X X公司关实行利润中心制度规定
总
(目)
第条 规制定目激励单位工作员够规定工作时间发挥工作潜提高部门营运绩效原
(资格适)
第二条 提高营运绩效事业单位均适
(计算期间)
第三条 奖金计算期间会计年度定1月1日起12月31日止年分四次发放
(部门计算期间)
第四条 事业单位奖金计算期间：
1制造部：次月15日前前月份资料交回总公司会计科审核年分四次发放(称季节发放)
2营业部理部：次月五日前奖前月份资料交回会计科审核季节予发放
(奖金分配方式)
第五条 奖金分配规定：
1季奖金部门理厂长审核误提列详细分配明细表交总公司核定发放
2理(含厂长)级高层理员奖金总理根业务成长例季半年发放次
3奖金发放时提留25％金额作农历春节时发放奖金
二制造部门奖金
(制造部门考绩评定)
第六条 制造部门考绩奖金评定范围分列五项：
1生产量评估
2毛利率
3生产金额达成率
4附加价值成长率
5存货目标达成率
(生产量评估)
第七条 制造部门期实际生产量评估标准该计算期间生产量达成率产量成长率构成评定：
1产量达成率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间达成100％目标生产量时予考绩分数20分超25分
(3)计算期间仅达成80％目标产量时予考绩分数15分
2产量成长率：
(1)计算公式见附录
(2)产量成长率达成100％时予考绩分数10分超15分
(毛利率)
第八条 制造部门毛利率评估包括列三项：
1预算毛利率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间预算毛利率达成100％时予考绩分数10分超12分
2均毛利率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间均毛利超原订目标100％时予考绩分数5分超7分
3毛利成长率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间毛利成长超原订目标100％时予考绩分数15分超17分
(生产金额达成率)
第九条 计算期间生产总金额超预定生产金额100％时予考绩分数15分17分限
(附加价值达成率)
第十条 产品废料生产副产品附加价值超预定目标价值100％时予考绩分数10分15分限
(存货目标达成率)
第十条 计算期间存货达成率低100％时予考绩分数15分17分限
(奖金率)
第十二条 列第六条第十条评定考绩分数满分100分125分限奖金率换算表列考绩分数加确定：
考绩分数
6170
7180
81100
101110
111125
奖金率（）
6
7
8
10
12
（奖金计算）
第十三条 制造部门奖金计算列公式进行：
生产效率奖金部门数×均基工资×奖金率
三营业部门奖金
（奖金评定结构）
第十四条 营业部门奖金结构包括列五项：
1销货目标达成率
2销货成长率
3营业利润达成率
4总利润成长率
5存货目标达成率
(销货目标达成率)
第十五条 营业部门销货目标达成率评定计算销货总额否超预定营业目标标准计算期间达成率超100％予考绩分数25分超30分
(销货成长率)
第十六条 营业部门计算期间销货成长超前六月均销货额120％时予考绩分数20分该部门表现优异时加分超25分
(营业利润达成率)
第十七条 营业部门期销货总额扣销货成销货毛利超预定目标120％时予考绩分数25分该部门表现优异时加分超30分
[营业利润成长率]
第十八条 营业部门期销售毛利超前六月均营业毛利120％时予考绩分数20分该部门表现优异时加分超25分
(存货目标达成率)
第十九条 进货日起销货日止库存品实际存货低原定存货额时应视例予10分考绩分数表现特优异应15分加分限
(奖金率)
第二十条 列第十四条第十九条止评定考绩分数满分100分125分限奖金率换算表规定办理：
考绩分数
6170
7180
8190
91100
101110
111125
奖金率（）
7
8
10
12
13
15
(奖金计算方式)
第二十条 营业部门奖金计算方式：
营业部门奖金部门数×均基工资×奖金率
四理部门奖金
(理部门奖金计算)
第二十二条 生产制造部门奖金率营业部门奖金率加总2理部门奖金率
(奖金计算方式)
第二十三条 理部门奖金计算方式：
理部门奖金部门数×均基工资×奖金率
五附
(修订)
第二十四条 规未事宜疑问产生时事科提出修改意见进行讨进行解释
(施行)
第二十五条 规△△年△△月△△日开始实施
六附 录
生产部门考绩计算公式：
1生产达成率(实际产量÷预算产量)
生产达成率分生产达成率×20分
2实际生产量金额生产入库数量×单价—（材料成+工成+制造费）
3实际耗费材料成：标准材料成—材料量差
4生产成长率[(实际产量÷年期产量)—1]
生产成长率分成长率×60分+10分
(注)成长率增加1％考绩分数增加06分
5预算毛利率(实际毛利率÷预算毛利) ×100％
预算毛利率分预算毛利率×10分
6均毛利率[(均毛利率÷年期均毛利率)—1]
均毛利率分均毛利率×50分+5分
7毛利成长率[(期实际毛利率÷六月均毛利率)—1]
毛利成长率分毛利成长率×100分十5分
8生产金额达成率实际生产总金额÷预算生产总金额
生产金额达成率分达成率×15分
9存货目标达成率(均存货目标÷实际存货)
存货目标达成率分达成率×10分
(注)①存货包括材料途材料制品等三种
②实际存货超弹性存货时该项予计分
二营业部门考勤计算公式：
1销货目标达成率(实际销货额÷预定销货额)
销货目标达成率分达成率×25分
2销货成长率(实际销货额÷均六月销货额)
销货成长率分：成长率×20分
3营业利润达成率：(实际营业毛利÷预算营业毛利)
营业利润达成率分：达成率×25分
4营业总利润成长率：(实际营业毛利÷六月均营业毛利)
营业利润成长率分二成长率×20分
5存货目标达成率制造部门相
