设备理控专项审计实施方案
设备理控审核审计工作目
****港限责公司稳健发展现已进入加速发展时期目前正实施转型升级组建集团化公司港口游产业链延伸实施转型升级中利公司发展壮加强设备控理设备信息真实资产安全完整设备资源合理效配置降低单位设备理风险保证公司遵守设备理相关法律法规单位设备理部控制体系健全性效性进行分析测试评价
二设备理控审核基准日
基准日确定2016年12月31日
三设备理控审核审计工作容
**港设备理方面进行全面检查梳理设备采购库房理材料领安装验收投运运行维护等养修系列程程中涉采购安装合理档案理流程理固定资产理制度建设执行考核等方面评估**港目前设备理状况提出相关意见工作容：
（）设备理控制环境方面需重点关注方面：
1单位否明确设备建设发展规划目标具体行操作计划
2设备理制度建设否健全否根情况变化时进行修改
3否针设备理业务活动制定完整业务流程公司单位熟知
4设备理部门职责否明确单位部门间职责划分否合理
5设备理部岗位设置否合理否配备具定专业技术合格员岗位职责否明确
6员工否定期进行培训时更新拓展知识结构提高设备理力
7否定期设备理情况进行考核考核结果进行公布否理情况制定合理奖惩制度
8否制定业员职业道德规范职业道德规范容否明确切实行否效执行
（二）设备理风险理方面需重点关注事项：
1风险理目标否明确切实行
2否建立识设备理风险适机制
3否适层次理部门建立设备理风险评估机制设备理风险评估否全面否事控制程序等变化设立反应机制
4否时进行风险理否建立设备理风险控制机制包括风险理预警机制监控机制应急措施等否重设备进行投保否建立设备丢失损坏赔偿办法责事追求责否制定合理赔偿制度等项风险理机制否效
（三）设备理控制活动方面需重点关注事项：
1取验收
（1）公司否设立专门设备理部门进行设备理否建立设备申请审批购置验收保养维修等理制度否明确部门职责权限
（2）公司否根长短期发展规划制定设备购置方案
（3）国购置设备时否通相应审批程序中型仪器设备采购否进行行性证报告否组织相关专家关员进行证报相关负责部门审批评审否合理选择供应商符合招标范围仪器设备采购否规定程序进行招投标采购
（4）根专项资金购置设备时否严格执行相应专项资金设备购置理办法
（5）接受赠送仪器否正式书面赠送函捐赠设备接收流程否明确否公司关部门领导审核批准否时建账建卡
（6）方式取设备（建调拨等）否时建账建卡否时办理相关手续
（7）设备验收时否成立验收组组组成员否合理否根采购合进行验收属技术性强设备进行验收验收组成员中否包括技术专家
（8）公司采购仪器设备否索赔期完成验收工作合格否时提出索赔报告退货处理
（9）验收结束否出具验收结果报告验收组成员否结果报告签名结果报告否采购发票起作财务员处理
（10）验收结束否时做文件档否验收资料交设备数库理员时更新设备理数库否时建卡入账放射性源仪器设备否相关资料公司环境保护办公室备案
2日常理
（1）否设备记录保维修调拨等日常理根类设备制订理制度部门否专门员负责设备日常理公司设备理部门否设备日常理起督促作否权限范围进行日常理
（2）否制订设备责追究制度事原否时查明分清责进行处理事结果报告否报适理层
（3）否建立设备登记制度否根登记资料提供年度设备情况报告利率低设备否进行原分析提出切实行改进措施
（4）设备外开放服务否公司规定统收费
（5）否存闲置浪费公物私化私转丢弃等行设备拆改分解否关程序审批
（6）否制订设备盘点制度否定期定期单位设备进行盘点盘点组组成员否合理否明确盘点计划盘点程序盘点结束否提供盘点报告盘点报告否送达适理层盘盈盘亏否分清责时进行处理
（7）设备否相关部门批准办理手续中免税进口仪器设备否海关办理相关手续出仪器设备出现损坏遗失等问题否规定获赔偿出设备理数库否时更新
（8） 设备调拨否规定相关部门负责批准办理调拨手续调拨手续否完善合规单位调拨否时办理户手续公司调拨设备否设备理部门批准免税进口仪器设备外调拨否设备理部门批准海关申请监变更办理补交税款等手续公司外设备价调拨否时办理财务手续数库数否时更新
（9）余积压仪器设备否程序时进行处理
（10）否制订设备维护保养制度防止种然素遭受损失延长寿命否国家技术监督局关规定定期仪器设备性指标进行公司检标定精度性降低设备否时进行修复
（11）设备维修理制度否完善需维修设备否时进行维修否存处保修期设备意拖延保修期外进行维修
（12）设备维修前损坏原否查明否已追究相关员责
（13）维修单位否具相关资质否存选择具维修资质单位进行维修法完成维修务情况
3处置
（1）技术落损坏零配件维修费高等原需降档报废仪器设备否时做降档报废处理
（2）设备报损报废否金额类制定相应制度否审批程序设备属单位提交报废申请公司设备理部门组织关专家审议提出技术鉴定报告意见中重设备处置否报级领导审批审批程序否存越权现象否单位行处置设备
