湖北茂盛生物限公司
部市场化结算理办法
增强企业活力发展劲进步降低生产成确保济效益稳定增长项济指标完成根公司（2015）号文件关学鉴凝聚利营模式全面推行部市场化理精神特制定办法
部市场结算机构职责
1部市场结算机构
公司部结算实行双轨制企办财务部力资源部组建部市场化工作领导组总理组长负责组织指导检查全公司市场化运作济仲裁等工作开展设部结算中心财务部办公负责全公司部市场结算专门机构厉山淅河厂区（简称独立公司）设立核算组单位配备名专兼职核算员配合结算中心工作级市场体进行核算业务受结算中心指导核算员熟悉生产营理流程具备定财务理水
2市场化工作领导组职责
⑴制定公司部市场化运作方案步骤
⑵逐步建立完善部市场素修订完善部市场项济政策理办法
⑶断更新补充部市场价格完善部市场价格体系
⑷月定期组织召开济活动分析会时分析监控掌握公司项济指标变化济运行状况
⑸仲裁部市场发生种劳动争议济纠纷
⑹部市场化推进效果进行定期评价总结验教训表彰先进推进效果作责体提出处罚整改意见
3结算中心结算职责
（1）负责草拟市场交易规核算政策报市场化工作领导组审批
（2）负责记录测算汇总级市场体项收支核算市场体利润工资收入项考核兑现
（3）负责确定市场体项费定额指标达调整月度费计划
（4）负责单项工程预结算参单项工程验收理
（5）负责办理级市场日常核算月度结算二三级市场核算进行培训指导
（6）负责部市场价格体系结算结果科学性合理性综合分析报
二部市场体系核算方法
1确立三级市场体
级市场厉山淅河两独立公司职部门级市场体分结算中心设立独立部账户济部价格结算级市场公司层面搭建
二级市场独立公司车间工段班组二级市场体分独立公司核算员设立营考核账户模拟会计核算进行收支结算车间独立公司间班组间工段间均形成买卖关系提供产品服务价差提取工资费二级市场建设独立公司导终二级市场建设成质量中心成中心绩效中心
三级市场班组部建立三级市场直岗位体班组名员工班组绩效考核指标进行考核根考核结果进行工资分配
三级市场结算流程
1产供销买卖关系确立
运营中心收产品订单核算产品部收购价格（原材料＋辅助材料＋包装物＋150元）独立公司洽谈订立商务合书明确产品生产品种数量时间求违约责
2独立公司订单确定产品配方拟定原材料辅助材料包装物燃料维修备件计划报运营中心备料
3运营中心结算中心提交物资采购计划贷款组织采购入库
4独立公司运营中心（仓库）购买生产物资运营中心收款结算中心偿贷款
5独立公司生产电逐日抄表计量通结算中心财务部付款月末实际耗电总量进行差异调整
6独立公司日生产产品入库运营中心公司部产品定价收购支付款销售收入中支出结算中心贷款独立公司付款
生产单位需提供该批产品检验合格证明仓库时开具成品入库单商品购销清单
7服务收入
非生产链职部门服务收入（包括质量检验车力资源服务期服务等）服务单位开具服务结算单服务单位签字确认办理付款手续服务单位报结算中心结算
维修技改等单项工程结算市场化工作领导组负责月完工单项工程市场化工作领导组组织相关部门进行验收审批预算进行结算开具结算单实行工程结算月未完工单项工程市场化工作领导组组织相关部门根形象进度实际发生支出例合理估算收入该组办开具结算单完工时工程收入中扣
8项费开支结算
市场体发生差旅费办公费印刷费招费等项理费均纳入市场核算开支时律通结算中心付款结算
9职部门公司规定独立公司进行项专业检查考核奖惩兑现结果律报市场化工作领导组审核达结算中心执行工资结算时兑现
四部市场利润（工资）结算
1独立公司利润（工资）总额收入总额支出总额
收入总额产品入库收入+奖励收入+收入
支出总额原材料费+辅助材料+包装物＋耗煤电费+修理费++罚款支出+服务支出
2运营中心销售利润提成
运营中心公司规定出厂价销售吨产品利润核定70元中运营中心提成20低出厂价销售首先70元抵扣足抵扣部分亏损应销售利润中扣
3物资采购费提成
公司运营中心采购物资吨050元予补贴采购物资出售独立公司价格：材料进价＋运输费＋运杂费＋050元
4 勤职部门强化监督理服务职突出理效果服务效果逐步推行专业服务市场部门工资水理服务效果紧密挂钩
独立公司济效益挂钩职部门绩效工资发放办法定
