息放纠错机遇现数库中81身份证号码出现错误重复查询建立数库现直未接续社保关系员已进行整改
(2)**区城镇居民医疗保险城镇职工医疗保险提取信息标准表进行检索发现城镇居民医疗保险17856次身份证号重复5身份证号出生日期异常属效身份证号城镇职工医疗保险9717次身份证号重复111身份证号出生日期异常属效身份证号
区职工居民分散广社区工作员采集员信息时部分居民没身份证社区工作员居民提供身份证号进行登记进行数录入时录入难免会出现错误导致身份证号错误进行数检测时已发现员太数报送时间紧法逐落实核采取正确身份证号换错误身份证号办法
确保全市社保信息采集数报送工作利完成年开始医保局进步加强参保单位社区联系做信息采集专负责时核参保员身份信息确保参保员信息完整准确
（3）甘州区新型农村合作医疗理委员会2011年参加新农合缴费信息进行计算机检索发现参保员中身份证号重复记录5293条重复次22539（包括身份证号空9880身份证号重复名29次）身份证号然符合15位18位出生日期合法记录1492
农合办已身份证号重复身份证号空出生日期合法信息进行整理造册户籍发乡镇合办乡镇合办工作员进行信息收集整理进步完善系统参合员身份证号等信息资料确保系统员资料完整准确二华东新型农村合作医疗理软件开发公司进行协商参合农民身份证号作必须参合身份识标识身份证号合法性公安系统软件进行衔接作校验设置确保录入参合信息资料时空号重复出生日期合法等情况出现三年九月份参合员信息摸底时求收集复印户家庭成员户口（带身份证号）乡镇村社家庭户编码合疗证号序严格排列装订确保参合员信息资料准确误四加强负责收集录入信息资料乡镇合办村委会工作员培训力度确保参合信息准确率断提高
3虚增虚减参保员
（1）通**区社保局企业职工基养老保险数库实际缴费数进行计算机检索统计报表缴费数核实发现2009年数库实际参保缴费数11569统计报表缴费数14914虚报33452010年数库实际参保缴费数14071统计报表缴费数17125虚报30542011年数实际参保缴费数16929统计报表缴费数18444剔五七工家属工1561数库报表差异46（系虚减报表数）
2009年2010年省市业务部门求二年参保数考核指标考核年新增缴费数业务报表中反映统计数指期新增缴费数非净增数审计部门审计程中统计口径致加致年考核指标熟悉统计数年末参保缴费数未考虑年退休转出死亡数统计数期实际参保缴费数社保局复核2009年2010年实际参保数完成省市达目标务外数略节余基存虚增虚减参保员情况
（2）**区城镇职工医疗保险提取城镇职工基医疗保险应缴实缴明细标准表进行检索发现6572核定应缴金额未缴纳医疗保险金**区医疗保险理局核实系完成务部分工企业员信
息进行参保核定缴费虚增参保员
前年省厅年市达参保务逐年增加全市参保扩面务80达区目前区医疗保险已实现全覆盖许单位务工员已参加居民农村医疗保险完成市局达务部分工企业员信息进行参保核定部分企业核定缴费部分员信息入库医保局目前医保软件没设计数库删功导致部分员法删出现已核定应缴金额实缴金额零现象
二审计建议采纳情况
针市审计局提出审计建议区政府召集财政社民政审计等单门专题加强社会保障资金理进行研究部署区政府求单位部门高度重视审计提出建议采取切效措施堵塞消种隐患漏洞确保社保资金安全运行效发挥社会保障助推器减震器稳定器安全网作促进社会谐稳定济社会科学发展提供重支持
1努力建立社保信息享台基层医疗机构理信息系统建设项目托构建涵盖居民健康理电子病历诊疗规范绩效考核等基功理信息系统实现卫生医保药监等系统效衔接
二新型医院理系统结算功升级门诊住院结构化电子病历信息系统检验化验系统（LIS）影系统（PACS）全区医疗机构全面推行三开发试神州鹰远程监控系统区级定点医疗机构患者医农合报销进行时实监控效杜绝套取医疗资金现象发生
2加强基层机构建设员培训力度加强社区乡镇社保工作台建设整合充实工作力量保证城乡低保居民医保新农合等理工作全面开展积极开展行业业务培训提高员素质科学理技加强遇享受员身份核实逐级参保象进行口实行村（社区）享受员名单享受条件举报电话等容张榜公示接受群众监督确保基础信息真实准确完整防止领低保金认真组织参保登记确保项纪录符合求做账表账证账卡账账相符参保居民建立科学完整档案资料力推行社会保障卡方便参保持卡缴费领取遇查询参保信息
3进步加社会保障政策宣传力度老百姓全面解政策规定做家喻户晓时加政策执行力度实行目标责制狠抓落实采取效措施鼓励企业参保积极性减少漏保断保完全参保选择性参保等问题出现扩社保覆盖面提高社会保障水
4严格缴费基数申报程序低缴费限申报企业实行核准制度申报实单位退回重新实申报逾期未申报社保办机构年应缴数110确定应缴数完善清理欠费措施加追缴力度参保单位应保保确保社保基金应收收
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