表2-9 控制风险与符合性测试的范围和抽样规模对照表 控制风险 控制风险系数 符合性测试的范围和抽样规模 高水平 中等 低水平 100% 50% 10% 不进行符合性测试 中等范围、中等样本量 大范围、多样本量 表2-10 审计风险三要素间的关系模型 对固有风险 的
郎***哥 7年前 上传11470 0
论审计风险 【摘要】随着社会主义市场经济的不断发展，人们对审计的期望越来越高，审计职业的责任也越来越重。鉴于社会经济所存在的可变性和复杂性，对审计工作增加了难度，同时也产生了一些难以避免的审计风险。因而，正确的认识审计风险，提高审计风险的意识，积极有效地防范和控制审计风险，使得审计再维护市场经济秩序以及企业经营管理等方面起到的防范与控制的作用。本文从审计风险含义，成因入手，对如何审计风险控
焦***宝 5年前 上传1245 0
表2－12 索引号： （审计机关名称） 总体审计方案 审计期间＿＿＿＿ 项目名称 审计方式 项目执行单位名称 编制依据 项目单位基本情况： 审计目标、范围、内容和重点： 工作进度和时间安排： 审计组组长及成员： 人
鬼***羊 10年前 上传18702 0
21 风险因素 除本售股章程的其它数据外，阁下于认购发售股份前应审慎考虑下列风险因 素。该等风险因素未必涉及投资其它司法权区公司股本证券的一般风险。倘出现任 何下述潜在事件，则或会使本集团的业务、财政状况或经营业绩受到重大不利的影 响。 有关本集团业务之风险 本集团之业务计划乃基于未必能成功之崭新业务模式，且本集团未必可成功实施未来之 业务策略。 本集团的业务计划有不少独特内
L***Y 14年前 上传2049 0
表2－4 索引号： （审计机关名称） 审前调查记录 项目名称： 项目执行单位： 调查项目 调查记录： 调查结论： 审计人员： 审计日期： 被调查人员： 被调查日期： 复核人员： 复核日期： 本文档由香当网(https://www.xi
吴***琴 11年前 上传10644 0
风险准备金管理办法 第一章 总 则 1.1 为积极稳妥地操作担保业务，严防风险，提高效益，合理提取、缴纳和使用担保业务风险准备金，特制定本办法。 1.2 本规定适用所有实行绩效考核的分公司及业务部门。 第二章 风险准备金的计提与交纳 2.1 总公司风险准备金的计提：根据财政部财金2001年77号文精神，总公司按照担保收入的50%计提总
t***f 12年前 上传16696 0
表6-10 索引号: （审计机关名称） 审计工作小结 年 月 日 项目名称 被审计单位名称 审计组长 主审 组员 现场工作时间 计划 实际 一、 项目基本情况 二、 审计目的和范围 三、 审计计划执行情况 四
炒***糕 10年前 上传2038 0
今天，审计的目的已经不再仅仅局限于对企业财务报表的真实性和公允性(“公允表达”)发表审计意见。随着科学技术的日益进步，经济社会的不断发展，企业的业务规模越来越大，其业务流程、交易过程、信息处理也越来越复杂，企业面临的各个方面的风险也越来越高；日趋严格的规章制度、监管条例，越来越多的利益相关者和报表使用者对企业财务报表的及时性、合规性和信息披露的详细程度提出了更多、更高和更严格的要求。
0***1 10年前 上传7971 0
表2－1 索引号： （审计机关名称） 项目情况和有关财务审计要求 审计期间＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 一、 概述项目总目标、具体目标、范围、资金来源、预期成果以及项目受益人：
高***丽 7年前 上传2955 0
关于审计专员的工作职责7篇1、协助制定完善内部审计管理制度;2、协助制定年度审计计划;3、制定审计方案、开展审计工作、编制审计报告;4、评审集团内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查集团及下属子公司内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为集团优化管理提出审计意见和建议;5、公司高管的离任审计;6、完成领导安排的其他工作。审计专员工作职责21、服从财
d***u 2年前 上传434 0
索引号： （审计机关名称） 审计风险分析汇总表 会计期间_________ 被审计企业： 账户名称 可取得的固有保证程度系数 可取得的内部控制保证程度系数 必须达到的实质性测试审计检查保证程度系数 审计人员： 审计日期：
暗***渺 12年前 上传23172 0
经济责任审计在现代风险导向审计中的应用—经济工作 领导干部经济责任审计是利用各种审计技术方法得出审计结论的过程。在审计资源有限与审计任务重的矛盾中，如何充分革新审计方法以提高审计效率、节约审计成本、降低审计风险成为一个迫在眉睫的问题。本文就经济责任审计在现代风险导向审计中的应用进行探讨。 一、经济责任审计在现代风险导向审计模式下的运行 随着审计社
b***w 9年前 上传569 0
