企业 年度财务审计总体审计方案 编制依据 编制人员 审计方式 编制日期 一、 企业基本情况 二、审计目标、范围、内容和重点 三、工作进度和时间安排 四、审计组长及成员 五、人员分工
聪***明 15年前 上传28710 0
表2－1 索引号： （审计机关名称） 项目情况和有关财务审计要求 审计期间＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 一、 概述项目总目标、具体目标、范围、资金来源、预期成果以及项目受益人：
高***丽 7年前 上传2956 0
表2-11 检查风险与实质性测试程序和范围的关系表 实质性测试 可接受检查风险 程序 范围 高 分析性复核和业务测试为主 较少样本 较少证据 中 分析性复核、业务测试和余额测试 结合运用 适中样本 适中证据 低 余额测试为主 较大样本 较多证据 本文档由香当网(https://www.xiangdang.net)用户上传
x***a 13年前 上传9303 0
表2－4 索引号： （审计机关名称） 审前调查记录 项目名称： 项目执行单位： 调查项目 调查记录： 调查结论： 审计人员： 审计日期： 被调查人员： 被调查日期： 复核人员： 复核日期： 本文档由香当网(https://www.xi
吴***琴 11年前 上传10651 0
审计业务技能比武方案为进一步适应全方位、宽领域、深层次监督的要求，继续巩固提升业务技能比武成果，提升审计人员多元化知识结构，开阔工作思路，促进审计方式方法互融互通，特制定第三届审计业务技能比武方案如下。一、指导思想以*思想和党的*届*中全会精神为指引，全面贯彻落实对审计工作的重要指示精神和各级审计委员会会议精神，坚持“干什么练什么，练什么比什么”，充分发挥竞赛比武的创新创造、聚力激励、教育
梦***人 3年前 上传721 0
销售审计方案第一篇：销售审计方案销售审计方案序号 项目 审计关注点 审计程序 参考资料 一、销售与应收款管理1 货币资金管理 岗位职责是否分离？ 审计程序1）会计与出纳是否为同一人？（出纳是否登记收入、费用支出、债权、债务等账户的登记工作？）2）银行账户保管与密码是否分离？（一般会计保管存折、出纳保管密码）3）空白票据与印章是否分开保管？4）网上银行账
w***n 11年前 上传666 0
再谈审计项目审计质量——写在《审计机关审计项目质量控制办法》试行两周年之际 随着经济环境的日益复杂化，人们对审计信息的依赖程度越来越大。我国的审计工作已取得了令人瞩目的成就，得到了各级党委、政府的高度重视和支持，也赢得了广大人民群众的较高评价。在审计机关社会地位不断得到提高的同时，社会公众对审计质量也必然提出更高的期望。随着市场经济的进一步发展，社会各界对审计质量的要求越来越高，在《审计机
1***五 11年前 上传884 0
公司审计整改自查报告8篇公司审计整改自查报告【一】我校根据x自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。二、成立领导小组工作我校结合
J***山 2年前 上传765 0
内部控制测试具体审计方案表 业务循环名称： 所影响的会计科目： 所取得的内部控制保证程度系数： 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 本文档由香当网(https://www.xiangdang.net)用户上传
h***z 10年前 上传14270 0
实质性测试具体审计方案表 报表项目名称： 重要性水平： 实质性测试审计检查保证程度系数： 总体规模： 理论抽样规模=报表项目余额或发生额*R检查/货币精度=
e***e 8年前 上传19137 0
审计机关审计项目直接成本管理 《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第五条：“审计机关制定年度审计项目计划时，应当考虑审计项目的时间、经费和人员要求……”及第十五条：“确定审计目标时，应当考虑下列因素……（五）审计的时间和经费预算……”已经提出了对成本管理的要求，要求各级审计机关对每个项目测算出比较准确的审计成本，并且在审计过程中加以控制。《审计署关于改进审计项目计划管理的实施办法》（审
l***s 10年前 上传609 0
为了标准高校内部审计的内容、程序与方法，根据内部审计根本准那么与具体准那么制定本指南。
5***蛇 2年前 上传687 0
审计局年度审计计划 *年是全面贯彻落实党的*精神的第一年，是实施“*”规划承上启下的一年。我市审计工作要高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，总结经验，把握规律，与时俱进，开拓创新。把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，树立科
s***g 10年前 上传728 0
审计局审计项目计划xxxx年审计工作要以___新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实______关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，按照中央和省委、市委部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动进一步做好“六稳