5 考虑市场均衡性公司工资总额计划控制防止收入波动公司采提留支等手段实现级市场体收入均衡
五二级市场结算流程
1独立公司核算组分属车间（班组）设立账户分核算产量消耗费工资考核挂钩
2 独立公司属车间（班组）实行买卖关系结算流程参级市场结算办法执行
3独立公司天应核算情况予公布劳动竞赛岗位练兵等活动开展机结合
六三级市场结算流程
三级市场核算车间（班组长）负责指定名兼职核算员专负责具体核算业务核算单位划分根分合模式原理宜分分宜合合工序机台岗位划分核算单位核算单位间均买卖关系
七部市场结算规定
1种部市场结算票填写项目齐全字迹清楚手续完备发现错填漏填笔（处）罚款100元发现弄虚作假者作假数额10倍处罚
2服务项目结算根双方单位确定工作量综合单价协商单价结算收入达质量项目服务价格浮5—10服务质量特差部门提出市场化工作领导组会关部门核实拒付
3技术含量较高服务项目突发事件处理服务单价通双方协商适提高高超20
4级市场体间影响生产工作商务合书关违约条款违约方承担赔偿责工序机台岗位等分合间影响生产工作责方根影响发生实际费弥补影响单位济损失
5单位应严格职责范围工作规范事相关工作确保服务单位员满负荷快节奏高效率开展工作服务质量达规定服务标准单位赔付损失外应公司关理规定执行处罚
6市场化结算公司结算周期确定天8点第二天8点核算工作日天午10点前必须规定公司报种核算报表延误次扣款责单位500元
7 结算中心月31日前月度结算情况单位进行核报市场化工作领导组审核
8服务单位服务项目提供3日结算单交结算中心审核结算
9市场化工作领导组月5日前月度单位结算数进行汇总编制月度市场结算分析报告报总理批准
八结算中心会财务部办法抓关准备工作
1编制科目代码独立公司部室（分合中合）单位设置相关账户
2设计印制部结算票商务合书等
3拟定产品部收购价出厂价职部门服务价项理费定额
4开展短期培训指导独立公司部门（合）建账建制
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部市场化结算理办法
增强企业活力发展劲进步降低生产成确保济效益稳定增长项济指标完成根公司（2015）号文件关学鉴凝聚利营模式全面推行部市场化理精神特制定办法
部市场结算机构职责
1部市场结算机构
公司部结算实行双轨制企办财务部力资源部组建部市场化工作领导组总理组长负责组织指导检查全公司市场化运作济仲裁等工作开展设部结算中心财务部办公负责全公司部市场结算专门机构厉山淅河厂区（简称独立公司）设立核算组单位配备名专兼职核算员配合结算中心工作级市场体进行核算业务受结算中心指导核算员熟悉生产营理流程具备定财务理水
2市场化工作领导组职责
⑴制定公司部市场化运作方案步骤
⑵逐步建立完善部市场素修订完善部市场项济政策理办法
⑶断更新补充部市场价格完善部市场价格体系
⑷月定期组织召开济活动分析会时分析监控掌握公司项济指标变化济运行状况
⑸仲裁部市场发生种劳动争议济纠纷
⑹部市场化推进效果进行定期评价总结验教训表彰先进推进效果作责体提出处罚整改意见
3结算中心结算职责
（1）负责草拟市场交易规核算政策报市场化工作领导组审批
（2）负责记录测算汇总级市场体项收支核算市场体利润工资收入项考核兑现
（3）负责确定市场体项费定额指标达调整月度费计划
（4）负责单项工程预结算参单项工程验收理
（5）负责办理级市场日常核算月度结算二三级市场核算进行培训指导
（6）负责部市场价格体系结算结果科学性合理性综合分析报
二部市场体系核算方法
1确立三级市场体
级市场厉山淅河两独立公司职部门级市场体分结算中心设立独立部账户济部价格结算级市场公司层面搭建
二级市场独立公司车间工段班组二级市场体分独立公司核算员设立营考核账户模拟会计核算进行收支结算车间独立公司间班组间工段间均形成买卖关系提供产品服务价差提取工资费二级市场建设独立公司导终二级市场建设成质量中心成中心绩效中心
三级市场班组部建立三级市场直岗位体班组名员工班组绩效考核指标进行考核根考核结果进行工资分配
三级市场结算流程
1产供销买卖关系确立