（3）报废仪器设备系带放射性位素含源装置射线装置否环境保护办公室辐射防护办公室办理相关手续免税进口仪器设备报废前否办理撤海关监手续
（4）批设备处置否采招投标等竞争性谈判方式进行处理
4设备费理
（1）设备修理费否实行预算制度实际支出预算间差异未列入预算特殊项目否采特审批手续
（2）修理费否存长期未执行情况修理费预算制订否合理
（3）修理费否审批否存处保修期设备意拖延保修期外进行维修
（4）设备进行处置时处置收款开票员否分离处置收入否全部纳入单位进行统核算理
（5）赔偿获取费否补偿仪器设备损坏遗失否纳入账统核算
（6）报废仪器设备收回残值否返回规定部门否纳入公司年度设备费
（7）2016年发生维修费进行审计重点关注真实性签批程序完整性规范性
（四）设备理信息沟通
1重决策否形成会议记录会议记录否完整
2项制度签订项协议否装订成册否根情况变化时进行修订
3否建立设备理信息系统系统数录入否真实完整否建立技术档案登记设备维修等情况
4否定期定期系统资料（设备种类数量金额分布状况）进行检查分析研究汇总否关规定期准确报类统计数反馈意见时进行处理否关规定程序进行信息公开
5系统数否时更新更新否相关资料进行支持数接触修改否适授权批准否定期财务部门记录进行核
（五）设备理监督
1设备理部门部门设备情况否定期进行评估调整评估容否全面充分突出重点评估目标否着眼容控制体系健全效
2否根评估结果相关容加改进改进容进步评估评估基础进步改进形成种良性循环机制
3设备理部门否定期定期部门设备理情况进行检查评估考核
4部门否设备理部门财务部门等部门检查处理意见时落实位
四 成果资料
国家相关规定委托方求审计时间进度求时完成审计工作提交资料：
（1）设备理控专项审计报告理意见书
容包括：披露制度建设执行程缺失足提出整改建议措施
（2）约定书约定资料
五续服务阶段
（1）配合委托方审计程中发现重情况进步核查提供资料线索优质服务水准提供性化服务
（2）协助委托方需提供相关服务工作提供设备理相关制度模版表格协助公司缺失设备理制度进行完善公司转型升级程中涉相关问题提供咨询
文香网httpwwwxiangdangnet
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
设备理控专项审计实施方案
设备理控审核审计工作目
****港限责公司稳健发展现已进入加速发展时期目前正实施转型升级组建集团化公司港口游产业链延伸实施转型升级中利公司发展壮加强设备控理设备信息真实资产安全完整设备资源合理效配置降低单位设备理风险保证公司遵守设备理相关法律法规单位设备理部控制体系健全性效性进行分析测试评价
二设备理控审核基准日
基准日确定2016年12月31日
三设备理控审核审计工作容
**港设备理方面进行全面检查梳理设备采购库房理材料领安装验收投运运行维护等养修系列程程中涉采购安装合理档案理流程理固定资产理制度建设执行考核等方面评估**港目前设备理状况提出相关意见工作容：
（）设备理控制环境方面需重点关注方面：
1单位否明确设备建设发展规划目标具体行操作计划
2设备理制度建设否健全否根情况变化时进行修改
3否针设备理业务活动制定完整业务流程公司单位熟知
4设备理部门职责否明确单位部门间职责划分否合理
5设备理部岗位设置否合理否配备具定专业技术合格员岗位职责否明确
6员工否定期进行培训时更新拓展知识结构提高设备理力
7否定期设备理情况进行考核考核结果进行公布否理情况制定合理奖惩制度
8否制定业员职业道德规范职业道德规范容否明确切实行否效执行
（二）设备理风险理方面需重点关注事项：
1风险理目标否明确切实行
2否建立识设备理风险适机制
3否适层次理部门建立设备理风险评估机制设备理风险评估否全面否事控制程序等变化设立反应机制
4否时进行风险理否建立设备理风险控制机制包括风险理预警机制监控机制应急措施等否重设备进行投保否建立设备丢失损坏赔偿办法责事追求责否制定合理赔偿制度等项风险理机制否效
（三）设备理控制活动方面需重点关注事项：
1取验收
（1）公司否设立专门设备理部门进行设备理否建立设备申请审批购置验收保养维修等理制度否明确部门职责权限
（2）公司否根长短期发展规划制定设备购置方案
（3）国购置设备时否通相应审批程序中型仪器设备采购否进行行性证报告否组织相关专家关员进行证报相关负责部门审批评审否合理选择供应商符合招标范围仪器设备采购否规定程序进行招投标采购
（4）根专项资金购置设备时否严格执行相应专项资金设备购置理办法
（5）接受赠送仪器否正式书面赠送函捐赠设备接收流程否明确否公司关部门领导审核批准否时建账建卡