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总
(目)
第条 规制定目激励单位工作员够规定工作时间发挥工作潜提高部门营运绩效原
(资格适)
第二条 提高营运绩效事业单位均适
(计算期间)
第三条 奖金计算期间会计年度定1月1日起12月31日止年分四次发放
(部门计算期间)
第四条 事业单位奖金计算期间：
1制造部：次月15日前前月份资料交回总公司会计科审核年分四次发放(称季节发放)
2营业部理部：次月五日前奖前月份资料交回会计科审核季节予发放
(奖金分配方式)
第五条 奖金分配规定：
1季奖金部门理厂长审核误提列详细分配明细表交总公司核定发放
2理(含厂长)级高层理员奖金总理根业务成长例季半年发放次
3奖金发放时提留25％金额作农历春节时发放奖金
二制造部门奖金
(制造部门考绩评定)
第六条 制造部门考绩奖金评定范围分列五项：
1生产量评估
2毛利率
3生产金额达成率
4附加价值成长率
5存货目标达成率
(生产量评估)
第七条 制造部门期实际生产量评估标准该计算期间生产量达成率产量成长率构成评定：
1产量达成率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间达成100％目标生产量时予考绩分数20分超25分
(3)计算期间仅达成80％目标产量时予考绩分数15分
2产量成长率：
(1)计算公式见附录
(2)产量成长率达成100％时予考绩分数10分超15分
(毛利率)
第八条 制造部门毛利率评估包括列三项：
1预算毛利率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间预算毛利率达成100％时予考绩分数10分超12分
2均毛利率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间均毛利超原订目标100％时予考绩分数5分超7分
3毛利成长率：
(1)计算公式见附录
(2)计算期间毛利成长超原订目标100％时予考绩分数15分超17分
(生产金额达成率)
第九条 计算期间生产总金额超预定生产金额100％时予考绩分数15分17分限
(附加价值达成率)
第十条 产品废料生产副产品附加价值超预定目标价值100％时予考绩分数10分15分限
(存货目标达成率)
第十条 计算期间存货达成率低100％时予考绩分数15分17分限
(奖金率)
第十二条 列第六条第十条评定考绩分数满分100分125分限奖金率换算表列考绩分数加确定：
考绩分数
6170
7180
81100
101110
111125
奖金率（）
6
7
8
10
12
（奖金计算）
第十三条 制造部门奖金计算列公式进行：
生产效率奖金部门数×均基工资×奖金率
三营业部门奖金
（奖金评定结构）
第十四条 营业部门奖金结构包括列五项：
1销货目标达成率
2销货成长率
3营业利润达成率
4总利润成长率
5存货目标达成率
(销货目标达成率)
第十五条 营业部门销货目标达成率评定计算销货总额否超预定营业目标标准计算期间达成率超100％予考绩分数25分超30分
(销货成长率)
第十六条 营业部门计算期间销货成长超前六月均销货额120％时予考绩分数20分该部门表现优异时加分超25分
(营业利润达成率)
第十七条 营业部门期销货总额扣销货成销货毛利超预定目标120％时予考绩分数25分该部门表现优异时加分超30分
[营业利润成长率]
第十八条 营业部门期销售毛利超前六月均营业毛利120％时予考绩分数20分该部门表现优异时加分超25分
(存货目标达成率)
第十九条 进货日起销货日止库存品实际存货低原定存货额时应视例予10分考绩分数表现特优异应15分加分限
(奖金率)
第二十条 列第十四条第十九条止评定考绩分数满分100分125分限奖金率换算表规定办理：
考绩分数
6170
7180
8190
91100
101110
111125
奖金率（）
7
8
10
12
13
15
(奖金计算方式)
第二十条 营业部门奖金计算方式：
营业部门奖金部门数×均基工资×奖金率
四理部门奖金
(理部门奖金计算)
第二十二条 生产制造部门奖金率营业部门奖金率加总2理部门奖金率
(奖金计算方式)
第二十三条 理部门奖金计算方式：
理部门奖金部门数×均基工资×奖金率
五附
(修订)
第二十四条 规未事宜疑问产生时事科提出修改意见进行讨进行解释
(施行)
第二十五条 规△△年△△月△△日开始实施
六附 录
生产部门考绩计算公式：
1生产达成率(实际产量÷预算产量)
生产达成率分生产达成率×20分
2实际生产量金额生产入库数量×单价—（材料成+工成+制造费）
3实际耗费材料成：标准材料成—材料量差
4生产成长率[(实际产量÷年期产量)—1]
生产成长率分成长率×60分+10分
(注)成长率增加1％考绩分数增加06分
5预算毛利率(实际毛利率÷预算毛利) ×100％
预算毛利率分预算毛利率×10分
6均毛利率[(均毛利率÷年期均毛利率)—1]
均毛利率分均毛利率×50分+5分
7毛利成长率[(期实际毛利率÷六月均毛利率)—1]
毛利成长率分毛利成长率×100分十5分
8生产金额达成率实际生产总金额÷预算生产总金额
生产金额达成率分达成率×15分
9存货目标达成率(均存货目标÷实际存货)
存货目标达成率分达成率×10分
(注)①存货包括材料途材料制品等三种
②实际存货超弹性存货时该项予计分
二营业部门考勤计算公式：
1销货目标达成率(实际销货额÷预定销货额)
销货目标达成率分达成率×25分
2销货成长率(实际销货额÷均六月销货额)
销货成长率分：成长率×20分
3营业利润达成率：(实际营业毛利÷预算营业毛利)
营业利润达成率分：达成率×25分
4营业总利润成长率：(实际营业毛利÷六月均营业毛利)
营业利润成长率分二成长率×20分
5存货目标达成率制造部门相
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