运营中心收产品订单核算产品部收购价格（原材料＋辅助材料＋包装物＋150元）独立公司洽谈订立商务合书明确产品生产品种数量时间求违约责
2独立公司订单确定产品配方拟定原材料辅助材料包装物燃料维修备件计划报运营中心备料
3运营中心结算中心提交物资采购计划贷款组织采购入库
4独立公司运营中心（仓库）购买生产物资运营中心收款结算中心偿贷款
5独立公司生产电逐日抄表计量通结算中心财务部付款月末实际耗电总量进行差异调整
6独立公司日生产产品入库运营中心公司部产品定价收购支付款销售收入中支出结算中心贷款独立公司付款
生产单位需提供该批产品检验合格证明仓库时开具成品入库单商品购销清单
7服务收入
非生产链职部门服务收入（包括质量检验车力资源服务期服务等）服务单位开具服务结算单服务单位签字确认办理付款手续服务单位报结算中心结算
维修技改等单项工程结算市场化工作领导组负责月完工单项工程市场化工作领导组组织相关部门进行验收审批预算进行结算开具结算单实行工程结算月未完工单项工程市场化工作领导组组织相关部门根形象进度实际发生支出例合理估算收入该组办开具结算单完工时工程收入中扣
8项费开支结算
市场体发生差旅费办公费印刷费招费等项理费均纳入市场核算开支时律通结算中心付款结算
9职部门公司规定独立公司进行项专业检查考核奖惩兑现结果律报市场化工作领导组审核达结算中心执行工资结算时兑现
四部市场利润（工资）结算
1独立公司利润（工资）总额收入总额支出总额
收入总额产品入库收入+奖励收入+收入
支出总额原材料费+辅助材料+包装物＋耗煤电费+修理费++罚款支出+服务支出
2运营中心销售利润提成
运营中心公司规定出厂价销售吨产品利润核定70元中运营中心提成20低出厂价销售首先70元抵扣足抵扣部分亏损应销售利润中扣
3物资采购费提成
公司运营中心采购物资吨050元予补贴采购物资出售独立公司价格：材料进价＋运输费＋运杂费＋050元
4 勤职部门强化监督理服务职突出理效果服务效果逐步推行专业服务市场部门工资水理服务效果紧密挂钩
独立公司济效益挂钩职部门绩效工资发放办法定
5 考虑市场均衡性公司工资总额计划控制防止收入波动公司采提留支等手段实现级市场体收入均衡
五二级市场结算流程
1独立公司核算组分属车间（班组）设立账户分核算产量消耗费工资考核挂钩
2 独立公司属车间（班组）实行买卖关系结算流程参级市场结算办法执行
3独立公司天应核算情况予公布劳动竞赛岗位练兵等活动开展机结合
六三级市场结算流程
三级市场核算车间（班组长）负责指定名兼职核算员专负责具体核算业务核算单位划分根分合模式原理宜分分宜合合工序机台岗位划分核算单位核算单位间均买卖关系
七部市场结算规定
1种部市场结算票填写项目齐全字迹清楚手续完备发现错填漏填笔（处）罚款100元发现弄虚作假者作假数额10倍处罚
2服务项目结算根双方单位确定工作量综合单价协商单价结算收入达质量项目服务价格浮5—10服务质量特差部门提出市场化工作领导组会关部门核实拒付
3技术含量较高服务项目突发事件处理服务单价通双方协商适提高高超20
4级市场体间影响生产工作商务合书关违约条款违约方承担赔偿责工序机台岗位等分合间影响生产工作责方根影响发生实际费弥补影响单位济损失
5单位应严格职责范围工作规范事相关工作确保服务单位员满负荷快节奏高效率开展工作服务质量达规定服务标准单位赔付损失外应公司关理规定执行处罚
6市场化结算公司结算周期确定天8点第二天8点核算工作日天午10点前必须规定公司报种核算报表延误次扣款责单位500元
7 结算中心月31日前月度结算情况单位进行核报市场化工作领导组审核
8服务单位服务项目提供3日结算单交结算中心审核结算
9市场化工作领导组月5日前月度单位结算数进行汇总编制月度市场结算分析报告报总理批准
八结算中心会财务部办法抓关准备工作
1编制科目代码独立公司部室（分合中合）单位设置相关账户
2设计印制部结算票商务合书等
3拟定产品部收购价出厂价职部门服务价项理费定额
4开展短期培训指导独立公司部门（合）建账建制
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