题目：浅谈企业审计风险 ： 摘要：我国的经济发展越加迅猛，发展的越来越好，同时在经济的带动下和很多国家发展也越来越频繁，不断逐渐的扩大公司的规模，在这种繁杂的经济市场中，公司要想能够发展比别人更加强大，内部的审计活动就显得格外重要。所以公司内部审计风险，就需要有相关的制度进行风险把控，本篇论文主要内容是介绍公司中审计风险存在的
平***苏 3年前 上传666 0
独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险 第一章 总则 第一条 为了规范注册会计师在会计报表审计中研究与评价被审计单位的内部控制，评估审计风险，提高审计效率，保证执业质量，根据《独立审计基本准则》，制定要本准则。 第二条 本准则所称内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、
2***5 8年前 上传14013 0
题 目 论审计风险与内部控制 目 录摘 要 ……………………………………………………………………………1目 录 ……………………………………………………………………………2引 言 ……………………………………………………………………………1一.审计风险概述 …………………………………
平***苏 4个月前 上传118 0
温馨提示：我们上传的资料，系不同网友上传所致，为保留真实效果，没有删减，请大家自行对照参考 会计网校论坛祝您考试成功,职场得意！各类会计考试及职场专业知识和更多的内容尽在会计网校！（更多精彩内容，请登陆学会计论坛www.kuaijiwangxiao.com） 风险评估结果汇总表 被审计单位： 索引号：
小***丘 11年前 上传2474 0
风险检查表 来自：http://www.chinaspis.com 作者：林锐 电子工业出版社出版发行 提示：请使用者根据机构和项目的实际情况完善本检查表。 商业风险 风险类型 检查项 政治 法律 市场 政府或者其它机构对本项目的开发有限制吗？ 有不可预测的市场动荡吗？ 有不利于我方的官司要打吗？ 本产品销售后在使用过程中可能导致发生重大的损失或伤亡
j***9 10年前 上传5733 0
表2－8 索引号： （审计机关名称） 重要性水平评估表 审计期间_____ 项目名称： 项目执行单位： 项目 金额 初步确定重要性金额和比例 修订的重要性金额和比例 备注 资金平衡表 当年投资完成额 报表项目： 审计人员:
天***下 8年前 上传24258 0
表2－5 索引号： （审计机关名称） 配套资金到位情况分析表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 资金 来源 年度计划到位金额 年度实际到位金额 年度实际 占计划% 未按计划 到位原因 无偿 配套 1 2 3
n***o 12年前 上传9096 0
表2－2 索引号： （审计机关名称） 项目单位基本情况表 审计期间＿＿＿＿ 项目名 称 贷 款 信 贷 协 定 号 起 止 日 期 项目类别 项 目 主 管 部 门 项目(执行)单位名称 法 人 代 表 或 负 责 人 项目(执行)单位地址 联 系 电 话
4***3 11年前 上传12727 0
**县政府投资审计中心投资审计风险点防控措施
林***1 2年前 上传559 0
接到市纪委监察委《关于开展审查调查场所安全检查和风险隐患排查的通知》后，驻市审计局纪检组高度重视，迅速行动，对照检查情况表列出的六大类24项内容，结合市纪委监察委验收组在前期检查指导中发现的问题，从完善硬件设备、强化安全管控、压实安全责任三个方面，认真梳理排查安全隐患和管理漏洞，努力确保执纪审查调查工作安全。
x***l 6年前 上传9192 0
浅析科研单位风险导向经济责任审计路径摘要：经济责任审计是促进权力规范运行、推动全面从严治党向纵深发展的一项重要举措，在实践中发挥着越来越重要的作用。本文在风险导向审计模式适用性的基础上，探索新时代风险导向经济责任审计助力整体治理效能提高的有效路径。关键词：风险导向；经济责任审计；治理效能一、引言2019年，中共中央修订印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，
三***1 2年前 上传356 0
企业财务报表审计风险探究摘要：财务报表审计风险防范是企业管理的重要组成部分，而财务报表作为企业经营状况的反馈必须具备真实性及可靠性才会具有参考价值。尤其对于上市公司而言，企业财务报表的真实性尤为重要，企业财务报表反映的是企业的基本经营情况，这就涉及企业内部的日常经营效率是否合理、高效，还有相应的投融资行为是否合理，经营利润是否理想等一系列以公司为主体的书面数据体现。财务关系分为内部以及外部两个
三***1 6个月前 上传155 0
随着我国市场经济的快速发展及审计环境的变化,企业对内部审计的需求也不断增加,内部审计风险对企业的发展也会产生很大的影响。本文主要对当前企业内部审计风险进行分析,探讨导致企业内部审计风险的相关因素,提出对内部审计风险的有关防范措施
－***t 4年前 上传1358 0