（6）方式取设备（建调拨等）否时建账建卡否时办理相关手续
（7）设备验收时否成立验收组组组成员否合理否根采购合进行验收属技术性强设备进行验收验收组成员中否包括技术专家
（8）公司采购仪器设备否索赔期完成验收工作合格否时提出索赔报告退货处理
（9）验收结束否出具验收结果报告验收组成员否结果报告签名结果报告否采购发票起作财务员处理
（10）验收结束否时做文件档否验收资料交设备数库理员时更新设备理数库否时建卡入账放射性源仪器设备否相关资料公司环境保护办公室备案
2日常理
（1）否设备记录保维修调拨等日常理根类设备制订理制度部门否专门员负责设备日常理公司设备理部门否设备日常理起督促作否权限范围进行日常理
（2）否制订设备责追究制度事原否时查明分清责进行处理事结果报告否报适理层
（3）否建立设备登记制度否根登记资料提供年度设备情况报告利率低设备否进行原分析提出切实行改进措施
（4）设备外开放服务否公司规定统收费
（5）否存闲置浪费公物私化私转丢弃等行设备拆改分解否关程序审批
（6）否制订设备盘点制度否定期定期单位设备进行盘点盘点组组成员否合理否明确盘点计划盘点程序盘点结束否提供盘点报告盘点报告否送达适理层盘盈盘亏否分清责时进行处理
（7）设备否相关部门批准办理手续中免税进口仪器设备否海关办理相关手续出仪器设备出现损坏遗失等问题否规定获赔偿出设备理数库否时更新
（8） 设备调拨否规定相关部门负责批准办理调拨手续调拨手续否完善合规单位调拨否时办理户手续公司调拨设备否设备理部门批准免税进口仪器设备外调拨否设备理部门批准海关申请监变更办理补交税款等手续公司外设备价调拨否时办理财务手续数库数否时更新
（9）余积压仪器设备否程序时进行处理
（10）否制订设备维护保养制度防止种然素遭受损失延长寿命否国家技术监督局关规定定期仪器设备性指标进行公司检标定精度性降低设备否时进行修复
（11）设备维修理制度否完善需维修设备否时进行维修否存处保修期设备意拖延保修期外进行维修
（12）设备维修前损坏原否查明否已追究相关员责
（13）维修单位否具相关资质否存选择具维修资质单位进行维修法完成维修务情况
3处置
（1）技术落损坏零配件维修费高等原需降档报废仪器设备否时做降档报废处理
（2）设备报损报废否金额类制定相应制度否审批程序设备属单位提交报废申请公司设备理部门组织关专家审议提出技术鉴定报告意见中重设备处置否报级领导审批审批程序否存越权现象否单位行处置设备
（3）报废仪器设备系带放射性位素含源装置射线装置否环境保护办公室辐射防护办公室办理相关手续免税进口仪器设备报废前否办理撤海关监手续
（4）批设备处置否采招投标等竞争性谈判方式进行处理
4设备费理
（1）设备修理费否实行预算制度实际支出预算间差异未列入预算特殊项目否采特审批手续
（2）修理费否存长期未执行情况修理费预算制订否合理
（3）修理费否审批否存处保修期设备意拖延保修期外进行维修
（4）设备进行处置时处置收款开票员否分离处置收入否全部纳入单位进行统核算理
（5）赔偿获取费否补偿仪器设备损坏遗失否纳入账统核算
（6）报废仪器设备收回残值否返回规定部门否纳入公司年度设备费
（7）2016年发生维修费进行审计重点关注真实性签批程序完整性规范性
（四）设备理信息沟通
1重决策否形成会议记录会议记录否完整
2项制度签订项协议否装订成册否根情况变化时进行修订
3否建立设备理信息系统系统数录入否真实完整否建立技术档案登记设备维修等情况
4否定期定期系统资料（设备种类数量金额分布状况）进行检查分析研究汇总否关规定期准确报类统计数反馈意见时进行处理否关规定程序进行信息公开
5系统数否时更新更新否相关资料进行支持数接触修改否适授权批准否定期财务部门记录进行核
（五）设备理监督
1设备理部门部门设备情况否定期进行评估调整评估容否全面充分突出重点评估目标否着眼容控制体系健全效
2否根评估结果相关容加改进改进容进步评估评估基础进步改进形成种良性循环机制
3设备理部门否定期定期部门设备理情况进行检查评估考核
4部门否设备理部门财务部门等部门检查处理意见时落实位
四 成果资料
国家相关规定委托方求审计时间进度求时完成审计工作提交资料：
（1）设备理控专项审计报告理意见书
容包括：披露制度建设执行程缺失足提出整改建议措施
（2）约定书约定资料
五续服务阶段
（1）配合委托方审计程中发现重情况进步核查提供资料线索优质服务水准提供性化服务
（2）协助委托方需提供相关服务工作提供设备理相关制度模版表格协助公司缺失设备理制度进行完善公司转型升级程中涉相关问题提供咨询
文香网httpwwwxiangdangnet
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档