J***山 2年前 上传457 0
财务收支审计方案 为了认真落实《哈尔滨学院20xx年工作要点》，按时完成内部审计工作计划 任务，哈尔滨学院审计处定于20xx年3月至8月开展哈尔滨学院**年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下： 一、审计目的和依据 为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规范各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育
是***忘 1年前 上传258 0
再审计工作方案 为保证审计工作质量，提高风险控制能力，考核和评价审计工作，提高审计工作水平。按照省联社二季度审计工作部署，依据《**省农村合作金融机构稽核工作规范》和《**省农村合作金融机构现场审计操作规程》的规定，特制定再审计工作方案。 一、审计对象：。 二、审计时间： 年 月 日开始，约 个工作日。 三、审计组成员 组长： 成员： 四、审计方法 主要采取调阅相
l***3 11年前 上传9915 0
工程审计实施方案目 录第一章 服 务 承 诺（一）廉洁自律（二）服务承诺第二章 企业组织机构框架图、内部质量控制、机构健全（一）企业组织机构框架图（二）内部质量控制第三章 工程审计工作计划及流程（一）工程审计工作计划及其流程第四章 项目组人员（含项目负责人）岗位职责（一）项目负责人的岗位职责（二）技术负责人的岗位职责（三）审计工程师的岗位职责第五章 审
文***享 3年前 上传504 0
资产清查工作审计方案 为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）的有关要求，顺利完成行政事业单位资产清查任务，会计师事务所应组织业务的骨干参与资产清查工作。根据资产清查的目的及特殊性，在保证质量的前提下，在规定的时间内完成资产清查工作。 一、基本情况 本次行政事业单位资产清查
h***4 9年前 上传648 0
为深入贯彻落实局党委扩大会议精神，进一步加大审计整改力度，切实加强审计问题整改工作，确保审计整改责任落实到位，根据局审计问题专项整治工作部署会要求，xx分局决定开展审计问题专项整治工作，特制定方案如下。
梅***庄 1个月前 上传94 0
2010年审计局工作总体计划 新一年的工作又要开始了，在新的2010年中，我们区审计局工作将继续坚持去年的工作思路，坚定不移的将审计工作做到最好。在不断的前进和发展中，审计工作将更加严格和合理，对审计工作极为负责认真的态度，在不断的发展中得到更好的进步。将我们的审计工作在2009年的基础上更进一步！ 2010年审计局工作总体思路是：认真学习，深入贯彻党的十七届三中全会精神，以科学发展
式***上 14年前 上传499 0
审计局关于开展“审计管理创新年”活动实施方案 为全面贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，推动xx审计工作高质量发展，局党组决定，2018年在局机关开展审计管理创新年活动。根据《xx省审计厅关于印发全省审计机关开展审计管理创新年活动实施方案的通知》（x审办〔2018〕x号）文件总体安排，结合实际，制定本方案。 一、指导思想 以围绕新要求、服务高质量、实现新作为为主题，以
5***号 5年前 上传861 0
青年审计人员计算机审计技能竞赛方案 根据《XX市审计局关于加强青年审计人员队伍建设的意见》的要求，为全面提高本局青年审计人员计算机审计应用水平，经研究，决定在我局青年审计人员开展一次计算机审计技能竞赛，特制定竞赛实施方案如下： 一、活动目的 通过在组织青年审计人员开展计算机审计技能竞赛，以赛促学，营造学习运用计算机审计的浓厚氛围，推动《审计管理系统》和《现场审计实施系统》等计算机审计软件
h***n 12年前 上传11857 0
根据相关要求，为深入实施好全部政府性资金审计工作，结合我县实际情况,现制定本操作方案。一、全部政府性资金审计的总体目标和总体要求全部政府性资金审计的总体目标：
时***像 6个月前 上传145 0
某市审计局审计廉政回访方案 第一条为了进一步加强审计机关党风廉政建设，促进审计人员遵纪守法、廉洁奉公，更好地履行审计监督职能，特制定本方案。第二条审计廉政回访是指以回访的形式，就派出的审计组和审计人员在被审计单位审计过程中执行审计法规、审计纪律情况，征询被审计单位的意见。第三条审计结束后，局办公室和法规审理室人员组成廉政回访组向被审计单位征求审计人员执行廉洁从审工作情况的意见，检查审
y***a 4年前 上传791 0
表2-9 控制风险与符合性测试的范围和抽样规模对照表 控制风险 控制风险系数 符合性测试的范围和抽样规模 高水平 中等 低水平 100% 50% 10% 不进行符合性测试 中等范围、中等样本量 大范围、多样本量 表2-10 审计风险三要素间的关系模型 对固有风险 的
郎***哥 7年前 上传11475 0