关于应收帐款报表体系的合并、审核及跟踪要求

关应收帐款报表体系合审核踪求

加强帐务规范理切实做事前引导事中控制事踪维护公司财产安全充分发挥应收帐款报表体系帐务理中作现报表合审核踪方面提出求：
（） 报表合求
1 应收帐款分析表合求：
表汇总目获全国分公司应收帐款K3帐面数项目调整实际应收帐款数扣赊销素应催收货款数期应催收帐款年底应催收帐款较数期应催收帐款期应催收帐款较数期应收帐款正数合计期应收帐款负数合计等通应收帐款业务监控方面杜绝应收帐款增加方面前期年度应收款项进行清欠追踪表合求：
A：客户调整实际应收帐款余额数降序排列属客户户头应排列起应客户计行计调整实际应收帐款余额准参排列客户降序排列调整实际应收帐款余额正负分两类进行合计生成正数计行负数计行报表行合计行合计行正数计负数计部客户合计数
B：果正数计负数计负数计必须添加空行果负数计正数计正数计添加空行
C：正数计负数计合计标识列示报表第列（客户编码列）列第二列（客户名称列）第列出现次
D：正数计负数计合计三标识意改变名称擅增加减少字符字符字符间意增加空格合计改成合 计
2 应收帐款客户分析表求：
A：该表计12行第891011行第二列次分填列国美苏宁家乐福次序便更改
B：果客户存户头户头列客户分析表中需应收帐款分析表（表）中该客户计行复制该表擅增删行次列次
C：国美苏宁家乐福没分公司发生业务关系刷新该表表头日期表格式更改
3 清理踪表填制求
A：截止月应收帐款余额方余额客户全部列示应收帐款清理踪表中
B：该表中必须客户目前状况分两类前分进行计客户放客户中反然行合计行数值计计
（二）应收帐款报表体系审核踪求
1 检查表头表尾日期更新表尾制表审核核否分公司实际制表审核相符员离职调动时更新
2 检查列行合计项否错误标识出现分公司时更改没检查合计取数公式否正确漏行取数超行取数现象
3 检查表第三列应收帐款帐面余额行合计数否期资产负债表中应收帐款余额预收帐款余额相符
4 检查已批准赊销额度列该列额度列示需总部文件夹找出效应批文（分公司传真）检查期超期现象超额度款项现象
5 检查2户头单位进行计中康拜恩帐户没单独列示
6 检查报表PST列条件公式否正确S列期年末催收较数适公式IF（PQ>0PQ0）T列公式IF（PR>0PR0）需计汇总客户单户头PQPR直接取数适条件公式计项条件公式
7 期期催收较数期年底催收较数正数行次检查相应原分析栏列示充分理理否考证理没列示列示充分理真实查究责需强调没办理完转款手续前客户冰箱空调帐户款项擅调剂客户广告费没批准转货款前提前提货原分析栏列换票退票原原作正理分公司原错票传真考证支持科收票时必须严格审查票合格性客服专员开票前必须审查票误开单
8 检查调整项目途资金合计数否附表中途资金合计数月底日报表途资金合计数相致应注意踪途资金回笼情况防止出现途帐情况发生
9 调整项目退货未帐列金额分公司落实该批退货否效审批已批示退货找出效批文没审批需落实该批退货否已退中转仓已退中转仓需督办审批手续货物没退中转仓调整项目列示追究责
10 调整项目出库未开票栏需K3系统查证杜绝K3系统存出库未开票分析表中没列示现象
11 返利台帐重点检查月情况查证月金额否返利台帐中返利兑现证号栏列证号容相符
12 应收帐款控制清理踪表中客户应收款项金额较敦促支持科计划安排帐取帐询征函回执准客户尤新开发客户严格求支持科月季帐必须取帐询征函回执原件
加强帐务理控制需分公司支持科员总部区域理员配合分公司支持科应相应区域理员保持沟通问题时反映区域理员树立起高度责感加强监控力度仅仅充信息传递员角色

营销财务处
2003年8月21日
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